Виды банковских вкладов и их оформление




Скачать 49.96 Kb.
Дата27.04.2016
Размер49.96 Kb.
ВИДЫ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ И ИХ ОФОРМЛЕНИЕ.

Тавокина А.А,

Гр.ДС-41,

Белгородский строительный колледж, г. Белгород,

Руководитель: Усова С.И.

В современном развивающемся обществе очень важную роль в экономическом развитии страны и отдельных регионов играет банковская система и система вкладов. Если рассматривать банковскую систему с точки зрения федерального закона РФ, включающую в себя банков и банковской деятельности, бесспорно, определяет вклад как денежные средства (в валюте РФ или любой другой валюте), внесенные физическими или юридическими лицами с целью хранения и (или) получения дохода от их оборота. Благодаря привлеченным во вклады средств банка предоставляются потребительские и ипотечные ссуды, приобретается ценные бумаги и т.д. Вклады могут осуществляться как наличным, так и безналичным платежами.

Как и при всех осуществляемых операциями с денежными средствами необходимо заключать договор, а конкретно договор банковского вклада. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426 ГК РФ).

  К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (глава 45 ГК РФ), если иное не  вытекает из существа договора банковского вклада.

 Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:



  • срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

  • условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);

  • до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока).

Срочные депозиты - это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка необходимо знать точно обозначенный срок хранения.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:



  • до 30 дней;

  • 31-90 дней;

  • 91 -180 дней;

  • 181 день — 1 год;

  • 1-3 года;

  • свыше 3 лет.

Бывает такое, что происходит невостребованность некоторых депозитов срочной формы, выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Возможность оплаты пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Условный депозит – это денежные средства клиента, переданные банку во временное пользование до наступления определенного условия, предусмотренного договором. Особенностью этой формы депозита является то, что получить денежные средства до выполнения всех условий договора можно только при получении минимального вознаграждения, а так же независимо от фактического периода их использования банком.

Условные депозиты открываются, как правило, физическим лицам.

Процентная ставка, в соответствии с двойной доходностью депозитов, зависит от времени предполагаемого до выполнения условий по вкладу. Чем больше времени, тем больше процентная ставка.



Депозиты до востребования – это дешевый ресурс. В минимальных размерах начисляется процентная ставка на остатки средств. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

И так после того, как мы определились с формой вклада необходимо заключить договор банковского вклада. Он подлежит обязательному письменному оформлению под страхом недействительности (ничтожности) (п. 2 ст. 836 ГК). Обратим внимание, что формой этого договора может служить не только специальный документ, подписанный обеими сторонами, а так же сберегательный или депозитный сертификат или иной аналогичный документ, предусмотренный законом либо банковскими правилами , сберегательная книжка и т.д. Оформление договора производится в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

     Сберегательная книжка по общему правилу оформляет отношения банковского вклада с участием граждан. Закон предусматривает теперь обязательные реквизиты сберегательной книжки (п. 1 ст. 843 ГК). Важно учесть, что именно указанные в сберкнижке данные о вкладе являются основанием для расчетов вкладчика с банком, если только последний не доказал иное состояние вклада.

Сберкнижка на предъявителя является ценной бумагой, а потому в случае ее утери права по ней могут быть восстановлены только в особом порядке так называемого вызывного производства (ст. 148 ГК, ст. 274-281 ГПК). Замена утраченной или испорченной именной сберкнижки может быть произведена выдавшим ее банком.

     Сберегательные и депозитные сертификаты являются ценными бумагами и могут быть:



  • Именные

  • Предъявительские.

Сертификаты являются срочными, причем срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, а сберегательных - тремя годами.

По истечении установленного срока владелец сертификата вправе требовать от банка возврата суммы вклада и указанных в сертификате процентов. При этом возможно досрочное предъявление сертификата к оплате даже при отсутствии указания об этом в условиях его выпуска (п. 3 ст. 844 ГК). В таком случае банк обязан выплатить вкладчику проценты, выплачиваемые им по вкладам до востребования (то есть более низкие), если иной размер процентов не установлен условиями сертификата.

     Договор вклада может заключаться с условием выдачи по первому требованию (до востребования) либо по истечении определенного срока (срочный вклад). При внесении вклада может быть предусмотрено дополнительное условие его выдачи, не противоречащее закону (условный вклад), например достижение вкладчиком определенного возраста и т. д. Однако во всех случаях за вкладчиком сохраняется право требовать досрочной выдачи всей суммы вклада, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата (ч. 1 ст. 36 Закона о банках).

     Договор банковского вклада - возмездный и не может быть иным даже по соглашению сторон. Закон предусматривает обязанность банка выплачивать проценты по вкладу в определенном договором размере

Изучив по всем аспектам банковские вклады, можно сделать вывод, что при оформлении какого-либо вида вклада необходимо все тщательно взвесить рассмотреть. Как и во многих договорах, заключаемых физическими или юридическими лицами в ходе своей деятельности, имеются свои плюсы и минусы. Поэтому немало важно знать все стороны и рассчитывать свои силы по возможностям.

Литература



  1. Банк и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – С-Пб.: Питер, 2004.-215 с.

  2. Гайдуков С.Н. Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. Библиотечка Российской газеты. – 2007, №11

  3. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, 2004. - 240с.

  4. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 195 с.

  5. Официальный сервер Банка России в Интернете (http://www.cbr.ru/)

  6. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 306 с.

  7. Финансовое право / под ред. К.С. Бельского. - М.: Юрист, 2008. – 256 с.

  8. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. 2008. – 176 с.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница