С. В. Голованова «17» октября 2011 г




Скачать 322.76 Kb.
Дата11.05.2016
Размер322.76 Kb.
Нижегородский филиал

Федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"



Факультет экономики

Утверждена

Ученым советом НИУ ВШЭ –

Нижний Новгород

протокол от «____»_______2011 г. № ___

Декан факультета____________

(подпись)

С.В.Голованова

«17» октября 2011 г.

Программа


итогового междисциплинарного экзамена

по специальности 080105.65

Финансы и кредит»



(специализация «Банковское дело»)

Нижний Новгород, 2011



Введение
1. Основная тематика, включаемая в итоговый междисциплинарный экзамен.

Итоговый междисциплинарный экзамен по специальности 080105.65 -Финансы и кредит включает тематику:

- общепрофессиональных дисциплин, дисциплин теоретической и практической подготовки по специальности: «Социально – экономическая статистика», «История экономических учений», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Институциаональная экономика», «Экономическая статистика», «Корпоративные финансы», «Бухгалтерский и финансовый учет», «Банковское дело», «Международная и региональная экономика», «Бухгалтерская отчетность», «Инвестиции», «Рынок ценных бумаг и биржевое дело», «Операции с ценными бумагами», «Страхование».

- специальных дисциплин: «Финансовое право», «Налоги и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Экономический анализ», «Менеджмент», «Международные стандарты учета и финансовой отчетности»», «Учет и экономический анализ в кредитных организациях», «Международные финансы», «Опционные рынки и стратегии» «Банковские системы», «Теория денег и финансовых рынков», «Управленческий учет», Форвардные и фьючерсные сделки».

- дисциплин специализации: «Управление финансовыми рисками», «Финансовая политика предприятия», «Анализ финансовой отчетности», «Банковский менеджмент», «Банковские риски», «Фундаментальный и технический анализ ценных бумаг», «Актуарные расчеты», «Банковское право».

- дисциплины по выбору: «Налоговое планирование», «Международный валютный рынок и валютные операции в банках», «Кредитная политика банка», «Информационные банковские системы».


2. Требования к дипломированному специалисту, предусмотренные государственным образовательным стандартом по специальности 080105.65 -Финансы и кредит.

Специалист должен знать:

- теоретические основы, механизмы и закономерности функционирования финансов, включая переходные процессы;

- механизм формирования и использования финансовых ресурсов в организации;

-принципы принятия и организации инвестиционных и финансовых решений;



Специалист должен уметь:

- выявлять сущность финансово - экономических проблем при анализе конкретной ситуации, предлагать способы их решения и оценивать эффективность результатов;

- использовать сценарный подход для выбора наиболее предпочтительного варианта;

- систематизировать и обобщать информацию, готовить справки и обзоры по профессиональной деятельности, редактировать, реферировать, рецензировать тексты;

- использовать основные и специальные методы экономического анализа информации в сфере профессиональной деятельности;

- разрабатывать и обосновывать варианты эффективных управленческих решений;

- использовать информационные ресурсы и компьютерные программы для решения профессиональных задач.

Специалист должен владеть:

- специальной терминологией и лексикой специальности как минимум на одном языке;

- навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере профессиональной деятельности.


Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена.

Итоговый экзамен осуществляется в форме устного опроса по экзаменационному билету, включающему три вопроса, два из которых представляют собой комплексные задания по профессионально – ориентированным междисциплинарным проблемам, третий – по дисциплине специализации, или в письменной форме.


СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

1. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ и ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

Введение в дисциплину: понятие и содержание финансового менеджмента; цели и задачи финансового менеджмента; финансовый механизм и финансовые инструменты; базовые концепции финансового менеджмента; внешняя правовая и налоговая среда финансового менеджмента.

Система управления финансами на предприятии: организация финансовой деятельности предприятия; основные функции финансового менеджмента.

Финансовые ресурсы предприятия, особенности их формирования и использования: финансовые ресурсы предприятия; формирование, распределение и использование прибыли; возможное и реальное самофинансирование фирмы; анализ показателей добавленной стоимости.

Информационное обеспечение финансового менеджмента: бухгалтерская отчетность в системе информационного обеспечения финансового менеджмента: логические и информационные взаимосвязи отчетных форм; классификация пользователей финансовой отчетности и основные требования к информационной базе финансового менеджмента

Методологические основы принятия финансовых решений и диагностика финансового состояния предприятия: финансовый анализ; виды финансового анализа и его методы; экспресс-диагностика; анализ финансового состояния предприятия; методы анализа финансовой отчетности; методика анализа баланса; анализ структуры актива и пассива и соотношения между ними; анализ финансовой устойчивости и ликвидности; методика анализа финансовых результатов. Анализ рентабельности и деловой активности; модель Дюпона; принципы построения системы финансовых коэффициентов; анализ движения капитала; характеристика денежных потоков предприятия, сферы движения денежных потоков; оценка влияния денежных потоков на величину финансовых ресурсов предприятия.

Управление объемом продаж, прибылью и себестоимостью продукции: взаимосвязь объема производства, прибыли и себестоимости; эффект операционного (производственного) рычага; порог рентабельности и запас финансовой прочности.

Управление оборотным капиталом: понятие постоянного и переменного оборотного капитала; чистый оборотный капитал; состав оборотных средств; политика в области оборотного капитала; состав товарно-материальных запасов; цель управления товарно-материальными запасами; показатели уровня запасов; определение оптимального уровня запасов; основные проблемы, связанные с управлением запасами; методика анализа запасов; состав дебиторской задолженности; методы оценки анализа дебиторской задолженности; подходы к управлению дебиторской задолженностью; управление денежными средствами и их эквивалентами; расчет финансового цикла; анализ денежных средств, прогнозирование денежного потока, определение оптимального уровня денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера-Орра); составление бюджетов денежных средств.

Управление внеоборотными активами: политика управления внеоборотными активами; управление обновлением внеоборотных активов; управление финансированием внеоборотных активов.

Управление инвестициями: понятие инвестиций; классификация инвестиций; базовые принципы инвестирования; инвестиционная политика; понятие инвестиционного проекта и основные его элементы; этапы осуществления инвестиционного проекта; задачи оценки инвестиционных проектов; методы оценки инвестиций: статический метод, динамический метод, моделирование; показатели, используемые в статическом методе, их достоинства и недостатки; показатели, используемые в динамическом методе, их достоинства и недостатки; виды и характеристики оптимизационных моделей анализа инвестиций; оценка инвестиционного проекта в условиях инфляции; оценка инвестиционного проекта в условиях риска; виды рисков; методы оценки рисков: статистический, экспертный, комбинированный; показатели оценки риска; формирование бюджета капиталовложений.

Цена и структура капитала, оценка его стоимости: концепция цены капитала; цена основных источников капитала: заемного капитала, собственного капитала, нераспределенной прибыли; средне-взвешенная и предельная цена капитала; теория структуры капитала.

Управление собственным капиталом: политика формирования собственных финансовых ресурсов (уставный капитал, резервный капитал, специальные фонды, недораспределенная прибыль); оценка стоимости отдельных элементов собственного капитала; стоимость бизнеса; темп устойчивого роста; производственный и финансовый леверидж; виды дивидендной политики; виды дивидендных выплат и их источники; основные этапы разработки дивидендной политики; показатели дивидендной политики: норма распределения, коммерчесая маржа, коэффициент трансформации и их влияние на экономическую рентабельность предприятия.

Источники формирования средств предприятия и их структура: традиционные и новые методы краткосрочного и долгосрочного финансирования; источники краткосрочного и среднесрочного заемного финансирования: коммерческий кредит, банковский кредит, финансовые займы и ссуды, коммерческие ценные бумаги; использование дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов для финансирования; преимущества и недостатки краткосрочного и среднесрочного финансирования.

Финансовое прогнозирование и составление бюджета: стратегическое долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование; финансовая стратегия; задачи финансового планирования; виды и цели финансового планирования; методы финансового планирования: сокращенный и бюджетный методы; методика расчета потребностей во внешнем финансировании сокращенным методом; виды бюджетов: текущий и финансовый бюджет; состав бюджетов; основные этапы подготовки бюджетов; основные разделы кассового плана; методика составления прогнозного отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.

Инфляция и ее влияние на принятие решений финансового характера: понятие инфляции и дефляции; признаки инфляции; виды и уровни инфляции; оценка уровней инфляции; основные причины искажения данных финансовой отчетности; классификация методов учета и анализа влияния инфляции; методики переоценки отчетности по колебаниям курсов товарных цен; особенности принятия финансовых решений в условиях инфляции.

Прогнозирование вероятности банкротства и пути выхода из него: понятие несостоятельности (банкротства) предприятия; причины и признаки банкротства; российская методика определения неудовлетворительной структуры баланса; западная и американская методики по прогнозированию банкротства; факторы и пути, минимизирующие возможность банкротства; реакция предприятия на кризисное состояние; выбор стратегии предотвращения банкротства; банкротство и финансовая реструктуризация; антикризисное управление.

Международные аспекты финансового менеджмента: роль мультинациональных корпораций; международные стандарты учета и принципы составления финансовой отчетности.

Рекомендуемая литература

  1. Р. Брэйли, С. Майерс, Принципы корпоративных финансов: Пер.с англ. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2007.

  2. Боди Зви, Мертон Роберт, Финансы: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2005.

  3. Дж.К. Ван Хорн, Дж.М. Вахович, Основы финансового менеджмента. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2010.

  4. Теплова Т.В., Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. – М.: ГУ ВШЭ, 2000.

  5. И.А. Бланк, Энциклопедия финансовый менеджера. - :Омега - Л, 2008.

  6. А.А.Лобанов, А.В. Чугунов, Энциклопедия финансового риск- менеджмента. – М.: Альпина Паблишер, 2009.

  7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры.- М.: Финансы и статистика, 2006. – 560с.

  8. Экономический анализ в управлении финансами фирмы. Учебное пособие.//Под ред. Л.Г.Макаровой. Изд-во ННГУ, 2008 г.

  9. Ю.Бригхем и Юджин Ф., Эрхардт, Майкл С. Финансовый менеджмент (перевод с англ.) – 10-е изд. - СПб.: Санкт-Петербург, 2005 г.

2. ФОНДОВЫЙ РЫНОК И

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Организация и структура фондового рынка. Виды и классификация ценных бумаг. Риск и доходность. Классификация финансовых рисков. Профессиональные участники фондового рынка,

Акции: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и типы акций. Эмиссия акций. Методы определения цены акций. Текущая и полная доходность по акциям. Преимущественные права. Варранты.

Облигации: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и классифика­ция облигаций. Модели оценки облигаций. Конвертируемые облигации. Определение текущей доходности и доходности к погашению по облигациям.

Tехнология совершения операций с ценными бумагами. Кассовые и маржинальные cчета. "Короткие" продажи. Покупка ценных бумаг с использованием заемных средств.

Организация биржевой торговли цепными бумагами. Процедура листинга и делистинга. Фондовые индексы, их виды, методика расчета и сфера применения.



Рекомендуемая литература

  1. Н.И. Берзон, Е.А. Буянова, М.А. Кожевников. Фондовый рынок. Под ред. Берзона Н.И. – М.: ВИТА-ПРЕСС, 2002.

  2. Рынок ценных бумаг. Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1998.

3. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. Под ред. О.И. Дегтяревой, -

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г.

4. Митин Б.М. Ценные бумаги: налоги, право – М.: Налог Информ,

2003 г.


5. Фабоцци Френк Дж. Рынок облигаций: анализ и статистика. – М.:

Альпине Бизнес Букс, 2005 г.


3. ФИНАНСЫ ГОСУДАРСТВА. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИИ




Социально-экономическая сущность и функции финансов. Содержание и принципы финансовой политики государства. Финансовая система государства.

Сущность и функции финансов коммерческих организаций и предприятий. Принципы организаций финансов коммерческих организаций и предприятий.

Бюджет Российской Федерации и его функции. Состав и структура доходов федерального бюджета. Классификация бюджетных расходов.

Бюджетный процесс в РФ.

Страховой рынок: сущность, состояние, перспективы развития. Классификация видов страховых услуг. Личное страхование. Имущественное страхование. Медицинское страхование. Методы построения страховых тарифов.

Сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики. Основные принципы налогообложения. Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы ее реализации.

Налоговая система Российской Федерации, принципы построения, особенности. Налоговые органы РФ, структура, задачи и функции. Виды налогов. Налоговый контроль, сущность, формы и методы. Нарушения налогового законодательства и виды ответственности. Налоговый кодекс о налоговых правонарушениях.

Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговые вычеты. Операции, не облагаемые НДС. Расчеты с бюджетом по НДС.

Акцизы. Система акцизов, их состав, структура, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки. Порядок исчисления.

Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налога. Объект налогообложения, порядок его определения. Льготы по налогу на прибыль. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Налог на доходы физических лиц, его значение. Плательщики налога. Доходы, облагаемые налогом, их состав. Выплаты, не включаемые в доход. Налоговые вычеты, их виды и состав. Ставки налога, условия их применения. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы. Особенности исчисления налога предпринимателями без образования юридического лица.

Рекомендуемая литература

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

  3. А.В. Брызгалин, А.Н. Головкин, Новое в налогообложении в 2011 г. Комментарии к изменениям в НК РФ

  4. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для ВУЗов / под ред. Русаковой И.Г., Кашина В.А. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008.

  5. Основы налоговой системы: Учебник для ВУЗов / под ред. Черника Д.Г. и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

  6. Государственные и муниципальные финансы. Под ред. И.Д. Мацкуляка. РАГС, 2007.

  7. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

  8. Федеральный закон «О федеральном бюджете РФ».

  9. Л.Н. Титова, О.П. Синельникова. Государственные финансы России – Российский университет дружбы народов, 2009.

  10. А.М. Годин, И.В. Подпорина. Бюджетная система РФ - 2009.

  11. И.Г. Акперов, И.А. Коноплева, С.П. Головач. Казначейская система исполнения бюджета в РФ – КноРус, 2009.

  12. Н.Б. Ермакова. Бюджетная система – Высшее образование, 2009.

  13. В.А. Свищева. Государственные и муниципальные финансы –

Дашков и Ко, 2008.

14. М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина. Финансы предприятий – Альфа-

Пресс, 2009.

15. А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. Финансы организаций(предприятий) –

КноРус, 2008.

4. ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ

Учет денежных средств. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций. Учет материально-производственных запасов.

Учет поступления материалов.

Учет долгосрочных инвестиций и источников финансирования. Учет нематериальных активов. Учет поступления нематериальных активов и их оценка. Порядок исчисления и учета амортизации нематериальных активов, определения срока их амортизации.

Учет основных средств.

Учет поступления основных средств. Учет аренды основных средств. Инвентаризация основных средств.

Учет финансовых вложений. Инвентаризация финансовых вложений.

Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов с бюджетом: по федеральным налогам, по налогам субъектов Российской Федерации, по местным налогам.

Учет затрат на производство продукции (работ, услуг). Основные принципы организации учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции. Классификация производственных затрат.

Сводный учет затрат на производство. Методы учета затрат на производство.

Учет выпуска готовой продукции и ее реализации. Учет поступления готовой продукции.

Учет коммерческих (внепроизводственных) расходов. Расходы, учитываемые за отчетный период.

Учет денежных средств и операций в иностранной валюте. Учет обязательств и расчетов в рублях, выраженных в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах.

Учет финансовых результатов и использования прибыли.

Учет собственного капитала. Понятие учетной категории «Собственный капитал». Учет заемных средств и целевого финансирования. Учет налоговых кредитов. Целевые финансирование и поступления. Порядок учета и контроля за использованием полученных средств. Учет государственных субсидий и поступлений средств от других организаций и физических лиц.

Бухгалтерская отчетность. Понятие, состав и содержание бухгалтерской отчетности. Внутренняя и внешняя отчетность. Правила оценки статей бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении денежных средств. Отчетность о движении капитала и сведений о прибыли на одну акцию. Отражение событий, происходящих после отчетной даты. Порядок составления и представления бухгалтерских отчетов. Сводная бухгалтерская отчетность организации и порядок консолидации показателей.

Бухгалтерский учет природоохранных мероприятий. Учет отдельных операций и ценностей, не принадлежащих организации. Учет арендованных основных средств по договору аренды. Учет товарно-материальных ценностей и других ценностей, принятых на ответственное хранение. Учет материалов, принятых в переработку. Учет товаров, принятых на комиссию.

Рекомендуемая литература

1. Федеральный закон РФ от 21.11.96 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

2. Приказ Минфина РФ от 09.12.98 № 60н (ред. от 30.12.1999) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации ПБУ 1/98».

3. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н (ред. от 18.09.2006) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99».

4. Приказ Минфина РФ от 25.11.1998 № 56н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» ПБУ 7/98».



5. ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЙ И ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЦЕННЫХ БУМАГ


Определение фундаментального анализа. Основные положения, понятия и допущения фундаментального анализа. Применение методов фундаментального анализа на практике.

Определение технического анализа. Основные положения, понятия и допущения технического анализа. Классификация методов технического анализа. Область применения технического анализа.

Понятие трендов в техническом анализе. Способы построения и методы торговли на основе трендов.

Типы отображения информации о состоянии рынка в техническом анализе. Методы изображения информации (биржевой, линейный, "крестики-нолики", "японские свечи"). Основные графические фигуpы, применяемые в техническом анализе.

Индикаторы. Скользящие средние и их виды. Расчет скользящих средних. Выбор порядка скользящей средней. Сигналы. Фильтры. Осцилляторы.

Волновые методы технического анализа рынка ценных бумаг. Основные положения Волновой Теории Эллиота и Доу.


Рекомендуемая литература


  1. Джон Дж. Мэрфи, Технический анализ фьючерсных рынков: теория и практика. - М, Издательство "Евро", 2008.

  2. А.А. Эрлих, Технический анализ товарных и финансовых рынков. – М, Издательство «Финансист», 2003.

  3. Л.И. Колмыкова, Фундаментальный анализ финансовых рынков. - Издательство «Питер», 2007.

  4. Н.И. Берзон, Е.А. Буянова, М.А. Кожевников, Фондовый рынок. Под ред. Берзона Н.И. – М., ВИТА-ПРЕСС, 2002.


6. ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ и ХЕДЖИРОВАНИЕ

Характеристика форвардного и фьючерсного контрактов. Особенности фьючерсного контракта. Сравнение фьючерсных и форвардных контрактов по основным критериям.

Стратегии на фьючерсном рынке: хеджирование и спекуляция. Виды спрэдов (спрэд «быка», спрэд «медведя», спрэд «бабочка»).

Характеристика опционного контракта. Цели заключения опционных контрактов. Европейский и американский опционы. Опционы колл и пут. Цена исполнения опциона. Категории опционов: опцион с выигрышем, без выигрыша, с проигрышем. Премия опциона. Внутренняя и временная стоимость премии опциона. Покрытый и непокрытый опцион. Варрант, кэп, флор, коллap. Организация опционной торговли. Корректировка опционного контракта при дроблении акций и выплате дивидендов акциями.

Границы европейских и американских опционов колл и пут. Стоимость американского и европейского опционов колл и пут к моменту истечения срока действия контрактов. Раннее исполнение американских опционов колл и пут.

Общий подход к определению цены опциона. Простая биномиальная модель оценки премии опциона. Формирование портфеля без риска. Биномиальная модель Дж. Кокса, С. Росса и М. Рубинштейна. Модель Блэка -Шоулза.

Техника хеджирования опционным контрактом. Хеджирование от повышения и по­нижения цены базисного актива. Определение числа опционных контрактов при хеджирова­нии. Хеджирование опционным контрактом на акцию, фондовый индекс, облигацию, валю­ту, фьючерсный контракт. Последовательное хеджирование. Дельта-хеджирование. Гамма, тета, вега, ро.

Рекомендуемая литература


1. Де Ковни Ш., Такки К. "Стратегия хеджирования" - М.: "ИНФРА-М", 1996.

2. Найтман Э. Малая энциклопедия трейдера. – 3-е изд. – М.: Альпина Паблишер, 2003 г.

3. Буренин А.Н. Фьючерсные, форвардные и опционные рынки. – М.: Тривола, 2003.

4. Вайн С. Опционы. Полный курс для профессионалов. – М.: Альпина Паблишер, 2003.

5. Галанов В.А. Производные инструменты срочного рынка: фьючерсы, опционы, свопы: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002.

6. Буренин А.Н. Рынок производных финансовых инструментов. - М.:"ИНФРА-М", 2008.


7. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Сущность денег, их функции. Виды денег. Понятие денежной массы и денежной базы. Понятие "выпуск денег" и "эмиссия денег". Порядок ее осуществления. Денежные системы, их формы и развитие на современном этапе.

Понятие и структура кредитной системы. Банковская система, парабанковская (небанковская) система, эмиссионные, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые учреждения. Разновидности коммерческих банков. Признаки банковской системы. Уровни банковской системы.

Экономическая природа и базовые функции коммерческого банка. Организационно-правовые основы коммерческих банков. Виды коммерческих банков: универсальные и специализированные. Национальные особенности создания и функционирования специализированных банков.

Место центрального банка в банковской системе. Национальные особенности возникновения и законодательной базы функционирования центрального банка. Функции центрального банка. Эмиссионный центр. Денежно-кредитное регулирование. Инструменты денежно-кредитного регулирования. Особенности структурных преобразований в банковской системе России.

Баланс банка и прибыльность его операций: специфика банковского баланса, его структура и связь операций; показатель “финансового рычага” и его значение в работе банка; доходы и расходы коммерческих банков; показатели доходности банка и факторы, определяющие ее.

Способы обеспечения ликвидности банка: метод “складирования” ликвидных активов, “покупка” ликвидности на рынке, методы оценки ликвидности.

Ресурсная база банка: структура пассивов банка, виды депозитных операций, недепозитные методы привлечения ресурсов, банковский капитал, его структура и роль, международные стандарты оценки банковского капитала

Механизм денежных платежей и расчетов: принципы и формы безналичных расчетов; клиринговые расчеты; банковские пластиковые карточки; международные денежные трансферты. Корресподентские отношения между банками.

Сущность и цели кредитной политики. Инструменты кредитной политики. Стандарты и инструкции кредитной политики.

Анализ финансового состояния заемщика как инструмент кредитной политики.

Методика определения кредитоспособности различных банков.

Политика банка в отношении способов обеспечения кредитов. Виды залога. Требования к залоговой стоимости имущества. Страхование заложенного имущества. Беззалоговое кредитование.

Сфера применения поручительств и банковских гарантий. Требования банка к содержанию банковской гарантии и договору поручительства (стандарт банка). Страхование ответственности заемщика перед банком. Цессия. Сфера применения.

Формирование кредитного портфеля. Кредитная политика в отношении акционеров и инсайдеров банка. Приоритеты в отношении целей кредитования, валюты кредитования. Предпочтительные и нежелательные кредиты. Диверсификация кредитного портфеля. Политика в отношении способов выдачи и погашения кредитов.

Процедура рассмотрения и принятия решений по кредитной заявке. Требования к документам, предоставленным для получения кредита и в обеспечение кредита.

Инструкции банка по мониторингу кредитов, по работе с проблемными и просроченными кредитами. Сопровождение кредитного договора. Кредитный аппарат и его функции. Перспективы развития кредитных операций. Новые кредитные технологии. Региональная кредитная политика. Кредитная политика банка.

Рекомендуемая литература

1.Ю.А. Соколов, С.Е. Дубова. Организация денежно-кредитного регулирования – Флинта, МПСИ, 2008.

2. В.А. Челноков. Банки и банковские операции – Высшая школа, 2008.

3. Банковское дело – Финансы и статистика, 2008.

4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции – Вузовский учебник, 2009.

5. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой – Питер, 2008.

6. Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. Банковские системы зарубежных стран – Экономист, 2006.

7. С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. Основы организации деятельности коммерческого банка – КноРус, 2009.

8.Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка – Высшее образование, 2009.

9. Л.П. Кроливецкая, Е.В.Тихомирова. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. М.: КноРус, 2009.

10. О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко. Банковское дело. Современная система кредитования. М.: КноРус, 2009.
8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Организация валютного рынка. Участники торговли. Информационные и дилинговые системы.

Управление валютными и кредитными рисками.

Проблемы введения единой европейской валюты (ЕВРО).

Основные формы международных расчетов, сравнительный анализ.

Порядок осуществления лицензирования банковской деятельности по международным операциям. Учредители кредитной организации. Документы, представляемые в ЦБ РФ для государственной регистрации кредитной организации. Размер уставного капитала кредитной организации. Порядок государственной регистрации кредитной организации. Виды лицензий на осуществление банковских операций.

Основные положения и порядок проведения валютного регулирования и валютного контроля. Понятие резидента и нерезидента. Виды валютных операций, разрешенных для осуществления в РФ. Валютные операции, связанные с движением капитала.

Порядок определения открытой валютной позиции. Основные понятия: валютная позиция, чистая балансовая позиция, чистая «спот» позиция, чистая срочная позиция, чистая опционная позиция, чистая позиция по гарантиям, длинная чистая позиция, короткая чистая позиция, открытая валютная позиция, лимиты открытых позиций. Порядок расчёта открытой валютной позиции (ОВП). Особенности расчёта чистой опционной позиции.

Валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Основные понятия. Порядок оформления паспорта импортной сделки. Таможенное оформление импортируемых товаров. Обмен информацией между Банком и ГТК России. Порядок закрытия досье по импортной сделке. Характеристика отчётности, предоставляемой в Банк России.

Валютный контроль за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров. Основные понятия. Порядок оформления паспорта экспортной сделки. Таможенное оформление экспортируемых товаров. Банковский контроль за поступлением выручки. Обмен информацией между Банком и ГТК России. Характеристика отчётности, предоставляемой в Банк России.

Порядок покупки юридическими лицами – резидентами иностранной валюты. Основные понятия. Порядок покупки и зачисления иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет. Порядок списания иностранной валюты со специального транзитного валютного счета. Вид и порядок заполнения поручения на покупку иностранной валюты. Обратная продажа купленной резидентом иностранной валюты. Контроль Исполняющего банка за обоснованностью покупки иностранной валюты.

Рекомендуемая литература

1. Валютный и денежный рынок /пер. с англ./ - М.: Альпина Паблишер, 2002 г.

2. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2002 г.

3. Валютное регулирование и валютный контроль: Ридер / ГУ-ВШЭ; Сост. В.В. Гнатюк, А.Н. Ткач. – М.: ГУ-ВШЭ, 2000г.

4. Закон РФ « О валютном регулировании и валютном контроле » №173-Ф3 от 10.12.03г.

5. Инструкция ЦБ РФ «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ» №41 от 22.05.96г. (с последующими изменениями и дополнениями).

6. Совместная Инструкция ЦБ РФ № 30 и ГТК РФ №01-20/10538 от 26.07.95 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» (с последующими изменениями и дополнениями).

7.Совместная Инструкция ЦБ РФ №86-И и ГТК РФ №01-23/26541 от 13.10.99 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров» (с последующими изменениями и дополнениями).

8. Указание ЦБ РФ « О порядке совершения юридическими лицами – резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» №383-У от 20.10.98г. (с последующими изменениями и дополнениями).

9. Черкасов В.Е. Международные инвестиции – М.: Дело, 2003 г.

10. Г.Л. Авагян, Ю.Г. Вешкин. Международные валютно-кредитные отношения – Экономистъ, 2005.

11. К.В. Рудый. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения – Новое знание, 2007.
9. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ и УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

Содержание и основные направления банковского менеджмента. Организация банковского менеджмента. Управление ликвидностью банка. Управление активными операциями. Управление пассивными операциями. Управление процентной политикой банка. Инвестиционная политика банка. Управление рисками. Управление персоналом. Особенности организационной структуры управления банком. Международный опыт банковского менеджмента.

Управление кредитным риском: скрининг и мониторинг, долгосрочные отношения с клиентами, кредитные линии, залог и компенсационный остаток. Нормирование кредита. Управление риском изменения процентных ставок – анализ расхождений и длительности. Внебалансовая деятельность: перепродажа кредитов, получение комиссионного дохода, торговля ценными бумагами и методы управления рисками.

Применение современной портфельной теории к банковскому кредитованию. Текущее состояние управления кредитным риском и портфелями. Эволюция методов управления кредитным риском портфеля. Количественные и технические методы управления кредитным портфелем. Финансовая инновация: модели кредитного риска. Кредитные производные инструменты.

Стандартизированный подход к оценке кредитного риска. Внешние кредитные рейтинги. Контроль за кредитным риском со стороны надзорного органа.

Подход к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов. Механизм подхода IRB. Правила для корпоративных, суверенных и банковских требований. Правила для розничных требований. Правила для участия в капитале и приобретения дебиторской задолженности. Подход к ожидаемым убыткам и признание резервов. Минимальные требования подхода IRB.

Подход к оценке кредитного риска на основе рамочного подхода секъюритизации. Спектр и определение операций, покрываемых рамочным подходом секъюритизации. Операционные требования для признания переводимости риска.

Стандартизированный и усовершенствованный подходы к оценке рыночного риска. Методология оценивания валютного, фондового и процентного рисков. Факторы, определяющие спрос на активы.

Процентный риск. Поведение процентных ставок. Рисковая и временная структура процентных ставок. Измерение процентных ставок – текущая стоимость, инструменты кредитного рынка, доходность к погашению. Чистая процентная маржа и эффективность управления, профили риска и опционы, встроенные в кредитные и депозитные контракты.

Процентные производные инструменты. Секъюритизация как способ снижения процентного риска. Способы управления активами и пассивами для защиты от риска изменения процентных ставок. Целевые установки внутрибанковского размещения фондов. Хеджирование риска изменений процентных ставок. Деривативы.

Определение торгового портфеля. Руководство по пруденциальной оценке. Специфический фондовый риск контрагентов в торговом портфеле. Обеспечение капиталом специфических рисков торгового портфеля в рамках стандартизированного подхода.

Инвестиционная функция банковского сектора. Инвестиционные инструменты. Инструменты денежного рынка: евродолларовые депозиты, государственные ценные бумаги, коммерческие бумаги и банковские акцепты. Инструменты рынка капиталов. Инвестиционные ценные бумаги в портфеле банков. Факторы, влияющие на выбор инвестиционных ценных бумаг. Стратегии определения инвестиционного горизонта. Инструментарий управления протяженностью инвестиционного горизонта.

Валютный риск. Валютная позиция банка.

Необходимость выделения и оценки операционного риска в современных условиях. Определение и методология измерения. Квалификационные критерии. Базовый, стандартизированный и усовершенствованный подходы к оценке операционного риска.

Порядок формирования и использования резервов.

Рейтинг клиентов. Рейтинговые агентства.



Рекомендуемая литература

1. Frederic S Mishkin. The Economics of money banking and financial markets. Boston, San Francisco, New York, London, Tokyo: 2005.

Фредерик С. Мишкин. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., СПб., Киев: 2006.

2. Joseph F. Sinkey Jr. Terry College of Business, The University of Georgia. Commercial bank financial management, New Jersey 07458..

Дж. Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Перевод с английского. М.: ИНЭК, 2007.

3. Peter S. Rose. Texas University. Commercial bank management. IRWIN Homewood IL 60430 Boston MA 02116, 1993.

Питер С.Роуз. Банковский менеджмент. Перевод с английского. М.: Дело Лтд, 1995.

4. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Базельский комитет по банковскому надзору. Банк международных расчетов, июнь 2004.

5. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М., Весь мир, 2007.

6. Ханс Питер Бэр. Секъюритизация активов. Волтерс Клувер, 2007.

7. А.И. Гусев, А.В. Куликов, Д.В. Парамонов, М.К. Ионова. Управление капиталом: состояние и перспективы российских private banking. М., Альпина, 2005.

8. Хенни Ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М., Весь мир, 2007.

9. Вяткин В., Гамза В. Базельский процесс. Базель-2 – управление банковскими рисками. М., 2007.

ВОПРОСЫ К ИТОГОВОМУ



МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ ЭКЗАМЕНУ

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ “ФИНАНСЫ И КРЕДИТ”

(для студентов 5 курса по специализации “Банковское дело”)

  1. Социально-экономическая сущность и функции финансов.

  2. Содержание и принципы финансовой политики государства.

  3. Финансовая система государства.

  4. Сущность и функции финансов коммерческих организаций и предприятий. Принципы организаций финансов коммерческих организаций и предприятий.

  5. Бюджет российской федерации и его функции.

  6. Состав и структура доходов федерального бюджета.

  7. Классификация бюджетных расходов.

  8. Бюджетный процесс в РФ.

  9. Организация финансовой работы на предприятии.

  10. Инвестиционная политика предприятия.

  11. Общие основы управления инвестициями.

  12. Управление реальными инвестициями.

  13. Управление финансовыми инвестициями.

  14. Страховой рынок: сущность, состояние, перспективы развития.

  15. Классификация видов страховых услуг.

  16. Личное страхование.

  17. Имущественное страхование.

  18. Медицинское страхование.

  19. Финансовый менеджмент страховщика.

  20. Методы построения страховых тарифов.

  21. Сущность денег, их функции.

  22. Виды денег.

  23. Понятие денежной массы и денежной базы.

  24. Понятие "выпуск денег" и "эмиссия денег". Порядок ее осуществления.

  25. Принципы организации и формы безналичных расчетов.

  26. Денежные системы, их формы и развитие на современном этапе.

  27. Сущность, формы проявления и причины инфляции.

  28. Сущность кредита, его функции.

  29. Формы и виды кредита .

  30. Понятие валютной системы и ее особенности на современном этапе.

  31. Характеристика элементов кредитной системы, ее структура.

  32. Задачи и функции центральных банков.

  33. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ.

  34. Понятие банковских услуг и их виды.

  35. Основные теории денег.

  36. Международная валютная система.

  37. Валютный курс и факторы, влияющие на его величину.

  38. Международные валютные рынки: понятие, механизм функционирования, характеристика отдельных рынков.

  39. Концепция временной стоимости денежных средств в управлении финансами.

  40. Понятие стоимости финансовых ресурсов, стоимости капитала корпорации. Модели оценки отдельных элементов капитала корпорации.

  41. Расчет и обоснование использования средневзвешенной и предельной стоимостей капитала.

  42. Сравнение методов оценки инвестиционных проектов. Учет риска в оценке инвестиционного проекта.

  43. Финансовый лизинг. Схемы осуществления лизинговых сделок. Оценка рисков лизинговых операций. Методы расчета лизинговых платежей.

  44. Цели финансового анализа. Источники информации для финансового анализа. Приемы финансового анализа.

  45. Анализ безубыточности корпораций. Понятие операционного рычага и расчет его уровня.

  46. Акции: правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды акций. Эмиссия акций.

  47. Облигации: правовой статус, условия выпуска и обращения. Классификация облигаций. Модели оценки облигаций.

  48. Технология совершения операций с ценными бумагами. Кассовые и маржинальные счета. Короткие продажи. Покупка ценных бумаг с использованием заемных средств.

  49. Организация биржевой торговли ценными бумагами. Процедура листинга и делистинга. Фондовые индексы, их виды, методика расчета и сфера применения.

  50. Сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики. Основные теории налогообложения.

  51. Характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Основные виды налогов. Классификация налогов.

  52. Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов различных уровней. Методика определения облагаемого оборота. Объект налогообложения, ставки налога, льготы. Расчеты с бюджетом.

  53. Налог на прибыль. Плательщики налога на прибыль. Доходы и расходы с точки зрения налогообложения прибыли.

  54. Налог на имущество организаций. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год). Ставки и льготы по налогу.

  55. Налог на доходы физических лиц, его значение. Состав налоговой базы. Налоговые вычеты, ставки и порядок уплаты налога.

  56. Международные стандарты финансовой отчетности: назначение и статус в современном мире.

  57. Бухгалтерский учет в системе информационного обеспечения финансового менеджмента. Принципы бухгалтерского учета.

  58. Понятие внеоборотных активов. Виды и характеристика внеоборотных активов.

  59. Структура акционерного капитала. Учет выпуска акций. Выплата дивидендов. Учет выкупа собственных акций.

  60. Характеристика фьючерсного контракта. Цели заключения фьючерсов. Основные отличия фьючерсного и форвардного контракта.

  61. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (брокерская, дилерская, доверительное управление ценными бумагами, клиринг, депозитарная деятельность, ведение реестров владельцев ценных бумаг, организация торговли ценными бумагами).

  62. Сущность, принципы налогового планирования и его виды.

  63. Методы налогового планирования, их содержание и возможности применения.

  64. Особенности налогообложения прибыли и применения НДС в банках.

  65. Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

  66. Капитал банка. Регулирование достаточности капитала.

  67. Анализ кредитоспособности предприятия.

  68. Обеспечение возвратности кредита. Понятия. Способы.

  69. Залог как способ обеспечения кредита. Договор залога. Реализация заложенного имущества.

  70. Поручительство как способ обеспечения кредита.

  71. Страхование ответственности заемщика.

  72. Кредитная политика банка. Цели. Инструменты.

  73. Виды сделок на валютном рынке.

  74. Валютная позиция банка. Виды. Регулирование со стороны Банка России.

  75. Единая Европейская валюта ЕВРО. Проблемы регулирования.

  76. Основные формы международных расчетов.

  77. Организация валютного контроля за экспортными и импортными операциями.

  78. Банковская гарантия. Особенности этого способа обеспечения кредита.

  79. Понятие, функции и задачи банковского менеджмента.

  80. Управление активами и пассивами банка.

  81. Управление совокупным капиталом банка. Экономическая отдача капитала.

  82. Основные показатели эффективности деятельности банка.

  83. Банковские риски, виды. Риск и доходность банка.

  84. Кредитный риск, виды. Управление кредитными рисками.

  85. Резерв на возможные потери по ссудам как способ минимизации кредитных рисков.

  86. Нормативное регулирование банковских рисков.

  87. Основные положения, понятия и допущения фундаментального и технического анализа фондового рынка.

  88. Характеристика опционного контракта. Цели заключения опционных контрактов. Европейский и американский опционы. Опционы колл и пут. Цена исполнения. Категории опционов: опцион с выигрышем, без выигрыша, с проигрышем.

  89. Техника хеджирования опционным контрактом. Хеджирование от повышения и понижения цены базисного актива. Определение числа опционных контрактов при хеджировании. Хеджирование опционным контрактом на акцию, фондовый индекс, облигацию, валюту, фьючерсный контракт.

  90. Измерение риска портфеля ценных бумаг. Корреляция ценных бумаг и риск портфеля.

  91. Процентный риск: источники возникновения и методы оптимизации.

  92. Валютный риск: методы расчета и особенности регулирования.

  93. Фондовый риск: методы оценки и особенности проявления на российском рынке.

  94. Операционный риск: подходы к оценке. Методы расчета операционного риска.

  95. Проблемы адаптации положений Базеля 2 к российским условиям.

  96. Перспективы и последствия внедрения положений Базеля 2 в РФ.

  97. Методы формирования внутренних рейтингов контрагентов банков.

  98. Принципы и критерии оценки экономического положения банка.

  99. Методики рейтингования банков зарубежных рейтинговых агентств.

100.Качественные параметры оценки деятельности банка. Неценовая конкуренция.

Критерии оценки



При проведении итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105.65 - "Финансы и кредит" в устной форме устанавливаются следующие критерии оценки знаний выпускников:

Оценка "отлично (10)" - глубокие исчерпывающие знания всего программного материала, понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений, твердое знание основных положений смежных дисциплин, логически последовательные, содержательные, полные, правильные ответы на все вопросы экзаменационного билета и дополнительные вопросы членов экзаменационной комиссии при грамотном использовании иллюстрационных схем и графиков; использование в необходимой мере ссылок на источники рекомендованной литературы.

Оценка "отлично (9)" - глубокие исчерпывающие знания всего программного материала, понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений, твердое знание основных положений смежных дисциплин, логически последовательные, содержательные, полные, правильные ответы на все вопросы экзаменационного билета и большинство дополнительных вопросов членов экзаменационной комиссии, недостаточно подробное, но в целом грамотное использование иллюстрационных схем и графиков, наличие ссылок на основные источники рекомендованной литературы.

Оценка "отлично (8)" - глубокие исчерпывающие знания всего программного материала, понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений, твердое знание основных положений смежных дисциплин, логически последовательные, содержательные, полные, правильные ответы на все вопросы экзаменационного билета и ключевые дополнительные вопросы членов экзаменационной комиссии, недостаточно подробное, но в целом грамотное использование иллюстрационных схем и графиков, незначительные недостатки в использовании ссылок на источники рекомендованной литературы.

Оценка "хорошо (7)" - твердые и достаточно полные знания программного материала, правильное понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений; последовательные, правильные, ответы на поставленные вопросы при свободном устранении замечаний по отдельным вопросам; недостаточно подробное, но в целом грамотное использование иллюстрационных схем и графиков.

Оценка "хорошо (6)" - твердые и достаточно полные знания программного материала, правильное понимание сущности и взаимосвязи рассматриваемых процессов и явлений; последовательные, правильные, ответы на поставленные вопросы при свободном устранении замечаний по отдельным вопросам; недостаточно подробное, но в целом грамотное использование иллюстрационных схем и графиков при использовании наводящих вопросов.

Оценка "удовлетворительно (5)" - твердое знание и понимание основных вопросов программы; правильные и конкретные, без грубых ошибок ответы на поставленные вопросы при устранении неточностей и несущественных ошибок в освещении отдельных положений при наводящих вопросах экзаменатора; наличие ошибок в использовании иллюстрационных схем и графиков; недостаточное использование ссылок на источники рекомендованной литературы.

Оценка "удовлетворительно (4)" - твердое знание и понимание основных вопросов программы; правильные и конкретные, без грубых ошибок ответы на поставленные вопросы при устранении неточностей и несущественных ошибок в освещении отдельных положений при наводящих вопросах экзаменатора; наличие ошибок в использовании иллюстрационных схем и графиков; затруднения в использовании ссылок на источники рекомендованной литературы.

Оценка "неудовлетворительно (3,2,1)" - неправильный ответ хотя бы на один из основных вопросов, грубые ошибки в ответе, непонимание сущности излагаемых вопросов; неуверенные и неточные ответы на дополнительные вопросы.

При проведении итогового междисциплинарного экзамена в письменной форме критерии оценки знаний выпускников отражаются в методике получения результирующей балльной оценки.




Зам. заведующего кафедрой С.Ю.Хасянова


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница