Тема Риски и методы их анализа в банках




Скачать 136.39 Kb.
Дата24.04.2016
Размер136.39 Kb.

Тема 4. Риски и методы их анализа в банках


Цель:

изучение совокупности теоретических и практических вопросов, связанных с анализом банковских рисков и их оценкой.



Задачи

  • ознакомление студентов с основными понятиями теории банковских рисков;

  • изучение сущности банковских рисков и их видов;

  • изучение методов оценки рисков банков.

обучить студентов:

  • классифицировать и давать характеристику различным видам рисков;

  • анализировать факторы, влияющие на риски и минимизировать их влияние;

  • оценивать банковские риски с использованием абсолютных и относительных показателей.

Оглавление


Тема 4. Риски и методы их анализа в банках 1

Оглавление 1

4.1. Сущность банковских рисков и их виды 1

4.2. Методы оценки рисков банков с использованием абсолютных и относительных показателей 5

Выводы 6

Вопросы для самопроверки 6

Библиография 6




4.1. Сущность банковских рисков и их виды


Система рисков и организация управления ими изложены в следующих нормативных документах ЦБ РФ: 

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).

Существует большое количество способов оценки и критериев классификации банковских рисков. Чаще всего в качестве классификационных признаков используют следующие:



  • тип, вид, размер, сфера влияния коммерческого банка, факторы возникновения банковского риска;

  • состав клиентов банка;

  • метод расчета риска;

  • степень риска;

  • распределение его во времени;

  • характер учета риска;

  • наличие возможности и средств управления банковскими рисками, специфика банковских операций.

В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь (в денежном измерении) при осуществлении конкретной единичной операции. При совершении большого количества операций вероятные потери соотносят с показателями, наиболее эффективно характеризующими банковскую деятельность (величиной доходов, расходов, кредитных ресурсов банка и т. д.), измеряя величину риска в относительных единицах.

Основополагающим документом для банков большинства развитых стран, посвященным вопросам регулирования и оценки банковских рисков, являются Базельские соглашения, выработавшие решение оценивать величину банковского капитала с учетом соответствующих рисков.

В российских банках для указанных целей используются следующие нормативные документы:


  1. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» № 242-П от 16 декабря 2003 г.

  2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г.

  3. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» № 89-П от 24.09.1999 г.

  4. Письмо ЦБ РФ «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» № 76-Т от 24.05.2005 г.

  5. Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» № 70-Т от 23.06.2004 г.

Кроме того, другие нормативные документы ЦБ РФ содержат вопросы банковских рисков.

Наиболее типичными рисками для кредитных организаций являются следующие виды рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, риск ликвидности, операционный, правовой, риск потери деловой репутации кредитной организации, стратегический.

Внешними рисками, менее зависящими непосредственно от деятельности банка, являются такие риски, как страновой риск, конъюнктурный, риск форсмажорных обстоятельств, инфляционный, расчетный риск и другие виды рисков.

Страновой риск определяется национальными особенностями функционирования государств с экономическими структурами, с которыми банк строит деловые взаимоотношения.

Центральный банк РФ под страновым риском понимает риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства.

В числе страновых рисков выделяют политические, правовые, общеэкономические, финансовые, технические риски.

Центральным банком РФ правовой риск трактуется шире, чем страновой риск. Правовой риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:


  • несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

  • допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;

  • несовершенства правовой системы;

  • нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риски форс-мажорных обстоятельств возникают при чрезвычайных и непредотвратимых в данных условиях событиях (стихийных бедствиях, социальных катаклизмах), которые в значительной степени влияют на исполнение условий финансового договора.

Инфляционным риском является риск потери стоимости (обесценения) пассивов банка в результате инфляционных процессов, происходящих в экономике, и риск недополучения дохода по активным операциям.

Расчетные риски зависят от технологий проведения межбанковских операций, их быстроты и надежности. Для снижения данного вида риска необходимо комплексное развитие технической базы платежной системы государства.

Вторую группу показателей банковских рисков образуют риски, одновременно зависящие и от внешних и от внутренних факторов.

Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Поскольку кредитный риск зависит от умения менеджеров управлять им, преодолевая его негативное влияние на результаты работы банка, он является риском менеджмента банка и носит название риск-менеджмента.

Данный вид риска является наиболее изученным, поэтому он используется для расчета показателя достаточности капитала банка. При этом методики их расчетов предусматривают оценку рисков, присущих как балансовой, так и забалансовой деятельности банка.

В настоящее время выделяют кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, кредитный риск по срочным сделкам, а также риск по синдицированным кредитам. Каждый из перечисленных видов кредитного риска определяется в соответствии со специальной методикой.

К условным обязательствам кредитного характера относят обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами или обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.

Срочными называют сделки, дата расчетов по которым наступает не ранее чем на третий рабочий день со дня их заключения.

Следующим наиболее значимым для кредитной организации видом риска, относящимся ко второй группе риска, является рыночный риск.

Рыночный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов.

К составным элементам рыночного риска относятся процентный, валютный и фондовый риски.

Положением ЦБ РФ № 89-П Банк России установил порядок расчета кредитной организацией размера рыночных рисков для включения их в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1).

Однако в качестве объекта процентного риска, в отличие от принятого в международной практике подхода, выбран только торговый портфель ценных бумаг коммерческого банка, хотя все инструменты, обладающие процентной ставкой, подвержены процентному риску.

В настоящее время методика оценки процентного риска, связанного со всеми активами, приносящими процентный доход банку, и всеми оплачиваемыми пассивами, отсутствует.

Совокупный размер рыночных рисков (РР) определяется как:



где:


ПР – размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, кроме приобретенных для целей инвестирования (процентный риск);

ФР – размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (фондовый риск);

ВР – размер рыночного риска по открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск).

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

В случае резкого изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда (разрыва) активы банка могут потерять часть своей стоимости, стоимость пассивов может возрасти, а маржа – сократиться. Потенциальные потери, связанные с риском, могут выражаться как в получении убытков, так и в недополучении доходов.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Размер валютного риска определяется суммарной величиной открытых позиций, определяемой в соответствии с Инструкцией Банка России № 124-И от 15.07.06 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытой валютной позиции и методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Фондовый риск определяется аналогично процентному, но только в отношении фондовых инструментов: обыкновенных акций; депозитарных расписок; конвертируемых финансовых инструментов (облигаций и привилегированных акций с правом конверсии в обыкновенные акции); производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются перечисленные выше ценные бумаги; тех же инструментов, приобретенных или проданных по сделкам РЕПО; акций, расписок, принятых или переданных в залог.

Стратегический риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и их отказ, а также в результате воздействия внешних событий.

При этом существующая система надзора ЦБ РФ за рисками в той или иной степени охватывает практически все этапы функционирования банков в рамках установленных законодательством норм. Этой же системой устанавливается комплекс приемов и методов, контролирующих риски кредитных организаций: метод внутреннего контроля; учета рисков в Плане счетов бухгалтерского учета; составление форм финансовой отчетности.

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Риск управления ликвидностью заключается:



  • в наличии у банка активов, которые могли быть проданы;

  • в существовании продаваемых на рынке пассивов;

  • в конкретной цене, по которой могут быть проданы активы и приобретены пассивы.

4.2. Методы оценки рисков банков с использованием абсолютных и относительных показателей


Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитных организаций.

Органам управления кредитных организаций рекомендуется оценивать риски и принимать меры по их уменьшению и предотвращению.

Банковский риск – это возможность понесения банком потерь и ухудшение ликвидности.

Различают следующие риски: индивидуальный риск, риск микроуровня и риск макроуровня.

Анализ является основным методом управления рисками. С его помощью исследуются и оцениваются условия возникновения риска; масштабы предполагаемых убытков; способы предупреждения риска; источники его возмещения.

Риск может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой резерв возможных потерь при осуществлении активных операций.

Если отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю (размеру кредитных ресурсов, доходов и т. п.), то получится величина риска в относительном выражении.

Существует два основных подхода к оценке банковского риска:

Первый – оценка и анализ различных рисков по усмотрению банка в соответствии с задачами внутреннего контроля за рисками банковской деятельности.

Второй – оценка и анализ рисков в обязательном порядке по нормативным документам ЦБ РФ. 

В соответствии с первым подходом выбор видов риска, способы измерения и оценка банком определяются самостоятельно, в зависимости от потребностей и возможностей банка. На практике могут использоваться подходы, методы и приемы анализа, разработанные в банке и изложенные в специальной литературе.

Анализ рисков в соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ предусматривает отнесение актива к группе качества и расчет суммы резерва на возможные потери в соответствии с процентом риска.

Одним из основных банковских рисков является кредитный риск, анализу и оценке которого должно уделяться особое внимание при управлении банковскими рисками.

В целом риски, связанные с кредитными операциями, могут снижаться при:



  1. Регламентации процедур принятия решений о выдаче кредитов и контроля движения за движением кредитных ресурсов.

  2. Диверсификации портфеля кредитов по объемам кредитования, числу заемщиков, регионам, срокам, видам кредитов, способам обеспечения.

  3. Регулярном проведении анализа кредитуемой отрасли.

  4. Создании дополнительных резервов (кроме основных).

  5. Страховании кредитов через страховые компании, в основном за счет ссудополучателей.

  6. Лимитировании процентного риска, объема выдачи ссуд, сроков и т. д.

  7. Использовании плавающих кредитных ставок.

  8. Привлечении достаточного обеспечения.

  9. Проведении анализа и мониторинга состояния кредитоспособности заемщика.

  10. Наличии систем раннего выявления проблемных кредитов и стратегий по их получению.

При этом наиболее значимым фактором риска является кредитоспособность заемщика.

Процентный риск является одним из важнейших видов рыночных рисков, влияющих на финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом. Несмотря на то, что риск изменений процентных ставок достаточно высок, оценивать процентный риск довольно сложно.

В теории и практике зарубежных стран накоплен значительный опыт управления процентным риском. Среди распространенных методов оценки процентного риска выделяются GAP-анализ; метод оценки чувствительности экономической стоимости банка к изменению рыночных процентных ставок; концепция количественной оценки процентного риска VAR).

Выводы


Важную роль в деятельности банков и оценке их финансового состояния играют присущие этой деятельности риски.

Система показателей банковских рисков предназначена для формирования общего представления об основных, наиболее часто встречающихся видах рисков, присущих банковской деятельности.



Оценка банковских рисков и своевременно проведенные мероприятия по их предотвращению являются важными вопросами управления рисками банковской деятельности.

Вопросы для самопроверки


  1.  В чем состоит сущность банковских рисков?

  2. Какова система показателей банковских рисков?

  3. Каковы виды рисков и их характеристика?

  4.  В чем состоят основные методы анализа банковских рисков?

  5. В чем состоит оценка банковских рисков?

Библиография


  1. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» № 242-П от 16 декабря 2003 г.

  2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г.

  3. Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» № 89-П от 24.09.1999 г.

  4. Письмо ЦБ РФ «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» № 76-Т от 24.05.2005 г.

  5. Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» № 70-Т от 23.06.2004 г.








База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница