Выпускная работа по «Основам информационных технологий»




Скачать 497.36 Kb.
страница1/3
Дата23.04.2016
Размер497.36 Kb.
  1   2   3


БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

На правах рукописи

УДК 56.24.(01)

Гусакова


Мария Андреевна

Информационное обеспечение и механизм работы электронных денег

Выпускная работа по


«Основам информационных технологий»

Магистранта кафедры теоретической и институциональной экономики

Специальность 08.00.01 – экономическая теория

Научные руководители:


доктор экономических наук Лемещенко П.С., старший преподаватель Шешко С.М.

Минск 2012

Оглавление


Оглавление 3

Список обозначений 4

Глава 1 Понятие электронных денег. Критерии оценки платежных систем 7

Глава 2 Наиболее распространенные платежные системы. механизм их работы. 15

Глава 3 Риски современных электронных денег 30

Заключение 32

Список литературы 34

Приложение А 35

Предметный указатель к реферату 35

Приложение Б 36

Интернет ресурсы в предметной области исследования 36

Приложение В 37

Действующий личный сайт в WWW и Print SCreen главной страницы 37

Приложение Г 38

Граф научных интересов 38

ПРИЛОЖЕНИЕ Д 39

Тестовые вопросы по ОИТ 40

Приложение E 41

Презентация магистерской диссертации 41



Список обозначений


ИС – информационные системы;

ИТ – информационные технологии;

ПС – платежные системы;

ЭД – электронные деньги;

ЭПС – элетронные платежные системы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Деньги – одно из величайших наших изобретений – составляют наиболее увлекательный аспект экономической науки. Они представляют собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент экономической системы, чем простой инструмент, содействующий работе экономики. К.Маркс показал, что “деньги – продукт стихийного развития товарных отношений, а не результат договоренности товаропроизводителей или какого-либо иного сознательного акта”. Впервые в истории науки Маркс произвёл анализ форм обмена, развития формы стоимости, что и позволило установить происхождение и необходимость денег. Уже в простой форме стоимости заключались противоречия, развитие которых в длительном историческом процессе развёртывания обмена привело к появлению денег.

Правильно действующая денежная система вливает жизненную силу в кругооборот доходов и расходов, который олицетворяет всю экономику. Хорошо работающая денежная система способствует как полному использованию мощностей, так и полной занятости.

И наоборот, плохо функционирующая денежная система может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости и цен в экономике, исказить распределение ресурсов.

В настоящее время достижения научно-технического прогресса позволяют делать покупки, не покидая своей квартиры (рабочего места). Стало это возможным благодаря такому достижению в области информационных технологий как всемирные компьютерные сети. В настоящий момент в нашем государстве, в отличие от более развитых государств, данная сфера находится на ранней стадии развития. Электронные платежные системы позволяют приобретать желаемый товар независимо от местонахождения покупателя и продавца. Многие полагают, что электронные деньги это пластиковые карты (дебетовые или кредитные), позволяющие вместо наличных денег расплачиваться ими в магазинах и прочих учреждениях. Однако, пластиковые карты наподобие широко распространенных Visa, MasterCard не являются электронными деньгами как таковыми. Это всего лишь средство доступа к счету, открытому в банке, эмитировавшем данную карту и являющемся участником какой-либо из названных одноименных систем.

Электронные деньги является наиболее простой и быстрой формой расчета, доступной практически в любой стране мира.

Целью данной работы является раскрытие сущности электронных денег в экономике, выявить их особенности, показать виды электронных денег, а также рассмотрения вопроса применения электронных денег, ознакомление с популярными платежными системами, изучение механизма их работы и анализ программного обеспечения работы данных платежных систем.

В соответствии с поставленной целью выявляется ряд задач:



  • рассмотреть сущность электронных денег;

  • выявить проблемы использования электронных денег;

  • показать перспективы использования электронных денег;

  • рассмотреть наиболее распространённые платежные системы;

  • разобрать в механизме работа платежных систем;

  • изучить риски, связанные с использованием электронных денег.

Источники информации: научные труды отечественных и зарубежных авторов, современные научные статьи в экономических журналах, интернет-источники.

Глава 1 Понятие электронных денег. Критерии оценки платежных систем


Электронные деньги (ЭД) — это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:

  • Фиксируются и хранятся на электронном носителе.

  • Выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

  • Принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

Термин «электронные деньги» является относительно новым и часто применяется к широкому спектру платежных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое бы однозначно определяло их экономическую и правовую сущность.

Электронным деньгам свойственно внутреннее противоречие — с одной стороны они являются средством платежа, с другой — обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах. Такой парадокс можно пояснить с помощью исторической аналогии: в свое время банкноты тоже рассматривались, как обязательство, которое подлежит оплате монетами или драгоценными металлами. Очевидно, что с течением времени, электронные деньги будут являться одной из разновидностей формы денег (монеты, банкноты, безналичные деньги и электронные деньги). Так же очевидно, что в будущем центробанки будут производить эмиссию электронных денег, так же как сейчас чеканят монету и печатают банкноты.

Распространённым заблуждением является отождествление ЭД с безналичными деньгами.

Электронные деньги, являясь неперсонифицированным платежным продуктом, могут иметь отдельное обращение, отличное от банковского обращения денег, однако могут и обращаться в т.ч. и в государственных или банковских платежных системах.

Как правило, обращение электронных денег происходит при помощи компьютерных сетей, Интернет, платёжных карт, электронных кошельков и устройств, работающих с платежными картами (банкоматы, POS-терминалы, платежные киоски и т. д.). Также, используются и другие платежные инструменты различной формы: браслеты, брелоки, блоки мобильных телефонов и т. д., в которых есть специальный платежный чип.

Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (неперсонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные (персонифицированные) системы, требующие обязательной идентификации пользователя.

Следует также различать электронные фиатные деньги и электронные нефиатные деньги. Электронные фиатные деньги обязательно выражены в одной из государственных валют и являются разновидностью денежных единиц платежной системы одного из государств. Государство законами обязывает всех граждан принимать к оплате фиатные деньги. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение электронных фиатных денег происходит по правилам национальных законодательств, центробанков или других государственных регуляторов. Электронные нефиатные деньги — являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение (обмен на фиатные деньги) электронных нефиатных денег, происходят по правилам негосударственных платежных систем. Степень контроля и регулирования государственными органами таких платежных систем в разных странах сильно отличаются. Часто негосударственные платежные системы привязывают свои электронные нефиатные деньги к курсам мировых валют, однако государства никак не обеспечивают надежность и реальную ценность таких стоимостных единиц. Электронные нефиатные деньги являются разновидностью кредитных денег.

Одной из распространенных ошибок есть отнесение к электронным деньгам современных средств доступа к банковскому счету, а именно, традиционных банковских платежных карт (как микропроцессорных, так и с магнитной полосой), а также интернет-банкинга. В системах, которые осуществляют расчеты электронными деньгами, банковские счета используются только при вводе и выводе денег из системы. При этом используется консолидированный банковский счет эмитента электронных денег, а не карточные или текущие счета пользователей. При эмиссии электронных денег традиционные деньги зачисляются на консолидированный банковский счет эмитента. При предъявлении электронных денег для погашения традиционные деньги списываются с консолидированного банковского счета эмитента.

Ещё одной типичной ошибкой является отнесение к электронным деньгам предоплаченных одноцелевых карт, таких как: подарочная карта, топливная карта, телефонная карта и т. д. Использование такого платёжного инструмента не означает осуществления нового платежа. Реальный платёж осуществляется в момент покупки или пополнения такой карты. Её использование не порождает новых денежных потоков и является простым обменом информации о потребленных товарах или услугах.

Анонимность электронных денег.

Электронные деньги могут быть анонимными и персонифицированными. По своей природе электронные деньги ближе к анонимным наличным деньгам, чем к персонифицированным безналичным. Наличие или отсутствие анонимности обеспечивается правилами и механизмами обращения электронных денег в определенной платежной системе.

Большинство государственных регуляторов, а также государственные и негосударственные платежные системы, различными способами пытаются стимулировать персонификацию пользователей электронных денег и операции с ними (см. знай своего клиента). Например, для ЭД на базе сетей, платежные системы ограничивают размер электронного кошелька для анонимного пользователя, увеличивая лимиты персонифицированным пользователям системы. Для электронных денег на базе карт ограничивают максимальную сумму в кошельке и вводят персонализированные механизмы пополнения.

Преимущества электронных денег.

ЭД особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Например, при платежах в транспорте, кинотеатрах, клубах, оплате коммунальных услуг, оплате различных штрафов, расчетах в интернете и т. д. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.

Электронные деньги корректнее всего сравнивать с наличными деньгами, так как обращение безналичных денег обязательно персонифицировано и известны реквизиты обеих сторон. В случае расчётов электронными деньгами, достаточно знать реквизиты получателя денег.

ЭД имеют следующие преимущества перед наличными деньгами:



  1. превосходная делимость и объединяемость — при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;

  2. высокая портативность — величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;

  3. очень низкая стоимость эмиссии электронных денег — не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т. д.;

  4. не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платежный инструмент;

  5. проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег;

  6. момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается;

  7. при платеже через фискализированное эквайринговое устройство торговцу невозможно укрыть средства от налогообложения;

  8. электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;

  9. идеальная сохраняемость — электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени;

  10. идеальная качественная однородность — отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах);

  11. безопасность — защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п., обеспечивается криптографическими и электронными средствами.

Недостатки электронных денег:

  1. отсутствие устоявшегося правового регулирования, — многие государства ещё не определились в своем однозначном отношении к электронным деньгам;

  2. несмотря на отличную портативность, электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;

  3. как и в случае наличных денег, при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость владельцу невозможно;

  4. отсутствует узнаваемость — без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет, сумму и т. д.;

  5. средства криптографической защиты, которыми защищаются системы электронных денег, ещё не имеют длительной истории успешной эксплуатации;

  6. теоретически, заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы;

  7. безопасность (защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и т. п.) — не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей.

  8. теоретически возможны хищения электронных денег, посредством инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.

Проблемы внедрения.

Центробанки большинства стран очень настороженно относятся к развитию ЭД, боясь неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений. Хотя электронная наличность может обеспечить массы преимуществ, таких как быстрота и удобство использования, большая безопасность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для бизнеса с переносом экономической активности в Интернет. Существует много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмиссии и обращения электронных нефиатных денег, опасения об использовании электронных платежных систем для отмывания денег.

Для оборота электронных денег используются достаточно сложные технологии, и коммерческие банки не всегда хотят и способны самостоятельно развивать новые продукты.

Основными причинами нежелания банков развивать проекты, связанные с электронными деньгами, являются:



  • необходимость финансировать разработки, плодами которых могут пользоваться конкуренты;

  • трудности кооперации с другими банками с целью разделить затраты на инновационные разработки;

  • отсутствие квалифицированных специалистов в собственном штате;

  • неуверенность в надёжности аутсорсеров.

На фоне проблем с реализацией проектов «электронных денег» коммерческими банками на рынке появляется множество мелких проектов и стартапов, основными проблемами которых на данный момент являются:

  • крайне малый размер реального рынка «электронных денег»;

  • приоритетная ориентированность законодательств в области платёжных систем на банковскую отрасль;

  • неготовность регуляторов пустить на рынок платёжных систем компании-«не банки»;

  • большое количество конкурирующих и плохо ориентированных на своих потребителей технологий и отсутствие стандартов.

Очевидно, что проблемы нового рынка «электронных денег» могут решаться длительным эволюционным путём либо с помощью больших инфраструктурных проектов, инициируемых государствами (например, российская Национальная система платежных карт или украинская НСМЭП).

Критерии оценки платежных систем.

Важным критерием оценки платежной системы с использованием электронных денег является факт того, выступает эмитент как банковская организация или нет. Во всех странах банки подвергаются достаточно строгому специальному регулированию. В общем случае под регулирование подпадают организации, принимающие вклады. Вопрос заключается в том, считать ли вкладом деньги, полученные в обмен на электронные деньги при их эмиссии. Как известно, вклад должен быть возвращен, а также не является деньгами, полученными взамен товара, услуги или как залог. Обычно ПС позиционируют свою деятельность как платежные услуги, то есть принимают денежные средства для проведения платежей, что не считается вкладом. С одной стороны, это упрощает их деятельность, с другой стороны пользователи не являются столь защищенными, как вкладчики, для которых создан механизм обязательного резервирования. В этом плане более надежной следует считать платежную систему, где эмитентом выступает банковская организация, которая обязана выполнять определенные нормативы ликвидности и платежеспособности. А в целом эмитенты электронных денег нуждаются в особом регулировании, возможно, включающем даже страхование.

Существуют платежные системы с единственным эмитентом или несколькими. Когда эмитент всего один, он либо единолично эмитирует электронные деньги и передает их другим участникам, либо выдает право на эмиссию от своего имени. Когда эмитентов несколько, они действуют чаще всего независимо и не отвечают по обязательствам друг друга. Электронные деньги пока не являются законным платежным средством и их использование базируется на специальных договоренностях. Если владелец электронных денег пожелает вернуть их эмитенту, он должен знать, как будет организована эта процедура. В случае единственного эмитента только он несет ответственность за обеспечение электронных денег, если эмитентов несколько, то возникает проблема разделения ответственности. Когда эмитент отслеживает передвижение своих электронных денег, это имеет свои преимущества и недостатки. С одной стороны, это существенно снижает риск их подделки и незаконного использования, а также дает возможность восстановления утраченных электронных денег (например, в случае порчи носителя). С другой стороны, это полностью нарушает принцип анонимности платежей и облегчает налоговый контроль (что обычно не приветствуется пользователями). ПС должны информировать своих клиентов о степени нарушения анонимности их поведения и четко разъяснять, в каком случае риск утраты электронных денег ложится на эмитента, а в каком – на пользователя.

Можно привести еще ряд критериев, позволяющих, так или иначе, оценить особенности конкретной платежной системы с использованием электронных денег.



Критерий


Смысловое содержание


Универсальность

Возможность работы с несколькими платежными инструментами (карточки, чеки, электронные деньги и т.д.)

Активность или признанность системы

Оценка полученных из различных источников сведений о реальной работе электронной платежной системы. Можно выделить ряд ступеней активности:: система не работает совсем, система поддерживается несколькими Интернет-магазинами, система проводит платежи регулярно и работает со значительным количеством торговых структур.

Скорость

Наличие или отсутствие задержки между оплатой клиентом товара и услуг и получением денег электронным магазином

Микроплатежи

Степень эффективности электронной платежной системы для платежей небольших сумм

Специальное программное обеспечение

В ряде случаев для осуществления платежа требуется установка особого программного обеспечения или модификация старого

Регистрация в режиме он-лайн

Возможность регистрации в электронной платежной системе через Интернет

Возврат денег

Наличие встроенной в электронную платежную систему возможности возврата денег при отказе клиента от сделки

Затраты

Величина расходов, связанных с участием в электронной платежной системе. Учитывается как стоимость регистрации, так и абонентская плата и плата за проведение сделок.

Стойкость алгоритмов шифрования

Уровень, декларированный разработчиками электронной платежной системы. Может быть приемлемым или недостаточным.

Соответствие правовым нормам

Уровень, декларированный разработчиками электронной платежной системы. Может быть неполным, или могут отсутствовать данные о законодательных актах, которыми регулируется работа системы

Документальное подтверждение

Возможность проверки транзакций в электронной платежной системе, получение выписки в бумажной форме по результатам сделки

Сертификаты и лицензии

Наличие сертификата/лицензии, которые выданы авторитетными организациями

Банк или процессинговая компания

Любая электронная платежная система должна обслуживаться банком или специализированной финансовой организацией.

Описание компании

Степень информационной открытости (полнота, ясность и доступность)

Рис.1.1 – Критерии оценки платежных систем

Примечание. Источник: Собственная разработка.

Как видно из таблицы, для объективной оценки преимуществ и недостатков конкретного типа электронных денег, следует обращать внимание на практически все их особенности, начиная от характеристики эмитента и заканчивая оформлением сайта платежной системы. В целом, критический анализ обращения электронных денег, должен помочь выявить правильный путь их развития с целью формирования устойчивого и эффективного обращения. В следующем вопросе я хотела бы остановиться на анализе работы платежных систем.

  1   2   3


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница