Задания к контрольной работе для студентов заочной формы обучения по дисциплине «Специальные налоговые режимы»




Скачать 277.15 Kb.
Дата09.05.2016
Размер277.15 Kb.

Задания к контрольной работе для студентов заочной формы обучения

по дисциплине «Специальные налоговые режимы»

(№ варианта соответствует порядковому номеру в ведомости группы)

Вариант № 1


  1. Виды специальных налоговых режимов и их характеристика.

  2. Варианты раздела продукции между государством и инвестором.

  3. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам налогового периода отгружено продукции на 4550 000. руб., расходы составили 4720 000 руб., оплачены полностью. На расчетный счет организации поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 4520 000руб. Исчислите сумму налога, подлежащую в бюджет.

  4. Какие категории налогоплательщиков могут быть переведены на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) организации и индивидуальные предприниматели при соблюдении условий, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

б) организации и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

в) организации, индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

г) индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Вариант № 2

1. Условия и ограничения при переходе на упрощённую систему налогообложения.

2. Налогоплательщики единого налога на вменённый доход.

3. Организация применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы. По итогам отчетного периода сумма начисленного квартального авансового платежа составила 7500 руб. За этот же период сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 4000 руб., сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности – 1200 руб. Определите сумму авансового платежа по единому налогу при УСН, подлежащую уплате в бюджет.

4. Организации - плательщики единого сельскохозяйственного налога:

а) освобождаются от обязанностей налоговых агентов;

б) освобождаются от обязанностей налоговых агентов при наличии определённых законодательством условий;

в) освобождаются от обязанности налогоплательщика;

г) не освобождаются от обязанностей налоговых агентов.

Вариант № 3



  1. Виды и порядок выбора объектов при специальных режимах налогообложения.

  2. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога.

  3. Организация применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Организация имеет следующие показатели:

за предыдущий год: доходы – 900 000.руб., расходы – 1100000 руб.:

за текущий год: доходы – 1300000 руб., расходы – 800 000 руб.

Определите сумму единого налога при УСН, подлежащую перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы.


  1. При каком условии сельхозтоваропроизводители имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) если по итогам работы за календарный год в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%;

б) если по итогам работы за календарный год в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%, за исключением продукции её первичной переработки;

в) если по итогам работы за 9 месяцев в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%;

г) если по итогам работы за 9 месяцев в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%, за исключением продукции её первичной переработки.

Вариант № 4


  1. Порядок ведения налогового учёта при применении упрощённой системе налогообложения.

  2. Совмещение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей с другими режимами налогообложения.

  3. В течение календарного года (налогового периода) организация занималась деятельностью, связанной с производством сельскохозяйственной продукции и первичной переработкой, а также иными видами деятельности. По итогам года она получила доход в размере 20000000 руб., доход от реализации продукции ее первичной переработки – 4000000 руб. Определите, имеет ли право организация перейти на уплату ЕСХН.

  4. В какие сроки подается заявление о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

б) с 20 октября по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

в) с 20 октября по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

г) с 20 октября по 1 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога.

Вариант № 5


  1. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общепринятым режимом налогообложения.

  2. Объект налогообложения, базовая доходность, ставка единого налога и условия применения корректирующих коэффициентов.

  3. В течение календарного года организация занималась деятельностью, связанной с производством и переработкой сельскохозяйственной продукции, и других видов деятельности не осуществляла. По итогам календарного года организация получила доход от указанных видов деятельности в размере 20000000 руб. При этом расходы на производство конечной продукции составили 15000000 руб., из которых 10000000 руб. на ее первичную переработку. Определите, имеет ли право организация признаваться сельхозтоваропроизводителем в соответствии с НК РФ.

  4. При выставлении организацией, применяющей УСН (упрощенную систему налогообложения), покупателю счет-фактуру с указанием НДС (налог на добавленную стоимость):

а) сумма НДС подлежит уплате в бюджет;

б) организация освобождается от уплаты НДС;

в) организация освобождается от уплаты НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию;

г) сумма НДС является налоговым вычетом.

Вариант № 6


  1. Особенности оптимизации налогообложения при применении упрощённой системе налогообложения.

  2. Определение налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.

  3. ОАО «Золотой колос» занимается производством овощей и их первичной переработкой и предоставляет услуги в области гостиничного бизнеса и общественного питания для населения во время летнего периода. По итогам календарного года общество получило доход в размере 24000000 руб., в том числе от предоставленных услуг в размере 5200000 руб. Определите, имеет ли право ОАО « Золотой колос» перейти на уплату ЕСХН

  4. В каких случаях организации не вправе применять УСН?

а) имеющие филиалы;

б) не имеющие представительства;

в) не имеющие филиалы и (или) представительства.

г) не имеющие филиалы, но имеющие представительства

Вариант № 7


  1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы».

  2. Порядок совмещения системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход с другими режимами налогообложения.

  3. Рассчитайте сумму единого налога на вмененный за налоговый период организации оказывающей услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Численность работников 10 человек. Используйте при расчете корректирующий коэффициент К2 =0,2.

  4. Уплата организациями ЕСХН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:

а) налога на прибыль организаций;

б) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;

в) транспортного налога;

г) земельного налога.

Вариант № 8


  1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

  2. Особенности исчисление единого налога при осуществлении отдельных видов предпринимательской деятельности.

  3. Организация перешла с общей системы налогообложения на уплату ЕСХН. За отчетный период отгружено продукции на 10500000 руб., оплата за реализованную продукцию поступила в размере 9250000 руб. Расходы составили 8200000 руб., из них оплачено 90%. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование уплачено в размере 27000 руб., начислено- 25000 руб. Сумма неперенесенного убытка прошлых лет составила 145000 руб. Исчислите сумму налога, подлежащую в бюджет.

  4. Какой из перечисленных налогов уплачивают индивидуальные предприниматели - плательщики единого налога на вмененный доход?

а) налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

б) налог на доходы физических лиц (в отношении доходов полученных не от предпринимательской деятельности);

в) единый социальный налог (в отношении выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

г) единый социальный налог (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

Вариант № 9


  1. Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей.

  2. Учёт и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

  3. По итогам 2012г. сельхозпредприятие имеет налоговую базу по ЕСХН 900000 руб. Убытки прошлых лет составили за 2010 год -10000 руб.; за 2011 год – 300000 руб. Определите сумму единого налога за налоговый период и неперенесенного убытка.

  4. Как определяется средний уровень цен на нефть сырой марки «Юралс» при отсутствии информации в официальных источниках?

а) налогоплательщиком самостоятельно;

б) как средняя арифметическая цен покупки на мировом рынке нефтяного сырья;

в) как средняя арифметическая цен продажи на мировом рынке нефтяного сырья;

г) как средняя арифметическая цен покупки и цен продажи на мировом рынке нефтяного сырья;

Вариант № 10


  1. Роль налогов исчисляемых с применением специальных налоговых режимов в формировании бюджетов разных уровней.

  2. Особенности определения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.

  3. Сельскохозяйственная организация является плательщиком единого сельхозналога, по итогам года получила доходы в сумме 8 000 000 руб.; произвела расходы в сумме 5 000 000 руб. По итогам полугодия доходы составили 3 000 000 руб.; расходы - 2 000 000 руб. Доходы и расходы связаны полностью с производством сельскохозяйственной продукции. По итогам полугодия уплачен авансовый платеж. По итогам предыдущего налогового пе­риода организация так же являлась плательщиком единого сельхозналога и получила убы­ток в размере 1 000 000 руб. Определите авансовый платеж и сумму ЕСХН к уплате в бюджет по итогам года.

  4. При каком условии инвестор по соглашению о разделе продукции, не уплачивает налог на имущество организаций:

а) если имущество используется для осуществления деятельности, предусмотренной соглашениями;

б) если имущество используется не для целей, связанных с выполнением работ по соглашению;

в) независимо от того, используется имущество для осуществления деятельности, предусмотренной соглашениями, или нет;

г) по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти.

Вариант № 11


  1. Виды специальных налоговых режимов и их характеристика.

  2. Варианты раздела продукции между государством и инвестором.

  3. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам налогового периода отгружено продукции на 4550 000. руб., расходы составили 4720 000 руб., оплачены полностью. На расчетный счет организации поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 4520 000руб. Исчислите сумму налога, подлежащую в бюджет.

  4. Какие категории налогоплательщиков могут быть переведены на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) организации и индивидуальные предприниматели при соблюдении условий, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

б) организации и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

в) организации, индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации;

г) индивидуальные предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства при соблюдении условий предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Вариант № 12

1. Условия и ограничения при переходе на упрощённую систему налогообложения.

2. Налогоплательщики единого налога на вменённый доход.

3. Организация применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы. По итогам отчетного периода сумма начисленного квартального авансового платежа составила 7500 руб. За этот же период сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 4000 руб., сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности – 1200 руб. Определите сумму авансового платежа по единому налогу при УСН, подлежащую уплате в бюджет.

4. Организации - плательщики единого сельскохозяйственного налога:

а) освобождаются от обязанностей налоговых агентов;

б) освобождаются от обязанностей налоговых агентов при наличии определённых законодательством условий;

в) освобождаются от обязанности налогоплательщика;

г) не освобождаются от обязанностей налоговых агентов.

Вариант № 13



  1. Виды и порядок выбора объектов при специальных режимах налогообложения.

  2. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога.

  3. Организация применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Организация имеет следующие показатели:

за предыдущий год: доходы – 900 000.руб., расходы – 1100000 руб.:

за текущий год: доходы – 1300000 руб., расходы – 800 000 руб.

Определите сумму единого налога при УСН, подлежащую перечислению в бюджет за предыдущий и текущий годы.


  1. При каком условии сельхозтоваропроизводители имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) если по итогам работы за календарный год в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%;

б) если по итогам работы за календарный год в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%, за исключением продукции её первичной переработки;

в) если по итогам работы за 9 месяцев в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%;

г) если по итогам работы за 9 месяцев в общем доходе доля дохода от реализации произведенной ими сельхозпродукции составляет не менее 70%, за исключением продукции её первичной переработки.

Вариант № 14


  1. Порядок ведения налогового учёта при применении упрощённой системе налогообложения.

  2. Совмещение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей с другими режимами налогообложения.

  3. В течение календарного года (налогового периода) организация занималась деятельностью, связанной с производством сельскохозяйственной продукции и первичной переработкой, а также иными видами деятельности. По итогам года она получила доход в размере 20000000 руб., доход от реализации продукции ее первичной переработки – 4000000 руб. Определите, имеет ли право организация перейти на уплату ЕСХН.

  4. В какие сроки подается заявление о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога?

а) с 1 октября по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

б) с 20 октября по 20 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

в) с 20 октября по 31 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога;

г) с 20 октября по 1 декабря года, предшествующего году перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога.

Вариант № 15


  1. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общепринятым режимом налогообложения.

  2. Объект налогообложения, базовая доходность, ставка единого налога и условия применения корректирующих коэффициентов.

  3. В течение календарного года организация занималась деятельностью, связанной с производством и переработкой сельскохозяйственной продукции, и других видов деятельности не осуществляла. По итогам календарного года организация получила доход от указанных видов деятельности в размере 20000000 руб. При этом расходы на производство конечной продукции составили 15000000 руб., из которых 10000000 руб. на ее первичную переработку. Определите, имеет ли право организация признаваться сельхозтоваропроизводителем в соответствии с НК РФ.

  4. При выставлении организацией, применяющей УСН (упрощенную систему налогообложения), покупателю счет-фактуру с указанием НДС (налог на добавленную стоимость):

а) сумма НДС подлежит уплате в бюджет;

б) организация освобождается от уплаты НДС;

в) организация освобождается от уплаты НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию;

г) сумма НДС является налоговым вычетом.

Вариант № 16


  1. Особенности оптимизации налогообложения при применении упрощённой системе налогообложения.

  2. Определение налоговой базы сельскохозяйственными товаропроизводителями, порядок исчисления и уплаты единого налога.

  3. ОАО «Золотой колос» занимается производством овощей и их первичной переработкой и предоставляет услуги в области гостиничного бизнеса и общественного питания для населения во время летнего периода. По итогам календарного года общество получило доход в размере 24000000 руб., в том числе от предоставленных услуг в размере 5200000 руб. С 1 мая текущего года по решению акционеров создан филиал, который занимается предоставлением услуг в сфере отдыха населению. Определите, имеет ли право ОАО « Золотой колос» перейти на уплату ЕСХН

  4. В каких случаях организации не вправе применять УСН?

а) имеющие филиалы;

б) не имеющие представительства;

в) не имеющие филиалы и (или) представительства.

г) не имеющие филиалы, но имеющие представительства

Вариант № 17


  1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы».

  2. Порядок совмещения системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход с другими режимами налогообложения.

  3. Рассчитайте сумму единого налога на вмененный за налоговый период организации оказывающей услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Численность работников 10 человек. Используйте при расчете корректирующий коэффициент К2 =0,2.

  4. Уплата организациями ЕСХН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:

а) налога на прибыль организаций;

б) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;

в) транспортного налога;

г) земельного налога.

Вариант № 18


  1. Определение налоговой базы при выборе налогоплательщиком объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

  2. Особенности исчисление единого налога при осуществлении отдельных видов предпринимательской деятельности.

  3. Организация перешла с общей системы налогообложения на уплату ЕСХН. За отчетный период отгружено продукции на 10500000 руб., оплата за реализованную продукцию поступила в размере 9250000 руб. Расходы составили 8200000 руб., из них оплачено 90%. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование уплачено в размере 27000 руб., начислено- 25000 руб. Сумма неперенесенного убытка прошлых лет составила 145000 руб. Исчислите сумму налога, подлежащую в бюджет.

  4. Какой из перечисленных налогов уплачивают индивидуальные предприниматели - плательщики единого налога на вмененный доход?

а) налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

б) налог на доходы физических лиц (в отношении доходов полученных не от предпринимательской деятельности);

в) единый социальный налог (в отношении выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);

г) единый социальный налог (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

Вариант № 19


  1. Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей.

  2. Учёт и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

  3. По итогам 2012г. сельхозпредприятие имеет налоговую базу по ЕСХН 900000 руб. Убытки прошлых лет составили за 2010 год -10000 руб.; за 2011 год – 300000 руб. Определите сумму единого налога за налоговый период и неперенесенного убытка.

  4. Как определяется средний уровень цен на нефть сырой марки «Юралс» при отсутствии информации в официальных источниках?

а) налогоплательщиком самостоятельно;

б) как средняя арифметическая цен покупки на мировом рынке нефтяного сырья;

в) как средняя арифметическая цен продажи на мировом рынке нефтяного сырья;

г) как средняя арифметическая цен покупки и цен продажи на мировом рынке нефтяного сырья;

Вариант № 20


  1. Роль налогов исчисляемых с применением специальных налоговых режимов в формировании бюджетов разных уровней.

  2. Особенности определения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.

  3. Сельскохозяйственная организация является плательщиком единого сельхозналога, по итогам года получила доходы в сумме 8 000 000 руб.; произвела расходы в сумме 5 000 000 руб. По итогам полугодия доходы составили 3 000 000 руб.; расходы - 2 000 000 руб. Доходы и расходы связаны полностью с производством сельскохозяйственной продукции. По итогам полугодия уплачен авансовый платеж. По итогам предыдущего налогового пе­риода организация так же являлась плательщиком единого сельхозналога и получила убы­ток в размере 1 000 000 руб. Определите авансовый платеж и сумму ЕСХН к уплате в бюджет по итогам года.

  4. При каком условии инвестор по соглашению о разделе продукции, не уплачивает налог на имущество организаций:

а) если имущество используется для осуществления деятельности, предусмотренной соглашениями;

б) если имущество используется не для целей, связанных с выполнением работ по соглашению;

в) независимо от того, используется имущество для осуществления деятельности, предусмотренной соглашениями, или нет;

г) по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти.



Вопросы к экзамену

по дисциплине «Специальные налоговые режимы»





  1. Понятие специальных режимов налогообложения. Виды действующих специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.

  2. Теоретические вопросы УСН.

  3. Понятие и характеристика упрощенной системы налогообложения.

  4. Общие положения применения УСН.

  5. Организационные ограничения при применении УСН.

  6. Характеристика налоговых обязательств при применении УСН.

  7. Порядок перехода на УСН.

  8. Условия прекращения применения УСН.

  9. Объект налогообложения при УСН.

  10. Порядок определения доходов при упрощенной системе налогообложения (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

  11. Порядок определения расходов при упрощенной системе налогообложения.

  12. Налоговая база при упрощенной системе налогообложения.

  13. Исчисление и уплата единого налога при УСН.

  14. Налоговый и бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения.

  15. Налоговая отчетность при УСН.

  16. Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.

  17. Виды предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход.

  18. Налогоплательщики ЕНВД.

  19. Требования к налогоплательщикам единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности.

  20. Налоговые обязательства налогоплательщиков ЕНВД.

  21. Условия перехода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

  22. Объект налогообложения и налоговая база по единому налогу на вмененный доход.

  23. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

  24. Сравнительная характеристика упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

  25. Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  26. Общие условия применения ЕСХН.

  27. Характеристика налогоплательщиков, имеющих право на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  28. Сравнительная характеристика упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  29. Порядок перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  30. Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

  31. Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

  32. Порядок определения расходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога.

  33. Принципы учета расходов для целей налогообложения при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  34. Порядок учета расходов на приобретение основных средств при исчислении единого сельскохозяйственного налога.

  35. Порядок определения налоговой базы при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, порядок исчисления и уплаты единого налога.

  36. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Реализация права налогоплательщика на перенос убытков на будущее.

  37. Понятие и характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  38. Основные положения соглашения о разделе продукции

  39. Условия соглашения о разделе произведенной продукции

  40. Традиционный раздел продукции

  41. Прямой раздел продукции

  42. Характеристика налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

  43. Особенности налогообложения при традиционном разделе продукции

  44. Особенности налогообложения при прямом разделе продукции.

  45. Особенности определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

  46. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции.

  47. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.

  48. Бухгалтерский учет и отчетность при выполнении соглашений о разделе продукции.

  49. Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

  50. Налоговый учет при выполнении соглашений о разделе продукции.

Список источников



  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (редакция от 30.01.2014).

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (редакция от 01.01.2014).

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (редакция от 01.04.2014).

  4. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (ред. от 19.07.2011).
  5. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) - Режим доступа - http://base.garant.ru

  6. Приказ Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/934@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" - Режим доступа - http://www.garant.ru


  7. Беликова, Т.Н Все о ЕНВД (едином налоге на вмененный доход) - ("Бухгалтеру и аудитору") - Питер, 2010.

  8. Беляева, Н.А. Совмещение УСН или патента и ЕНВД, раздельный учет- режим доступа: http://www.referent.ru

  9. Беспалов, М.В. Филина, Ф.Н. Ершов, В.А. Единый налог на вмененный доход: Ответы на все спорные вопросы - 3-е изд.,пер. и доп. - ("Налоговый практикум") –М.:ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011.

  10. Бутов Д.В. Налоговая нагрузка: расчет и законное снижение. // Управление предприятием. 2011 .-№5.-С.9.

  11. Горина, Г.А. Косов, М.Е. Специальные налоговые режимы: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Коммерция (торговое дело)", "Маркетинг" (ГРИФ)– М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

  12. Горина, Г.А.Специальные налоговые режимы. [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ Горина Г. А., Косов М.Е.- Электрон, текстовые данные.- М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
  13. Действующие налоги и сборы в Российской Федерации (подготовлено экспертами компании "Гарант") - Режим доступа - http://base.garant.ru


  14. Декларация по ЕНВД: легко заполнить - легко сдать!- Режим доступа http://www.consultant.ru.

  15. Единый налог на вмененный доход для организаций и индивидуальных предпринимателей - 17-е изд.,перераб. и доп. - ("Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя", "Малый бизнес") /Выскваркина М.В. – М.:АБАК, 2013.
  16. ЕНВД с учетом последних изменений - Режим доступа - Режим доступа - http://www.garant.ru


  17. Информационное сообщение об изменениях в специальных налоговых режимах (Министерство финансов РФ) - Режим доступа.http://base.consultant.ru/

  18. Карпенко, С. Сравнение патентной системы и ЕНВД: 4 плюса и 19 минусов - Режим доступа http://www.klerk.ru.

  19. Красноперова, О.А. Специальные налоговые режимы. Нормы налогового законодательства. Разъяснения Минфина России и налоговых органов. Арбитражная практика - ("Бухучет шаг за шагом"). –М.:Рид Групп, 2012.

  20. Лубкова, О.В. Сергеева, Т.Ю. Фирстова, С.Ю. Вмененка и упрощенка по-новому - ("Профессиональный навигатор") - М.:Ай Пи Эр Медиа, 2010.

  21. Лубкова, О.В. Сергеева, Т.Ю. Фирстова, С.Ю. Вмененка и упрощенка: Практическое руководство - ("Практическая бухгалтерия")–М.:Омега-Л, 2014.

  22. Налоги и сборы в РФ: Учебное пособие / А.А. Ялбулганов, Е.А.Барыкин, А.Н.Козырин; Под ред. А.А.Ялбулганова; Государственный университет - Высшая школа экономики - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.
  23. Налоговые проверки. Советы бухгалтеру - Режим доступа - http://www.garant.ru/article

  24. Ответственность за нарушения налогового законодательства (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru


  25. Попова, Л.В. Дрожжина, И.А. Маслов, Б.Г. Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие–М.:ДиС, 2011.
  26. Права и обязанности налогоплательщиков- Режим доступа - http://www.garant.ru/


  27. Практикум по налогам и налогообложению : учебное пособие /под ред. Л.И.Гончаренко- М.КНОРУС, 2009.
  28. Проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru


  29. Упрощенная система налогообложения / А.С. Волков, М.А. Водовозова. - 4-e изд. - М.: ИД РИОР: ИНФРА-М, 2011.
  30. Формы документов, представляемых при государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru/

  31. Хронология действия форм налоговой отчетности (подготовлено экспертами компании "Гарант")- Режим доступа - http://base.garant.ru/


  32. Шестакова, Е. Судебные споры плательщиков ЕНВД – Ростовна Дону. :Издательство Феникс, 2014.


Методические рекомендации к выполнению контрольной работы
В процессе изучения дисциплины студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.

Цель и задачи выполнения контрольной работы:

- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;

- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.

Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по вопросам налогообложения.



Критериями оценок результатов внеаудиторной самостоятельной работы студента являются:

1.Уровень освоения студентами учебного материала.

2.Умения студента использовать теоретические знания при выполнении практических задач.

3.Обоснованность и четкость изложения ответа.

Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом по вопросам налогообложения.

Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах (формат А-4) с одной стороны в машинописном виде (шрифт: размер (кегль) – 14; тип – Times New Roman, интервал полуторный, выравнивание – по ширине листа) или вручную. Размер левого поля 30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 25 мм. Работа брошюруется.

Примерный объем контрольной работы – 12 - 17 страниц. В этот объем включается: содержание, основной текст, список использованных источников.

Все страницы нумеруются начиная с титульного листа (на титуль­ном листе номер страницы не ставится). Цифру, обозначающую по­рядковый номер страницы, ставят в середине верхнего поля страницы. На втором листе помещается содержание, где указываются основные разделы работы и соответствующие им страницы. Каждое задание начинается с новой страницы.

Библиографическое оформление работы выполняется в соответствии с едиными стандартами по библиографическому описанию документов. Каждая библиографическая запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки. Нумерация источников в списке сквозная.

Контрольная работа состоит из четырех заданий, обязательных к выполнению. В каждом варианте, согласно условиям выбора, студентам необходимо в письменном виде изложить развернутый ответ на первый и второй вопрос задания, для чего следует изучить имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие налоговые отношения в РФ. Третье задание содержит задачу. Решение задачи показывает степень освоения студентами практических материалов. Четвертое задание- тестовое.

Содержание ответов должно быть полным, с полным раскрытием вопроса. При решении задач необходимо изложить ход его решения, дать пояснения и соответствующие выводы. Приводимые в работе данные должны быть со ссылками на соответствующие источники.
Пример оформления списка использованных источников.
Нормативные акты


  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (редакция от 30.01.2014).

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (редакция от 01.01.2014).

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (редакция от 01.04.2014).

  4. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" (ред. от 19.07.2011).

Монографии, учебники или учебные пособия



  1. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. Под ред. Поляка Г.Б.,Суглобова А.Е. –Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012

  2. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие / И.В. Никулкина. - М.: ИНФРА-М, 2010.

  3. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / Институт государства и права РАН; Отв. ред. Н.Ю. Хаманева. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.

  4. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие /под ред. Л.И.Гончаренко- М.КНОРУС, 2009.

  5. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение. Учебное пособие/ Д.Г. Черник- Москва: ЮНИТИ-ДАНА,2012.

Электронные ресурсы



  1. Министерство финансов РФ: официальный сайт. URL: http://www.minfin.ru/.

  2. Информационно-правовая система Консультант плюс - Режим доступа: http:///www.consultant.ru/.

  3. Официальный сайт ФНС РФ - Режим доступа: http://www.nalog.ru/.

  4. Сайт Бухгалтерский учет, налогообложение, аудит в РФ - Режим доступа: http://www.audit-it.ru/.


Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказская государственная гуманитарно-технологическая академия»

Экономический институт

Кафедра « Налоги и налогообложение»

Контрольная работа

по дисциплине
Специальные налоговые режимы

Выполнил:

Студент 5 курса ЗФО – ПСО

Спец.080107.65

Иванов И.П.

Проверила:

Чотчаева М.З.
Черкесск 2014

Содержание




1. Название первого вопроса

3

2. Название второго вопроса

8

3. Задача

13

4.Тестовое задание

14

Список использованных источников

15

1. Название вопроса


Текст

2. Название вопроса


Текст

3. Задача



4. Тестовое задание

Список использованных источников


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница