Закону «О финансовых учреждениях»




Скачать 234.41 Kb.
Дата03.05.2016
Размер234.41 Kb.
ВОПРОСЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ И

ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

R.Evsiukova, d-r cofer- ULIM,

Коммерческие банки наряду с предоставлением кредитов в национальной валюте имеют право, согласно Закону «О финансовых учреждениях», выдавать кредиты и в иностранной валюте. Однако не все лицинзируемые банки распологают таким правом. Банки, обладающие лицензиями «В» или «С», могут проводить кредитные операции в иностранной валюте, а с лицензий «А»1 - нет.

Кредиты в иностранной валюте – это иностранная валюта, предоставляемая банком заемщику на условиях ее (или ее эквивалента в другой валюте) возврата и за определенную плату.

Для предоставления кредитов в иностранной валюте, как и в национальной валюте, банку необходимы кредитные ресурсы. Следует отличать ресурсы банка в иностранной валюте от кредитных ресурсов, которые могут быть использованы в данный момент для предоставления кредитов. Ресурсы банка в иностранной валюте включают:


  1. собственные средства банка в иностранной валюте;

  2. привлеченную иностранную валюту;

  3. полученные кредиты в иностранной валюте.

Собственные средства банка формируются за счет полученных процентов по кредитам в иностранной валюте, доходы и комиссии от операций с иностранной валютой (например, курсовая разница от обменных операций, переводов и др.).

Источником привлеченной иностранной валюты являются денежные средства в иностранной валюте от клиентов банка. К ним относятся:



  • депозиты: срочные и до востребования от юридических и физических лиц;

  • остатки иностранной валюты по текущим счетам в иностранной валюте.

Оформление депозитов юридических лиц в иностранной валюте не отличается от приема депозитов в национальной валюте.

Особенностью приема депозитов физических лиц в иностранной валюте являются типы счетов, открываемые для хранения этих средств. Так, если физическое лицо имеет документ, подтверждающий происхождение валюты, то его сумма иностранной валюты будет учитываться на счете типа «А» и при ее снятии, банк в обязательном порядке выдает справку-разрешение на вывоз этой валюты за границу. При отсутствии такого документа, т.е. когда валюта приобретается на внутреннем рынке (в обменных валютных кассах) - открывается счет типа «В», при получении валюты с этого счета банк не выдает справку – разрешение на вывоз валюты.

Депозиты физических лиц являются ресурсами в том случае, если они отражаются на корреспондентском счете в иностранном банке (при получении переводов из-за границы). Поэтому эти депозиты необходимо рассматривать не только как источник ресурсов банка, но и как источник наличной валюты, необходимой для осуществления обменных операций с учетом состояния открытой валютной позиции. Например, банк принял от физических лиц иностранную валюту в сумме, которая привела к нарушению открытой валютной позиции, в этом случае банк может наличную валюту продать другому банку или наоборот купить валюту у другого банка.

Кредиты в иностранной валюте банки получают от иностранных банков в частном порядке, а также от международных кредитно-финансовых учреждений - это от Международного банка реконструкции и развития (МБРР или Мировой банк) и его подведомственных структур, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Выделение кредитов в иностранной валюте от привлеченных средств обусловлено их различием в порядке и оформлении при получении. Экономическая основа у них одинаковая – кредитная, т.е. имеют возвратный и, как правило, платный характер, но при приеме депозитов банк с клиентом заключает только депозитный договор, а при получении кредитов, кроме кредитного договора, обязательно оформляются документы по обеспечению возвратности кредита: договор залога, гарантии.



Кредитные ресурсы в иностранной валюте определяются расчетным путем:

из суммы иностранной валюты, хранящейся на корреспондентских счетах банка «Ностро», открытых за рубежом и в других банках Молдовы, вычитаются:



  • сумма обязательных резервов в иностранной валюте (10% от суммы привлеченных средств в иностранной валюте), а также

  • сумма иностранной валюты, необходимой для текущих платежей по обязательствам клиентов и для выдачи уже оформленных кредитов.

Проблемой при этом расчете является размер иностранной валюты для текущих платежей. Причем для каждого банка он является индивидуальным и зависит от ряда факторов. Нам представляется, что, определяя данную величину, необходимо учитывать:

  • клиентскую базу в зависимости от количества клиентов, занимающихся экспортно-импортными операциями; размеров остатков на их валютных и левых счетах;

  • сезонность;

  • сроки возврата депозитов и выплаты процентов по ним;

  • сроки погашения полученных кредитов в иностранной валюте и процентов по ним и др.

Размер иностранной валюты, привлеченной на счета в банки, характеризуется следующими данными по состоянию на декабрь соответствующего года:

Таблица 1

Динамика размера иностранной валюты в банковской системе

(пересчитана в молдавские леи)2

(млн. леев)



п/п


Показатели

1999

2000

2001

2002

2003

2004

1.

Иностранная валюта юридических лиц

410,5

535,8

591,1

716,6

975,2

1068,4

2.

Иностранная валюта

физических лиц



282,7

459,4

731,4

1277,1

1912,0

2514,3




Всего

693,2

995,2

1322,5

1993,6

2887,2

3582,7

Из данных таблицы 1 видно постоянный рост иностранной валюты, особенно за последние три года: с 1322,5 до 3582,7 млн. леев, т.е. почти в 3 раза. Следовательно, банкам необходимо учитывать этот фактор и использовать по максимуму имеющуюся иностранную валюту с целью получения дополнительного дохода и улучшения своего финансового положения. В настоящее время банки используют остатки на текущих счетах в иностранной валюте от 30% до 50%. Таким образом, размер остатков, предназначенных для текущих платежей, составляет от 50% до 70%.

Кроме того, пополнение кредитных ресурсов банки могут осуществлять путем покупки иностранной валюты за счет национальной валюты (молдавских леев), т.е. путем конвертации валют в пределах лимитов по открытой валютной позиции.

С развитием внешнеэкономических связей возникает необходимость в использовании дополнительных денежных средств в иностранной валюте юридическими и физическими лицами, занимающимися предпринимательством. Особенно актуален этот вопрос при покупке товаров за рубежом, т.е. оплата импорта.

В настоящее время банки имеют право предоставлять кредиты в любой иностранной валюте.

Банки при выдаче кредитов в иностранной валюте руководствуются следующими регламентами НБМ:



  • о порядке предоставления кредитов в иностранной валюте;

  • о кредитной деятельности банков Республики Молдова;

  • по валютному регулированию на территории Республики Молдова;

  • по открытой валютной позиции;

  • о предоставлении «крупных» кредитов;

  • о контроле за платежами по импорту товаров, услуг;

  • о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы частных внешних обязательств.

Исходя из вышеуказанных документов НБМ, банки предоставляют кредиты с соблюдением лимитов по открытой валютной позиции, по «крупному» кредиту и ограниченному составу заемщиков, к которым относятся:

  1. юридические лица, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую или иную деятельность для расчетов с нерезидентами;

  2. банки;

  3. юридические лица, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую или иную деятельность - в целях, предусмотренных кредитными договорами, заключенными между Правительством Республики Молдова и нерезидентами, между банками-резидентами и международными финансовыми организациями. Такие кредиты предоставляются заемщикам за счет средств в иностранной валюте из кредитов /кредитных линий, полученных банком-резидентом в соответствии с упомянутыми кредитными договорами. Кроме того, в этих кредитных договорах может предусматриваться и кредитование за счет других, имеющихся у банков средств.

Иностранная валюта, полученная для расчетов с другими резидентами РМ, должна

быть конвертированная в национальную валюту на внутреннем рынке и использована на

цели, указанные в кредитном договоре;


  1. физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью для расчетов с нерезидентами, связанными с оплатой личных расходов (расходы, связанные с обучением, медицинской помощью, покупкой предметов личного потребления и т.д.);

  2. нерезиденты: юридические лица, включая банки.

Ограничение числа заемщиков, отрицательно влияет на использование иностранной валюты в экономике государства. Нецелесообразно, с нашей точки зрения, запрещать банкам, выдавать кредиты в иностранной валюте заемщикам для осуществления платежей на территории нашей республики. Ведь заемщик, прежде чем совершить платеж (например, рассчитаться с поставщиком – резидентом) обязан будет продать необходимую сумму иностранной валюты за леи. Это обусловлено тем, что законным платежным средством у нас в стране является молдавский лей.

Заемщики обязаны использовать предоставленные кредиты строго на цели, определенные кредитными договорами (соглашениями).

Банки могут предоставлять кредиты в иностранной валюте в разовом порядке всю сумму, оговоренную в кредитном договоре, либо частями. В этом случае устанавливается лимит кредитования, т.е. предельная сумма кредита, которую может получить предприятие по мере возникновения у него потребности в денежных средствах. Данная форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии и предполагает срок кредитования не более одного года, оформление документов осуществляется один раз на стадии заключения кредитного договора и приемлема только для финансово устойчивых клиентов, но если положение предприятия ухудшается, то в выдаче очередной суммы может быть отказано.

В банковской практике используется возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия. При возобновляемой кредитной линии происходит автоматическое погашение кредита по мере поступления денежных средств на текущий счет предприятия.

Например: у предприятия сумма полученного кредита составляет 100 тыс. евро (при лимите кредитования 150 тыс. евро), ему поступили денежные средства на текущий счет в размере 120 тыс. евро, из которых 100 тыс. евро будут направлены банком на погашение этого кредита. Если же возникнет потребность в кредите, то банк оплачивает расчетные документы предприятия средствами возобновляемой кредитной линией.

При невозобновляемой кредитной линии кредит предоставляется частями в течение срока действия кредитной линии. Погашение такого кредита производится по срокам, согласованным с заемщиком и указанным в кредитном договоре, как правило, единовременно по окончании срока действия кредитной линии или кредитного договора.

Прежде чем обратиться в конкретный банк за кредитом, предприятие должно всесторонне проанализировать целесообразность его получения и возможности возврата, оценить и сопоставить условия предоставления и погашения кредита разными коммерческими банками с точки зрения сроков, на которые предоставляется кредит, размеров процентных ставок и других требований.

Для решения вопроса о предоставлении кредита, предприятие в лице директора главного бухгалтера, либо только директора обращается в банк (или его филиал) к кредитному работнику.

Кредитный работник проводит беседу в виде интервью с ними, при этом выясняет:


  1. цель и потребность кредита;

  2. соответствие Кредитной политике банка и рамкам закона;

  3. наличие образования и опыта у лиц, имеющих отношение к кредитуемой сделке;

  4. наличие собственных средств предприятия в стоимости кредитуемой сделки;

  5. является ли предприятие клиентом банка или нет;

  6. предоставляет информацию, о возможном размере процента за банковский кредит и, в связи с этим, его банковских затратах.

Если работник банка убедился, что предоставление кредита невозможно из-за несоответствия с условиями Кредитной политике банка (нет у клиента реального представления о сделке, отсутствуют контракты или собственные средства, ликвидный залог и т.д.), он поясняет по каким причинам банк не сможет удовлетворить его потребность при данных условиях и показывает, что необходимо сделать для рассмотрения банком возможности предоставления кредита.

После того, как кредитный работник убедился, что основные условия, предлагаемые клиентом, соответствуют условиям Кредитной политике банка, а также в целесообразности кредитуемой сделки (т.е. предоставления кредита, независимо от его размера), он дает клиенту заявку для заполнения и дальнейшей работы с этим кредитом, до полного его погашения.

В настоящее время банк взимает комиссионные за заявку и саму заполненную заявку, предварительно проверив полноту ее заполнения (подпись, печать клиента).

Принятая заявка регистрируется в журнале, и работник банка договаривается о встрече «на месте» ведения бизнеса предприятием, либо проекта и нахождения залога.

Во время визита кредитный работник встречается с основными работниками предприятия для определения его менеджмента, а также знакомиться с основными участками работы, с наличием залога.

В ходе визита или на следующий день предприятие должно предоставить пакет документов, который включает:



  • учредительные документы: Устав, учредительный договор, регистрационное свидетельство, свидетельство о фискальном коде (идентификационный номер);

  • документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита;

  • документы, удостоверяющие право на пользование или полное хозяйственное владение имуществом;

  • технико-экономический расчет кредитуемого мероприятия (бизнеса) с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции, проведения работ, оказания услуг;

  • контракты, договора и другие документы, касающиеся кредитуемой сделки (бизнеса) и за счет поступлений от которых предполагается погашать испрашиваемый кредит;

  • прогнозы денежных потоков;

  • годовые финансовые отчеты и на последнюю отчетную дату;

  • бизнес-план для вновь созданного предприятия, которое еще не располагает финансовой отчетностью или новый инвестиционный проект;

  • обязательства (гарантии) по обеспечению своевременного возврата кредита в формах, принятых в банковской практике;

  • если заемщик не является клиентом данного банка, то после решения банка о выдаче кредита, он предоставляет также и карточку образцов подписей лиц, имеющих право распоряжения денежными средствами и печати предприятия в 2-х экземплярах, заверенные нотариально;

При этом банк имеет право потребовать от предприятия и другую дополнительную информацию, например, информацию, характеризующую его способность распоряжаться заемными средствами, кредитуемую сделку и обеспеченность кредита.

Представленные документы на получение кредита должны быть подписаны ответственными лицами предприятия (директором, главным бухгалтером).



Банку целесообразно изучать и анализировать предоставленные документы по следующей методологии:

  1. Учредительные документы. При рассмотрении учредительных документов банк должен обращать внимание: на даты составления этих документов, их перерегистрацию, чтобы оформленные документы не противоречили законодательным актам; чтобы цели запрашиваемого кредита соответствовали деятельности клиента согласно Уставу; проверить наличие лицензии, если запрашиваемый кредит связан с лицензионной деятельностью клиента;

  2. Карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально. Фамилии в них должны соответствовать фамилиям, которые утверждены Протоколом учредительного собрания, как лица, имеющие право распоряжения денежными средствами на счетах, открытых в банке, а также подписания кредитного и других денежных документов;

  3. Документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита:

  • по юридическим лицам: выписка из протокола учредительного собрания о необходимости получения данного кредита с указанием лиц, имеющих право на заключение договоров (в каких суммах и в течение какого срока) и распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах в банке, а также удостоверение личности этих лиц;

  • по физическим лицам: удостоверение личности.

  1. Документы, удостоверяющие право на пользование или полное хозяйственное владение имуществом: соответствующие документы из Кадастровых органов (например, БТИ); по государственному имуществу должна быть справка - разрешение из Департамента о приватизации; о залоге государственного имущества.

  2. Технико-экономический расчет кредитуемого мероприятия (бизнеса) с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции, проведения работ, оказания услуг. Проверка этого расчета связана, прежде всего, с тем, что банку необходимо проверить правильность предоставленного расчета. Для этого сопоставляются рыночные цены на приобретаемый товар или производимый, с ценами, которые включены в расчет предприятием, аналогично должно быть сделано и по затратам (стоимость сырья, уплата НДС, подоходного налога, процент за кредит). Работник банка самостоятельно определяет рентабельность кредитуемой сделки, при этом, если она составляет меньше 10%, то кредит, как правило, не может быть предоставлен.

  3. Изучение контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемой сделки (бизнеса) и за счет поступлений, от которых предполагается погашать испрашиваемый кредит, банку следует начинать с сопоставления цен, указанных в них с ценами, указанными в технико-экономическом расчете или бизнес-плане. Там, где возникают сомнения относительно достоверности и подлинности контракта (договора) по адресам, указанным в них, следует удостовериться в наличии этих сделок.

  4. Обязательства (гарантии) по обеспечению своевременного возврата кредита в формах, принятых в банковской практике.

К одному заемщику могут быть применены различные формы обеспечения возвратности кредита.

При этом сумма обеспечения кредита и процентов по нему должна равняться общей сумме кредита и процентов по нему за весь период пользования кредитом. Стоимость залога определяется в размере 40%-70% от рыночной его стоимости. В этом случае предприятие не будет заинтересовано гасить кредит залогом, а при невозврате долга банк может оперативно по "бросовым" (низким) ценам реализовать залог и возместить себе убытки по данному заемщику.

После анализа предоставленных документов банк проводит основное интервью с клиентом на предприятии или в банке (поскольку о клиенте имеются данные) и выясняет, возникшие в ходе анализа вопросы.

Если во время встречи (любой) с клиентом не получены необходимые данные и при этом предприятие их скрывает, то банк прекращает дальнейшее рассмотрение кредитной заявки до тех пор, пока они не будут получены.

На основе информации, полученной в ходе визита «на место», анализа представленных документов и интервью банк составляет в письменной форме кредитную оценку заявки клиента.

Анализ текущего финансового состояния предприятия включает в себя оценку ряда критериев, характеризующих имущественное и финансовое состояние предприятия на отчетную дату.

Обязательными из них являются следующие:


  1. Оценка качества текущих (оборотных) активов.

  2. Анализ структуры пассивов и оценка финансовой устойчивости.

  3. Оценка ликвидности.

  4. Оценка доходности.

На основе анализа всех предоставленных документов, работнику кредитного отдела необходимо сделать вывод о возможности кредитования данного клиента:

  1. "Отклонить кредитную заявку" и при этом в письменной форме указать причины;

  2. "Удовлетворить кредитную заявку" и предложить условия кредитования:

  • тип кредитного продукта,

  • сумма кредита,

  • техника предоставления,

  • срок,

  • цена (процентная ставка) кредита,

  • порядок погашения,

  • вид обеспечения

и составляет свое заключение.

Кредитная заявка клиента может быть окончательно утверждена соответствующим органом, имеющим соответствующие полномочия:



  • кредитная комиссия филиала;

  • кредитная комиссия офиса;

  • Кредитный комитет банка;

  • Наблюдательный Совет банка.

Это зависит от предоставляемых полномочий указанным подразделениям (которые, как правило, зависят от размера кредита и платежеспособности заемщика) и отраженных в Кредитной политике банка.

При положительном решении («Предоставить кредит клиенту») соответствующего органа кредитный работник с юристом банка и заемщиком составляет следующие документы:



  1. Договора, обеспечивающие исполнение обязательства по кредитному договору:

  • Договор о залоге, который обязательно должен быть заверен нотариально, независимо от вида залога. Договор о залоге имеет типовую форму в каждом коммерческом банке и содержит, как правило, наименование и указания о местонахождении заемщика, наименование банка, описание заложенного имущества, количество, качество, стоимостную оценку и его местонахождение, существо и размер обеспеченного залогом требования, срок исполнения.

Если в залог предоставляются ценные бумаги, дополнительно проводится операция по блокировке акций у регистратора с получением выписки об этой блокировке. Для этого клиент должен предоставить Передаточную расписку с подписями и печатью.

  • Договор о переуступки платежа,

  • Гарантийные обязательства или поручительства и др.

  • Страховой полис о страховании риска невозвратности кредита и процентов по нему и, в обязательном порядке, правила страхования предоставляется заемщиком.

Все документы должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством.

  1. Кредитный договор. Он, как и Договор о залоге имеет индивидуальную для каждого банка типовую форму, в которую вносятся соответствующие условия, присущие тому или иному кредитуемому мероприятию. Как правило, он содержит следующую информацию:

  1. наименование договаривающихся сторон;

  2. предмет договора, где указывается сумма предоставляемого кредита, его срок, цель, размер процента за кредит;

  3. условия кредитования, т.е. порядок предоставления и погашения кредита, вид обеспечения (залога);

  4. права и обязанности банка и заемщика; банк, обычно, берет на себя обязательства по открытию ссудного счета и своевременной выдаче кредита и имеет право проверять целевое использование и обеспеченность выданного кредита, сохранность залогового имущества, списывать проценты за пользование кредитом со счетов заемщика, пересматривать их размер.

Заемщик, как правило, обязуется соблюдать принципы кредитования, уплачивать проценты за пользование кредитом в установленные сроки, предоставлять банку необходимую отчетность (например, финансовую отчетность, сведения о товарно-материальных ценностях) для контроля за использованием кредита. Правом заемщика может быть досрочное погашение кредита;

  • д) ответственность сторон за нарушение условий данного договора;

  • е) срок действия договора, т.е. конечная дата погашения кредита. В конце договора указываются юридические адреса и платежные реквизиты договаривающихся сторон.

  1. Наряду с вышеперечисленными документами, клиентом составляется Срочное обязательство (обязательство-поручение), т.е. обязательство заемщика погасить сумму кредита в установленный срок. Сумма срочного обязательства должна соответствовать сумме кредита по кредитному договору.

Указанные документы подписываются ответственными лицами заемщика и банка являются основанием для выдачи ему кредита.

Операции по выдаче и погашению кредита осуществляются со ссудного счета заемщика, открытие которого банк извещает фискальные органы (территориальную налоговую инспекцию, где состоит на учете заемщик) в соответствии с действующим законодательством.

Кредит выдается только в безналичной форме, путем оплаты по Дебету ссудного счета заемщика (юридических лиц и ссудного счета в иностранной валюте типа "B" физических лиц -

резидентов) его расчетных документов и зачисления в Кредит текущего счета контрагентов - нерезидентов заемщика, а также с использованием платежных карточек за рубежом физическими лицами. Для обеспечения целевого использования кредита должно быть соответствие между назначением платежа в платежном документе с целью кредита, оговоренной в Кредитном договоре и предметом договора в международном контракте.

НБМ запрещает банкам выдавать наличную иностранную валюту, полученную за счет кредитов.

После выдачи кредита заемщику банк должен осуществлять контроль за целевым использованием кредита, т.е. отслеживание (мониторинг) кредита, которое заключается в следующем:



  • ежемесячная оценка бизнеса заемщика и его финансового состояния;

  • ежемесячная проверка обеспеченности кредита;

  • ежемесячная проверка наличия и сохранности залога;

  • регулярное получение бухгалтерского баланса - ежеквартально, отчета о финансовых результатах - ежемесячно, отчета о движении денежных средств - ежемесячно.

Не предоставление заемщиком указанной информации в установленные сроки должно рассматриваться как нарушение условий кредитного договора.

Ежемесячная оценка бизнеса заемщика и его финансового состояния производится на основании Отчета о финансовых результатах: сравниваются полученные показатели за месяц с плановыми данными и с фактическими данными предыдущего периода. При этом:



  1. если чистые продажи, валовая и чистая прибыль, имеют тенденцию роста, то у заемщика бизнес развивается хорошо, финансовое положение устойчивое, заемщик выполняет бизнес-плана;

  2. если объем продаж падает, то банк выясняет причину (это может быть либо сезонность производства и тогда сравнение происходит с данными прошлого года, либо были приняты необоснованные планы, которые требуют корректировки и определения возможностей заемщика по погашению кредита банку);

  3. если объем продаж растет, а чистая прибыль падает или возникли убытки, то это обусловлено увеличением расходов у заемщика в связи, например, с накоплением трудно реализуемых запасов либо другими причинами, которые банк выясняет и определяет возможность заемщика по погашению кредита;

  4. если объем продаж падает, имеются убытки, то это свидетельствует о плохом финансовом положении заемщика и при наличии просроченных долгов, банк требует досрочного погашения кредита и процентов по нему, и при отсутствии возможности за счет денежных средств заемщика - путем реализации залога.

Ежемесячный анализ бизнеса заемщика и его финансового положения банком производится также на основании Отчета о движении денежных средств: аналогично предыдущему, анализ осуществляется путем сравнения плана с фактом и с предыдущим периодом. При наличии больших расхождений банку необходимо потребовать полный список дебиторов и кредиторов для определения причин этих отклонений.

При совпадении месячной даты с квартальной, анализ финансового состояния производится еще и на основании бухгалтерского баланса:



  • При рассмотрении баланса, банку следует, прежде всего, обратить внимание на отклонения, происшедшие по сравнению с предыдущим балансовым отчетом; если выявлено резкое увеличение объемов запасов, то это означает, что у заемщика возник дополнительный кредитор, оплата которому может привести к задержке погашения долгов банку. При снижении запасов, возникает дополнительный дебитор, выручка от которого может быть использована на погашение задолженности перед банком, т.е. балансовые статьи по кредитам банка уменьшаются.

  • Кроме того, рассчитываются коэффициенты, характеризующие финансовое положение предприятия аналогично как при выдаче кредита и тоже сравниваются с предыдущими их значениями. При выявлении отклонений банк устанавливает причины и принимает соответствующие меры по обеспечению возвратности кредита и процентам по нему заемщиком.

Ежемесячная проверка обеспеченности кредита производится по сведениям об остатках материальных ценностей и производственных затрат, которые представляют заемщики ежемесячно, а на квартальные даты - и по балансам предприятий.

Если сумма обеспечения больше суммы кредита по ссудному счету, то образуется излишек обеспечения, под который может быть предоставлен дополнительный кредит при наличии свободного лимита кредитования у заемщика и кредитных ресурсов у банка.

Если сумма обеспечения меньше суммы кредита по ссудному счету, то образуется недостаток обеспечения, который предъявляется к взысканию с текущего счета, а при отсутствии на нем средств данная сумма считается просроченной ссудой, по которой начисляется повышенный процент и должна быть погашена в первоочередном порядке.

Указанный вид контроля многими коммерческими банками в настоящее время не осуществляется, что в свою очередь приводит к возникновению кредитного риска..

Ежемесячную проверку наличия, сохранности и стоимости залога банком производится "на месте" у заемщика, после чего составляется "Акт проверки", форма которого зависит от вида залога. В случае выявления недостатка залога или ненадлежащего его хранения, банк требует от заемщика восполнения необходимого объема залога, либо погашения кредита в недостающей сумме залога. При этом, если на текущем и других счетах заемщика денежных средств нет, то данная сумма является просроченной ссудой, по которой начисляется повышенный процент, и она должна быть погашена в первоочередном порядке.

Банк-кредитор в соответствии с Регламентом НБМ о классификации кредитов и формировании скидок на потери по кредитам (фонд риска) осуществляет классификацию кредита по риску на стадии его выдачи, в течение срока его действия, т.е. до полного погашения. Согласно указанному Регламенту каждый из кредитов банка в зависимости от:



  • а) финансового состояния заемщика;

  • б) условия соблюдения кредитного договора;

  • в) срока погашения кредита;

  • г) вида обеспечения -

может быть отнесен, к одной из следующих категорий с резервированием средств на счете “Скидки на потери по кредитам (фонд риска)” в следующих размерах:

  • Стандартный - 2% от суммы кредита,

  • Под наблюдением - 5%,

  • Субстандартный - 30%,

  • Сомнительный - 75%,

  • Безнадежный - 100%

Если кредит при его выдаче попадает в категорию ниже, чем "Под наблюдением", то он не предоставляется. Некоторые банки устанавливают заемщикам дополнительные проценты для формирования указанных резервов (фонда риска), поскольку их аккумулирование происходит за счет доходов банка.

Порядок и конкретные сроки погашения кредита предусматриваются в Кредитном договоре.

При этом может быть установлен один из способов погашения:


  • а) в полной сумме после окончания срока договора;

  • б) равными долями ежемесячно;

  • в) другая периодичность, связанная с особенностями кредитуемого мероприятия.

Погашение кредита может производиться:

  • банком путем списания денежных средств, с текущего или других счетов (должно быть предусмотрено в кредитном договоре) заемщика на основании его Срочного обязательства и зачисление их в Кредит ссудного счета;

  • заемщиком путем предоставления в банк своего платежного поручения.

При отсутствии денежных средств у Заемщика непогашенная сумма кредита относится к просроченной задолженности с взиманием повышенного процента. Если банк в результате анализа определит невозможность погашения кредита и процентов по нему за счет бизнеса, под который был выдан кредит, то обратит взыскание долга через залог или обеспечение кредита на следующий день после наступления срока погашения кредита. Кредит в данном случае будет считаться просроченным и с этого момента начинают действовать условия кредитного договора, касающиеся ответственности заемщика за нарушение сроков возврата кредита. Это, как правило, взимание штрафных санкций в виде увеличения процентов за пользование кредитом.

В отдельных случаях (при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств) при отсутствии долгов по процентам за кредит по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку погашения кредита, т.е. его пролонгировать. Пролонгация может быть от нескольких дней до нескольких месяцев (обычно до 6 месяцев).

Пролонгация или любое изменение условий кредитования должно осуществляться с соблюдением следующих процедур:


  • заемщик должен обратиться в банк с ходатайством об изменении условий кредитного договора (включая пролонгацию) и документы, подтверждающие объективные причины необходимости изменения условий кредитования, а также финансовую отчетность на последнюю отчетную дату;

  • на основе этих документов кредитный работник в письменной форме делает анализ сложившихся условий у заемщика и составляет письменное заключение аналогично выдаче кредита;

  • если кредитным работником принято решение о целесообразности внесения изменений в кредитный договор (например, пролонгация, на какой срок, под какой процент, под какое обеспечение; изменение суммы кредита, объекта (цели) кредитования и др.), то порядок ее оформления и принятие решения банком аналогичен порядку выдаче кредита.

При этом необходимо отметить, что погашение кредита в иностранной валюте и процентов по нему производится в той валюте, которая предусмотрена соответствующим кредитным договором в качестве валюты погашения.

Abstract:

Les principales sources de formation des ressources créditaires en dévise avec l'indication de ses particularités (auxquelles conditions les dépôts des personnes physiques sont des ressources et dans quels buts ces dépôts peuvent être utilisés); on a introduit des propositions sur le calcul des ressources créditaires, qui peuvent être utilisées au moment actuel pour l'octroi des crédits en dévise.

Une attention mérite l'opinion de l'auteur sur l'élargissement du nombre des débiteurs(emprenteurs) à la base des documents présentés, et notamment- documents de constitution, accords etc.

Литература:



  1. Закон РМ «О финансовых учреждениях» №550-XIII от 21 июля 1995 // Monitorul Oficial, № 139-140 от 15 ноября 2001 г.

  2. Регламент о кредитной деятельности банков Республики Молдова // Monitorul Oficial, №8, ч. III, ст. 24 от 30 января 1998 г. или Экономическое обозрение «Логос-пресс», 1998, февраль, №7, с.33 с изменениями и дополнениями.

  3. Регламент по валютному регулированию на территории PM // Monitorul Oficial, №54-55, ч. III, ст. 161 от 18 июня 1998 г. с изменениями и дополнениями.

  4. Регламент о классификации кредитов и формировании скидок на потери по кредитам (фонд риска) №164 от 22 июня 1998 г. // Monitorul Oficial, №42-44, ч. III, ст. 50 от 28 июня 1996 г.

  5. Регламент о предоставлении кредитов в иностранной валюте. Решение НБМ № 8-1001 от 02.02.1996 с изменениями и дополнениями.



1 Вновь создаваемые банки, а на 31.12.2005 г. все банки с лицензией «А» должны иметь однократный минимальный капитал, который в настоящее время равняется 50 млн. леев, а для действующих - 40 млн. леев, с лицензией «В» -

2-х кратный минимальный размер, следовательно – 100 млн. леев и 80 млн. леев, с лицензией «С» - 3-х кратный минимальный размер капитала, т.е 150 млн. леев и 120 млн. леев.



2 Рассчитано по сведениям НБМ за соответствующий год - WWW. bnm.md





База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница