Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение физических лиц»




Скачать 61.89 Kb.
Дата05.05.2016
Размер61.89 Kb.
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

1. Становление системы налогов и сборов с граждан в России в первой половине ХIХ века

2.Система налогов и сборов с граждан в России во второй половине ХIХ века

3.Становление системы налогов и сборов с граждан в России в первой половине ХХ века.

4.Система налогов и сборов с граждан, применяемая в СССР.

5. Особенности развития и реформирования налогообложения физических лиц в России в период XX века.

6. Основные тенденции развития налогообложения физических лиц за рубежом в период XX века

7. Особенности развития и реформирования налогообложения физических лиц в России в период ХХI века.

8. Основные тенденции развития налогообложения физических лиц за рубежом в период начала XX1 века

9.Сущность налогов с физических лиц.

10.Проявление регулирующей функции налогов с физических лиц, налоговые льготы, применяемые физическими лицами в мировой практике.

11.Федеральные, региональные, местные налоги и сборы с физических лиц, действующие в России, их роль в бюджетной системы.

12.Категории плательщиков налога на доходы физических лиц, их права и обязанности при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.

13.Физические лица - резиденты, условия исчисления налога на доходы физических лиц резидентами.

14.Физические лица – нерезиденты, их права и обязанности при исчислении НДФЛ.

15.Обязанности и права физических лиц в процессе исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

16.Обязанности и права индивидуальных предпринимателей при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.

17. Характеристика существенных и факультативных элементов налога на доходы физических лиц.

18.Условия возникновения двойного налогообложения при исчислении НДФЛ. Международные и национальные условия его избежания.

19. Налоговое администрирование НДФЛ.

20.Определение объекта налогообложения и налоговой базы по НДФЛ у резидентов Российской Федерации.

21.Определение объекта налогообложения и налоговой базы по НДФЛ у нерезидентов Российской Федерации.

22.Налоговая база и порядок ее формирования у резидентов и нерезидентов.

23.Доходы, подлежащие налогообложению, полученные от источников в Российской Федерации.

24.Доходы, не являющиеся доходами, полученными от источников в Российской Федерации.

25.Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации.

26.Доходы, не признаваемые объектом налогообложения.

27.Доходы, полностью освобождаемые от налогообложения.

28.Доходы, частично освобождаемые от налогообложения.

29.Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения в зависимости от объекта и налоговой базы.

30.Виды доходов, полученных в денежной форме. Порядок применения налоговых ставок.

31.Виды доходов, получаемых в натуральной форме. Порядок применения налоговых ставок.

32.Доходы в виде материальной выгоды. Порядок применения налоговых ставок.

33.Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Их классификация и общие условия применения.

34.Стандартные налоговые вычеты и порядок их применения налогоплательщиками.

35. Виды социальных налоговых вычетов, порядок получения социальных налоговых вычетов.

36. Имущественные вычеты при продаже налогоплательщиком имущества, порядок их применения налогоплательщиками.

37. Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве жилья, порядок его применения налогоплательщиками.

38. Виды профессиональных вычетов, их размеры. Порядок применения профессиональных налоговых вычетов.

39. Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц. Обязанности налогового агента по НДФЛ.

40.Порядок исчисления налога по доходам, полученным физическими лицами по трудовым договорам на постоянной основе, по совместительству, по договорам гражданско-правового характера, по авторским договорам.

41.Порядок исчисления налога по доходам, полученным физическими лицами при смене в течение одного года места работы.

42.Порядок применения налоговых вычетов по НДФЛ налоговым агентом.

43.Ведение налогового учета налоговыми агентами при исчислении НДФЛ. Виды документов, предоставляемых налоговым агентом в налоговые органы.

44.Особенности контроля налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

45. Порядок уплаты налоговыми агентами налога на доходы физических лиц.

46. Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования.

47.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

48.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

49.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации.



50.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг.

51.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам по государственным и муниципальным ценным бумагам.

52.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам от участия в инвестиционном товариществе.

53.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам по вкладам в банках и при получении доходов от предоставления займов.

54.Определение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам в виде выигрышей в лотереи, играх, букмекерских конторах.

55.Особенности определения доходов по налогу на доходы физических лиц отдельных категорий иностранных граждан. Порядок применения ставок НДФЛ иностранными физическими лицами.

56.Порядок избежания двойного налогообложения иностранными гражданами и российскими гражданами на территории России.

57. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц, порядок ее формирования и условия предоставления.

58. Характеристика имущественных налогов, взимаемых с физических лиц.

59. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты обложения, налоговая база, льготы, ставки налога.

60. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество индивидуальными предпринимателями.

61. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами.

62. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога по дорогостоящим транспортным средствам.

63. Особенности исчисления и уплаты земельного налога физическими лицами.

64. Сроки уплаты имущественных налогов физическими лицами. Контроль за уплатой имущественных налогов со стороны налоговых органов.

65. Государственная пошлина, порядок и сроки уплаты пошлины.

66. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в судебные органы.

67. Особенности уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

68. Порядок возврата государственной пошлины.

69. Налоговый статус физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. Режимы налогообложения индивидуальных предпринимателей.

70. Особенности контроля налоговых органов за соблюдением индивидуальными предпринимателями налогового законодательства.

71. Специфика исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями прямых налогов.

72. Специфика исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями косвенных налогов.

73. Особенности налогообложения предпринимателей, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

74.Особенности применения специальных налоговых режимов индивидуальными предпринимателями.

75.Порядок применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями.

76. Порядок применения патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями.

77. Порядок применения единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями.



78. Ответственность индивидуальных предпринимателей за нарушение налогового законодательства.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница