Руководство оэср по осведомленности налоговых инспекторов в вопросах взяточничества




страница3/3
Дата01.05.2016
Размер0.52 Mb.
1   2   3
Раздел I Управления делом:

1а. Действие:

Новое

Обновить


1б. Тип отчета:

Плательщик

Получатель

1в. ФИО/Название, ИНН и адрес плательщика или получателя:





1г. Номер дела:








1д. Дата создания записи (дд / мм / гггг):









Раздел II Получатель отчета: (заполняется центральным налоговым департаментом, осуществляющим мониторинг взяточничества)

2а. Контактное лицо:

2б. Адрес:

2в. Номер телефона:

2г. Факс:

2д. Адрес электронной почты:


Раздел III Источник отчета:

3а. Контактное лицо:

3б. Адрес:

3в. Номер телефона:

3г. Факс:

3д. Адрес электронной почты:



Раздел IV Описание дела




Плательщик


Получатель


4а. Страна:







4б. Отрасль: производство, строительство и т.д.







4в. Размер компании (активы):







4г. Должность (должностное лицо, чиновник, и т.д.):







4д. Налоговый год:







4е. Проверяемое(ые) нарушение(я)

Гражданское

Уголовное

Необходимо определить




4ё. Краткое описание нарушения







4ж. Метод предоставления взятки: (наличные, недвижимость, цена выше рыночной стоимости товаров или услуг и т.д.)








4з. Сумма взятки (укажите валюту)








4и. Сумма налога в связи с нарушением (укажите валюту):


Гражданское

Уголовное








Отчет о взяточничестве

Раздел V Метод обнаружения:




Плательщик

Получатель


5а. Неуказанный доход:







5б. Ложный бизнес-счет:







5в. Ложный или измененный финансовый отчет, документ, счет-фактура:







5г. Ложные записи в книге, двойная бухгалтерия:







5д. Аналитические тесты, собеседования и т.д .:







5е. Банковский счет / фонд:







5ё. Фиктивные работники







5ж. Отмывание денег / валютные нарушения







5з. Обязательная отчетность по платежам (комиссии, консультанты, роялти и т.д.)







5и. Информация от других государственных органов







5й. Информация от партнеров по соглашению (см. VII)







5к. Другое:







5л. Налоговые убежища (да / нет)

Страна




Кратко опишите метод обнаружения









Раздел VI Статус дела:

Текущий статус:

Плательщик

Получатель





6а. Открытое


6в. Открытое





6б. Закрытое

6г. Закрытое

Кратко опишите статус








 

Раздел VII Обмен информацией с партнерами по соглашению:

Имел ли место обмен информацией?

7а. Да


7б. Нет

7в. Если да, укажите, информация была предоставлена:








7г. По запросу








7д. Спонтанно








7е. Автоматически








7ё. Страна, которая предоставила информацию:









Основные документы ОЭСР по борьбе с коррупцией

ОЭСР борется с коррупцией - онлайн брошюра: www.oecd.org/corruption/overview

Сайт ОЭСР по борьбе с коррупцией: www.oecd.org/daf/nocorruption

Международный юридически обязательный документ

Конвенция ОЭСР по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных деловых операций



Другие юридические документы, принятые Советом ОЭСР

Рекомендации по налоговым мерам для дальнейшей борьбы с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных деловых операций 2009

Рекомендации по повышению целостности в сфере государственных закупок 2008

Рекомендации по борьбе с взяточничеством и официально поддерживаемыми экспортными кредитами 2006

Рекомендации по управлению конфликтом интересов на государственной службе 2003

Руководство ОЭСР для многонациональных предприятий 2000

Рекомендации по совершенствованию этических норм поведения на государственной службе 1998

Пересмотренные Рекомендации Совета по борьбе с подкупом в международных коммерческих сделках (на рассмотрении) 1997



Руководящие принципы и инструменты

Механизм уведомления многонациональных предприятий о рисках в зонах слабого управления

Целостность общественного сектора: принципы оценки

Принципы целостности ОЭСР в государственных закупках

Управление конфликтом интересов в государственном секторе: инструментарий

Управление конфликтом интересов на государственной службе: Руководящие принципы ОЭСР и опыт стран

Контрольный список для повышения целостности в государственных закупках

Декларации и заявления

Заявление о политике по борьбе с взяточничеством в международных деловых операциях 2009 Римское заявление об общей борьбе с иностранным взяточничеством 2007

Парижская декларации 2005 года по повышению эффективности

Публикации

Типология ролей посредников в международных деловых операциях

Взяточничество в государственных закупках: методы, участники и контрмеры

Целостность в государственных закупках: надлежащая практика

Лоббисты, правительства и общественное доверие: создание законодательной базы для повышения прозрачности и подотчетности при лоббировании

Специализированные антикоррупционные институты: обзор моделей

Коррупция: словарь международных уголовных стандартов

Борьба с взяточничеством в государственных закупках в Азиатско-Тихоокеанском регионе

Возвращение активов и взаимная правовая помощь в Азиатско-Тихоокеанском регионе

Управление конфликтами интересов в Азиатско-Тихоокеанском регионе

Совместные на Ближнем Востоке и в Африке: обучающее исследование по повышению целостности в государственных закупках в Марокко

Отчеты по мониторингу реализации Конвенции ОЭСР по борьбе с взяточничеством по странам (Этап 1 и Этап 2)



Справочник по осведомленности о взяточничестве для налоговых инспекторов (ОЭСР)
Справочник по осведомленности о взяточничестве, впервые опубликованный в 2001 году, содержит практические рекомендации, которые помогут налоговым инспекторам и следователям выявлять подозрительные платежи, которые могут быть взятками, для обеспечения отказа в вычитаемости, и взятки, обнаруженные и зафиксированные соответствующими внутренними правоохранительными органами.

Рекомендации по налоговым мерам для дальнейшей борьбы с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных деловых операций 2009г. будет способствовать дальнейшему укреплению роли налоговых органов в борьбе с взяточничеством, согласно законодательству, которое запрещает налогообложение взяток и способствует укреплению сотрудничества между налоговыми органами и правоохранительными органами по борьбе с коррупцией.

Чтобы отметить 10-ю годовщину принятия Конвенции ОЭСР по борьбе с взяточничеством, и сделать свой вклад в недавно запущенную глобальную информационную кампанию по противодействию иностранному взяточничеству, ОЭСР переиздала руководство, в том числе новые рекомендации.

Другие полезные инструменты

■ Справочник по осведомленности об отмывании денег для налоговых инспекторов и аудиторов www.oecd.org/ctp/taxcrimes/laundering

■ Руководство ОЭСР по осуществлению обмена информацией для целей налогообложения www.oecd.org/ctp/eoi/manual

■ Налоговое сотрудничество 2009: на пути к равноправной среде - 2009 Оценка Глобального форума по прозрачности и обмену информацией www.oecd.org/ctp/htp/cooperation


Центра налоговой политики и администрирования

Этот справочник доступен на 18 языках на сайте www.oecd.org/ctp/nobribes





1


 В некоторых правовых системах при таких условиях штрафы за дачу заведомо ложных сведений могут не применяться

1   2   3


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница