Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине актуальные проблемы налогового права




Скачать 108.15 Kb.
Дата24.04.2016
Размер108.15 Kb.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Традиционная форма проведения зачета предусматривает ответ студента на вопросы билета. Каждый билет содержит два вопроса. Кроме того, испытуемый должен быть готов ответить на дополнительные вопросы преподавателя.

На подготовку к ответу отводится не более 30 минут. При ответе студенту необходимо показать глубокие и прочные знания по курсу, умение оперировать понятиями, анализировать источники, аргументировать свои выводы, применять полученные знания для анализа современных проблем.

На зачете кроме утверждённой программы курса не разрешается пользоваться какими-либо другими носителями информации. В случае нарушения этого требования студенту выставляется оценка «не зачтено».

По итогам проведения зачета выставляются «зачтено», «не зачтено».



Наиболее успешные студенты могут получить итоговую оценку по изучению дисциплины на основании необходимого количества баллов в рамках балльно-рейтинговой системы. Общее количество баллов рассчитывается на основании технологической карты учебной дисциплины.
Вопросы для подготовки к зачету

  1. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений.

  2. Эволюция подходов Конституционного Суда РФ к понятию налога и сбора.

  3. Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.

  4. Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в налоговом праве России.

  5. Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым спорам.

  6. Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.

  7. Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом законодательстве.

  8. Постоянное представительство иностранной организации в РФ.

  9. Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и налоговом законодательстве.

  10. Определение зависимости хозяйственных обществ для целей антимонопольного и налогового законодательства.

  11. Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом праве.

  12. Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной практике.

  13. Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика.

  14. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.

  15. Правовой статус налоговых представителей.

  16. Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.

  17. Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности

  18. Санкции в законодательстве о налогах и сборах.

  19. Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.

  20. Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения обязанности налогоплательщика.

  21. Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.

  22. Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

  23. Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации

  24. Проблемы правового регулирования налоговой системы России.

  25. Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и сборах.

  26. Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.

  27. Правовая квалификация сборов и пошлин в российском законодательстве

  28. Правовые основы взимания региональных налогов.

  29. Правовые основы взимания местных налогов.

  30. Перспективы развития законодательства о налогах и сборах в 2015-2020 гг.

  31. Место и роль НДС в налоговой системе.

  32. Основные положения концепции НДС.

  33. Элементы налога на добавленную стоимость.

  34. Формы и порядок возмещения НДС.

  35. Особенности исчисления НДС по внешнеторговым (экспортным) операциям.

  36. Условия самостоятельности предприятий и организаций для целей налогообложения НДС.

  37. НДС и добавленная стоимость.

  38. Система налогового учета в Российской Федерации.

  39. Налоговое администрирование, как неотъемлемый элемент налоговой системы Российской Федерации.

  40. Характеристика, место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе и бюджетообразующее значение налога.

  41. Налог на прибыль организаций: актуальные проблемы и перспективы развития.

  42. Проблемы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

  43. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

  44. Особенности налогообложения прибыли иностранных лиц.

  45. .

  46. Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.

  47. Характеристика, место и роль единого социального налога в налоговой системе России.

  48. Единый социальный налог: порядок расчета и уплаты.

  49. Значение ЕСН в проведении мер социальной государственной политика и регулировании отношений социально-экономического характера.

  50. Система налоговых платежей за пользование природными ресурсами.

  51. Исследование потенциала и функций ресурсных налогов.

  52. Роль ресурсных платежей в доходной части государственного бюджета.

  53. Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

  54. Исследование тенденций развития добывающей и перерабатывающей отрасли в контексте налоговой политики в сфере недропользования.

  55. Особенности учета и налогообложения добычи (извлечения) драгоценных камней и драгоценных металлов.

  56. Особенности учета и налогообложения нефтедобычи.

  57. Методика определения налоговой базы водного налога. Особенности определения налоговой базы при использовании водных объектов.

  58. Характеристика и основные элементы сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  59. Платежная база и ставки сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Основание для применения пониженных ставок сбора.

  60. Эволюция понятия и содержания термина «государственная пошлина».

  61. Изучение места и роли государственной пошлины в налоговой системе России.

  62. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение определенных юридически значимых действий.

  63. Налог на имущество организаций: классификационные признаки налога на имущество организаций.

  64. Специфика определения среднегодовой (средней) стоимости имущества.

  65. Порядок взимания, региональные особенности и организация учета по налогу на имущество организаций.

  66. Особенности исчисления налога в отношении имущества иностранных организаций.

  67. Место и роль транспортного налога в налоговой системе России.

  68. Основные элементы транспортного налога.

  69. Порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых органах по налогу на игорный бизнес.

  70. Налогообложение игорного бизнеса;

  71. Изучение места и роли земельного налога в налоговой системе России.

  72. Специфика и особенности налогового регулирования отношений землепользования.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Методические указания по выполнению контрольных работ

В процессе заочного обучения особая роль отводится выполнению студентами контрольных работ, являющихся обязательной составной частью учебного плана.

Назначение контрольных работ – углубить и закрепить полученные на лекциях и практических занятиях знания, научить студентов самостоятельно их пополнять и систематизировать. Контрольные работы являются средством проверки уровня самостоятельной подготовки студентов. Они призваны показать умение обучающихся работать с источниками, специальной литературой, анализировать изученный материал и излагать его в письменной форме.

Контрольные работы студентами-заочниками выполняются в межсессионный период и представляются в университет в установленные сроки для проверки. Контрольные работы оцениваются отметкой «зачтено», а при неудовлетворительном выполнении – «не зачтено».

Незачтённая контрольная работа возвращается студенту с рецензией для дальнейшего изучения учебного материала. В необходимых случаях дается новый вариант.

Работа, выполненная небрежно, возвращается студенту без проверки с указанием причин.

Студенты допускаются к сдаче зачёта по дисциплине только после получения зачёта по контрольной работе. Студенты, не получившие зачёт по контрольной работе и не допущенные к сдаче зачёта по дисциплине, имеют право в конце учебно-экзаменационной сессии повторно выполнить не зачтённую ранее контрольную работу и в случае зачёта сдавать по дисциплине зачёт.

Выполнение контрольной работы включает в себя несколько этапов.



Выбор темы. Тема контрольной работы по истории политических и правовых учений выбирается по последней цифре номера зачетной книжки в соответствии с разработанной тематикой. Например: если номер зачётной книжки студента заканчивается цифрой 7, то он может выполнять контрольную работу по темам 7, 17, 27, 37 и т.д. Допускается самостоятельный выбор студентом понравившейся ему темы. Студент может также сам предложить тему и, согласовав её с преподавателем, выполнить контрольную работу по предложенной проблематике.

Изучение источников и литературы. Перед написанием контрольной работы следует изучить рекомендованный перечень источников и литературы, который может быть расширен и дополнен самим студентом. Первоначально целесообразно ознакомиться с учебной и справочной литературой, лишь после этого приступать к изучению научных статей, монографий, источников, других документов и материалов.

Составление плана работы. После того как весь материал собран и систематизирован, составляется план работы. Он должен включать в себя введение, основную часть (состоящую из разделов, соответствующих основным вопросам проблемы) и заключение.

Написание работы. Во введении надо определить актуальность, степень изученности избранной темы, дать историографический обзор (то есть краткий критический анализ использованных источников и литературы), определить цели и задачи исследования.

В основной части студент должен изложить те проблемы, которые прямо относятся к теме. Частные и смежные вопросы затрагиваются лишь в той степени, какая необходима для её раскрытия. Эта часть делится на разделы, соответствующие основным вопросам рассматриваемой проблемы. При раскрытии основных вопросов следует сохранять логическую последовательность и связь между вопросами, при этом изложение каждого из них должно заканчиваться частным выводом.

В заключении формулируются общие выводы и отмечается, что нового и полезного дало студенту изучение изложенной в контрольной работе темы.

Работа может иметь приложения. В качестве приложения возможно использование иллюстраций, схем, графиков, иных материалов.



Оформление работы. Правильно оформленная работа должна иметь:

1. Титульный лист. В верхней части титульного листа пишется наименование университета, несколько ниже – название кафедры, учебной дисциплины, темы. Далее указывается фамилия и инициалы студента, курс, номер группы. (Приложение № 1).

2. План работы, содержащий основные разделы или вопросы. (Приложение № 2).

3. Список литературы. В нём должна быть указана не только учебная литература, но также изученные студентом источники, монографии, статьи и т.п. (Приложение № 3).

4. Ссылки на источники и литературу. В контрольных работах практикуются подстрочные сноски, располагаемые внизу страницы, под текстом. В них указывается фамилия и инициалы автора, полное и точное название книги, место и год издания, страница (Приложение № 4).

Оптимальный объем контрольной работы 10-12 страниц печатного текста (формат А4, шрифт 14, интервал 1,5, поля не менее: 20 – левое, 10 – правое, 20 – верхнее, 20 – нижнее).

Работа должна быть выполнена грамотно, аккуратно, иметь поля для замечаний рецензента и нумерацию страниц. В конце работы ставится дата завершения контрольной и подпись студента.

Выполненная контрольная работа сдается студентом в деканат для регистрации, после чего методистом деканата передается для последующей проверки и написания рецензии ведущему преподавателю.



Тематика контрольных работ

  1. Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.

  2. Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в налоговом праве России.

  3. Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым спорам.

  4. Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.

  5. Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом законодательстве.

  6. Постоянное представительство иностранной организации в РФ.

  7. Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и налоговом законодательстве.

  8. Определение зависимости хозяйственных обществ для целей антимонопольного и налогового законодательства.

  9. Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом праве.

  10. Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной практике.

  11. Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика.

  12. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.

  13. Правовой статус налоговых представителей.

  14. Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.

  15. Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности

  16. Санкции в законодательстве о налогах и сборах.

  17. Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.

  18. Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения обязанности налогоплательщика.

  19. Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.

  20. Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

  21. Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации

  22. Проблемы правового регулирования налоговой системы России.

  23. Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и сборах.

  24. Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.

  25. Правовая квалификация сборов и пошлин в российском законодательстве

  26. Правовые основы взимания региональных налогов.

  27. Правовые основы взимания местных налогов.

  28. Перспективы развития законодательства о налогах и сборах.

  29. Место и роль НДС в налоговой системе.

  30. Основные положения концепции НДС.

  31. Элементы налога на добавленную стоимость.

  32. Формы и порядок возмещения НДС.

  33. Особенности исчисления НДС по внешнеторговым (экспортным) операциям.

  34. Условия самостоятельности предприятий и организаций для целей налогообложения НДС.

  35. НДС и добавленная стоимость.

  36. Система налогового учета в Российской Федерации.

  37. Налоговое администрирование, как неотъемлемый элемент налоговой системы Российской Федерации.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница