Расчеты и операционная работа в коммерческом банке




Скачать 335.93 Kb.
Дата28.04.2016
Размер335.93 Kb.
"Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 2
операционная работа с вкладами физических лиц
Одним из направлений операционной работы в коммерческом банке являются оформление и ведение операций с вкладами физических лиц в российских рублях и иностранной валюте. В рыночных условиях конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых услуг и улучшает качество обслуживания. Какие основные процедуры необходимо знать и выполнять, чтобы быстро и правильно открыть вклад физическому лицу и не создавать очереди? Какие следует предпринять действия, если реквизиты паспорта, предъявленного для снятия вклада, не соответствуют реквизитам, находящимся в автоматизированной банковской системе?
Можно выделить три основных вида потребностей вкладчика при размещении свободных денежных средств в банке:

- накопление средств на какую-либо цель (накопительные вклады);

- сбережение накопленных средств (сберегательные вклады);

- получение дохода от свободных денежных средств (рентные вклады).

Ориентируясь на эти потребности, банки разрабатывают разнообразные вклады для физических лиц, придумывают для них названия и многочисленные дополнительные опции. Хотя надо понимать, что, по сути, банки управляют тремя основными параметрами, изменяя их, сочетая и предлагая на их базе вклады с разными названиями. Эти параметры - срок, сумма и порядок выплаты процентов, а на их основе формируется процентная ставка. Можно было бы просто предложить клиентам возможность самим выбирать эти параметры и в зависимости от их набора предложить процентную ставку, но в этом случае для вкладчика пропадает элемент маркетинговой "игры". К тому же, что еще более важно, у вкладчика может сложиться впечатление об отсутствии "ассортимента" вкладов в банке. И то и другое негативно сказывается на желании вкладчика сотрудничать с данным банком.

В нашей статье речь пойдет не о формировании вкладной линейки и методах продаж вкладов, а об операционной работе, которая едина для всех видов вкладов, так как все вклады, по сути, производные продукты трех упомянутых параметров. Это позволяет стандартизировать работу в целом и не переписывать заново внутрибанковские положения по операционной работе с вкладами, ограничившись утверждением положения по конкретному вновь вводимому вкладу.


Требования к вкладчику и сотруднику банка
Приведем основные рекомендации по определению вкладчиков и операций со вкладами. Данные условия могут незначительно отличаться в зависимости от политики банка, но в основном они совпадают. Вкладчиками могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты, достигшие 14-летнего возраста. Вкладчик вправе иметь в банке любое количество вкладов, вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается, но вкладчик может составить доверенность на распоряжение своим вкладом представителю. Вкладчик получает доход в виде процентов, выплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете по вкладу. Размер и сроки выплаты процентов устанавливаются банком и не могут быть изменены в одностороннем порядке в период действия договора. Доходы по вкладам подлежат обложению налогами в случаях, предусмотренных НК РФ. Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика, при этом выплата дробной части общей суммы иностранной валюты, то есть суммы меньше минимального бумажного денежного знака иностранного государства, производится в валюте РФ по курсу соответствующей валюты к рублю РФ.

Не рекомендуется, чтобы сотрудник банка сам себе открывал счета по вкладам в момент исполнения своих обязанностей, а также заверял завещательные распоряжения и доверенности по счетам, открытым на свое имя. Также не рекомендуется, чтобы сотрудник собственноручно заполнял за вкладчика доверенности и завещательные распоряжения. За вкладчика заполнить форму доверенности, завещательного распоряжения, заявления на перевод денежных средств и других заявлений может любое другое лицо, за исключением сотрудника банка, но проставить подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), а также указать дату вкладчик должен собственноручно в присутствии сотрудника банка.

Во всех банковских документах фамилия, имя, отчество (при наличии) вкладчика (законного представителя, доверенного лица, наследника, вносителя, физического лица, предъявляющего постановление нотариуса на достойные похороны) отражаются:

1) буквами русского алфавита в соответствии с их записью в паспорте - для граждан Российской Федерации;

2) буквами русского алфавита в соответствии с переводом - для граждан другого государства при предъявлении ими документа, удостоверяющего личность, на национальном языке;

3) буквами русского алфавита в соответствии с документом, удостоверяющим личность, - для лиц без гражданства;

4) буквами русского алфавита в соответствии с документом, удостоверяющим личность, - для беженцев или лиц, ходатайствующих о признании их беженцами.

При открытии вклада сотрудник банка осуществляет полную идентификацию вкладчика - физического лица (его доверенного лица) в соответствии с требованиями ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Для этой цели он изготавливает ксерокопию документа, удостоверяющего личность, проставляет штамп идентификации на ней и помещает ее в юридическое дело вкладчика. В соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (включая документы, удостоверяющие личность вкладчика, доверенного лица, законного представителя, вносителя, наследника), должны представляться вкладчиками с переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, предусмотренных законодательством РФ, вышеуказанные документы должны быть легализованы.

При открытии счета по вкладу вкладчик обязан представить документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством РФ, в том числе:

1) паспорт гражданина Российской Федерации - для граждан Российской Федерации;

2) временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации по форме N 2-П, выдаваемое органом внутренних дел физическому лицу в связи с утратой либо заменой паспорта;

3) общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации;

4) удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации (для офицеров, прапорщиков и мичманов Вооруженных Сил Российской Федерации);

5) военный билет (для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту);

6) паспорт моряка - для граждан Российской Федерации. Паспорт моряка выдается на срок 5 лет. Действие его может быть продлено один раз на срок до 5 лет, по истечении которого паспорт подлежит замене;

7) паспорт иностранного гражданина (национальный паспорт или национальный заграничный паспорт) или иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, для иностранных граждан, постоянно проживающих на территории Российской Федерации. При этом статус резидента подтверждается видом на жительство, выданным территориальным органом федерального органа исполнительной власти Российской Федерации, ведающего вопросами внутренних дел;

8) документы, удостоверяющие личность лица без гражданства в Российской Федерации, к которым относятся:

- документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;

- разрешение на временное проживание - документ установленной формы, подтверждающий право временно проживать в Российской Федерации. Разрешение выдается лицам, достигшим 14 лет, и содержит следующие сведения о лице без гражданства: фамилию, имя (написанные буквами русского и латинского алфавитов), дату и место рождения, пол, номер и дату принятия решения о выдаче разрешения, срок действия разрешения, наименование органа исполнительной власти, выдавшего разрешение, а также фотографию владельца разрешения. На разрешении проставляется оттиск печати органа, выдавшего его. Разрешение на временное проживание выдается на 3 года.

Иностранному гражданину (лицу без гражданства), достигшему 14 лет, разрешение на временное проживание оформляется в виде отметки в документе, удостоверяющем личность. Лицу без гражданства, не имеющему документа, удостоверяющего личность, разрешение на временное проживание выдается в виде документа установленной формы;

- вид на жительство в Российской Федерации - документ установленной формы, подтверждающий право на постоянное проживание в Российской Федерации и содержащий следующие сведения о лице без гражданства: фамилию, имя (написанные буквами русского и латинского алфавитов), дату и место рождения, пол, номер и дату принятия решения о выдаче вида на жительство, гражданство, срок действия, наименование органа исполнительной власти, выдавшего вид на жительство, а также фотографию владельца. На виде на жительство проставляется оттиск печати органа, выдавшего его. Вид на жительство в Российской Федерации лицу без гражданства выдается на 5 (пять) лет. По окончании срока действия вид на жительство может быть продлен;

- иные документы, предусмотренные федеральным законом или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства;

9) иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, - для граждан Российской Федерации;

10) свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации, либо постом иммиграционного контроля, либо территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе, - для беженцев;

11) удостоверение беженца - для беженца. Удостоверение беженца выдается сроком до трех лет и продлевается на каждый последующий год.

Физическое лицо - нерезидент (за исключением граждан РФ) дополнительно к документам, удостоверяющим личность, представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ.

Удостоверение личности военнослужащего (военный билет) принимается в качестве документа, удостоверяющего личность, при условии, что оно имеет фотографию и составлено на бланке установленного образца, изготовленном типографским способом. Военный билет удостоверяет личность военнослужащего только в период прохождения им военной службы.

При совершении операций по вкладам, приеме заявлений, выдаче справок и т.д. сотрудник банка обязан запросить у лица, обратившегося в банк, подлинник документа, удостоверяющего личность, и убедиться в его личности. При предъявлении документа, удостоверяющего личность, срок действия которого истек, операции по вкладу не осуществляются.

Если предъявлен паспорт гражданина Российской Федерации, данные которого отличаются от реквизитов паспорта, хранящихся в автоматизированной банковской системе, то необходимо убедиться в наличии на 19-й странице паспорта отметки с реквизитами ранее выданного паспорта и сверить их с имеющимися в банке. Если отметка на 19-й странице отсутствует или реквизиты не совпадают, то необходимо отказать в совершении операции и предложить представить справку из органов внутренних дел о замене паспорта.
Распоряжение вкладом
Все операции по счетам осуществляются только по предъявлении одного из документов, удостоверяющих личность, описанных в предыдущем разделе.

При проведении третьими лицами операций по вкладам физических лиц необходимо помнить о следующих ограничениях:

1) по вкладам резидентов:

- пополнение вклада в рублях РФ резидентом производится без ограничений;

- пополнение вклада в иностранной валюте резидентом производится по нотариально заверенной доверенности;

- пополнение вклада в рублях РФ и иностранной валюте нерезидентом производится по нотариально заверенной доверенности;

- снятие денежных средств со вклада в рублях РФ и иностранной валюте резидентом и нерезидентом производится по нотариально заверенной доверенности и доверенности, заверенной в банке;

2) по вкладам нерезидентов:

- пополнение вклада в рублях РФ и иностранной валюте резидентом производится по нотариально заверенной доверенности;

- пополнение вклада в рублях РФ и иностранной валюте нерезидентом производится без ограничений;

- снятие денежных средств со вклада в рублях РФ и иностранной валюте резидентом и нерезидентом производится по нотариально заверенной доверенности и доверенности, заверенной в банке.

При безналичном перечислении денежных средств с валютного счета по вкладу на имя другого вкладчика необходимо помнить о том, что такая операция разрешена только между супругами и близкими родственниками согласно Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Разрешается списание денежных средств с валютного счета вкладчика-резидента на валютный счет другого вкладчика-резидента в случае, если:

- вкладчики являются супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками)), полнородными или неполнородными (имеющими общего отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными;

- вкладчик, со счета которого списываются денежные средства, умер, а вкладчик, на счет которого зачисляются денежные средства, является супругом или близким родственником наследника умершего вкладчика.

Вкладчик имеет право доверять другому лицу или нескольким лицам распоряжаться своим вкладом на основании нотариально удостоверенной доверенности или удостоверить доверенность в банке.

Вкладчик может вносить вклад на имя определенного третьего лица: такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Вноситель является вкладчиком с момента открытия вклада до момента предъявления лицом, на чье имя внесен вклад, к банку первого требования, основанного на правах вкладчика. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, ничтожен.

Вкладчик имеет право завещать свой вклад одному или нескольким физическим либо юридическим лицам в завещании, оформленном в нотариальном порядке, или в завещательном распоряжении, оформленном в банке в порядке, установленном ст. 1128 ГК РФ.


Открытие счета по вкладу
Счет по вкладу может быть открыт на основании договора путем внесения наличных денежных средств или безналичным путем. Безналичным путем счет по вкладу может быть открыт только при личном присутствии вкладчика (законного представителя, доверенного лица, вносителя). Вклады в валюте РФ и иностранной валюте могут вноситься самим вкладчиком в возрасте от 14 лет, вносителем, доверенным лицом или законным представителем вкладчика с учетом следующих моментов:

1) вклад в валюте РФ и иностранной валюте на имя несовершеннолетнего вкладчика может быть внесен:

- на имя дееспособного несовершеннолетнего вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет - самим несовершеннолетним, его родителями (приемными родителями, усыновителями), попечителем или вносителем;

- на имя недееспособного несовершеннолетнего вкладчика в возрасте от 14 до 18 лет - родителями несовершеннолетнего (приемными родителями, усыновителями), опекуном или вносителем;

2) вклад в валюте РФ и иностранной валюте на имя совершеннолетнего вкладчика может быть внесен:

- на имя дееспособного вкладчика - самим вкладчиком, вносителем, доверенным лицом вкладчика;

- на имя недееспособного вкладчика - опекуном или вносителем;

3) несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет вправе открыть вклад в валюте РФ или иностранной валюте на имя другого лица только с письменного разрешения своего законного представителя.

Законным представителем дееспособного совершеннолетнего вкладчика, находящегося под патронажем, является попечитель. Вкладчик, находящийся под патронажем, вправе самостоятельно открывать и распоряжаться своими вкладами. Попечитель может открыть вклад на имя вкладчика, находящегося под патронажем, как доверенное лицо.

Законным представителем совершеннолетнего вкладчика, ограниченного судом в дееспособности, является попечитель. Вкладчик, ограниченный судом в дееспособности, не вправе открыть счет по вкладу на свое имя. Попечитель может открыть вклад на имя вкладчика, ограниченного судом в дееспособности, как попечитель.


Кто может открыть счет по вкладу
Открытие счета по вкладу осуществляется:

1) вкладчиком - по предъявлении документа, удостоверяющего личность;

2) доверенным лицом вкладчика по предъявлении документа, удостоверяющего личность, и нотариально удостоверенной доверенности, содержащей полномочия на открытие счета. Предъявления документа, удостоверяющего личность вкладчика, не требуется;

3) вносителем - по предъявлении документа, удостоверяющего личность. Также требуется предъявление документа либо нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность вкладчика;

4) законными представителями вкладчика, которыми могут быть:

- родители (усыновители) несовершеннолетнего вкладчика - по предъявлении документа, удостоверяющего личность, в котором записан ребенок. При отсутствии записи о ребенке в документе, удостоверяющем личность, - по предъявлении свидетельства о рождении ребенка, выданного органом ЗАГС или органами местного самоуправления, наделенными полномочиями по государственной регистрации актов гражданского состояния, или консульскими учреждениями (для граждан РФ, проживающих за пределами территории РФ). Предъявления документа, удостоверяющего личность несовершеннолетнего вкладчика, не требуется;

- опекуны - физические лица - по предъявлении документа, удостоверяющего личность, и решения органа опеки и попечительства о назначении опекуном. Вместо решения органа опеки и попечительства может быть предъявлено удостоверение опекуна, выданное органом опеки и попечительства. Предварительного письменного разрешения органа опеки и попечительства на открытие счета и документа, удостоверяющего личность вкладчика, не требуется;

- опекуны - юридические лица. Представитель организации должен предоставить: документ, удостоверяющий личность, решение органа опеки и попечительства о помещении вкладчика в государственное учреждение, доверенность, удостоверенную руководителем государственного учреждения, которой ему предоставлены полномочия на открытие счета на имя вкладчика. Если счет открывается непосредственным руководителем организации, то вместо доверенности он представляет документы, подтверждающие его полномочия. Предъявления документа, удостоверяющего личность вкладчика, не требуется;

- приемные родители несовершеннолетнего вкладчика - по предъявлении документа, удостоверяющего личность, удостоверения, выданного органом опеки и попечительства, о том, что он является приемным родителем, а также договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью, заключенного приемными родителями с органом опеки и попечительства, в котором должен быть указан несовершеннолетний. Предъявления документа, удостоверяющего личность несовершеннолетнего вкладчика, не требуется;

- попечители - по предъявлении документа, удостоверяющего личность, и решения органа опеки и попечительства о назначении попечителем. Вместо решения органа опеки и попечительства может быть предъявлено удостоверение попечителя, выданное органом опеки и попечительства. Предварительного письменного разрешения органа опеки и попечительства на открытие счета и документа, удостоверяющего личность вкладчика, не требуется.


Порядок открытия вклада
Вкладчик предъявляет документ, удостоверяющий личность, сообщает название вклада и сумму первоначального взноса, в случае если вклад открывается на имя самого вкладчика.

Сотрудник банка:

- убеждается в дееспособности вкладчика в порядке, установленном в банке;

- проверяет документ, удостоверяющий личность вкладчика, на предмет отсутствия видимых признаков подделки и присутствия его в списке недействительных документов, удостоверяющих личность;

- проверяет наличие потенциального вкладчика в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;

- изготавливает копию документа, удостоверяющего личность вкладчика;

- вносит данные вкладчика в автоматизированную банковскую систему и открывает счет по вкладу.

После этого сотрудник банка распечатывает договор банковского вклада и для целей идентификации оформляет анкету клиента на бумажном носителе. Далее он передает договор и анкету клиента на подпись вкладчику.

Вкладчик проверяет правильность оформления документов и подписывает их, после чего возвращает сотруднику банка. Получив договор и анкету клиента, сотрудник банка подписывает и заверяет печатью договор в установленном порядке. Банк передает вкладчику его экземпляр договора, подписанный и заверенный печатью банка.

При внесении первоначального взноса через кассу оформляется приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса, указанную в договоре по вкладу. Приходный кассовый ордер распечатывается и подписывается сотрудником банка, после чего передается на подпись вкладчику и далее - в кассу. Кассир банка, получив и проверив денежные средства, проставляет свою подпись и оттиск печати кассы на приходном кассовом ордере и подтверждает внесение денежных средств в автоматизированной банковской системе, после чего возвращает второй экземпляр приходного кассового ордера вкладчику.

При открытии счета по вкладу несовершеннолетнему вкладчику его необходимо информировать, что зачисленные на его счет денежные средства, отличные от заработной платы, стипендии или процентов, а также принятые наличными от третьих лиц, в том числе от родителей (приемных родителей, усыновителей, попечителя), выдаются несовершеннолетнему с письменного предварительного разрешения органа опеки и попечительства и письменного согласия одного из его законных представителей. Для получения причитающейся несовершеннолетнему заработной платы, стипендии и процентов согласия законных представителей и предварительного разрешения органа опеки и попечительства не требуется.

По желанию вкладчика могут быть оформлены доверенность или завещательное распоряжение.


"Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 3
ОПЕРАЦИОННАЯ РАБОТА С ВКЛАДАМИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(Окончание. Начало см. "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 2)
Начисление процентов по вкладам, оформление доверенности на распоряжение вкладом - вопросы, с которыми постоянно сталкиваются банковские работники. Во второй части статьи, посвященной проведению операций с вкладами физических лиц, рассматриваются следующие вопросы: каков порядок начисления процентов по вкладу в случае досрочного снятия части вклада, на что надо обращать особое внимание при приеме доверенности, оформленной вне банка, в каких случаях банк не вправе оформлять и заверять доверенность и др.
Пополнение вклада
Осуществление дополнительного взноса во вклад возможно, если в условиях договора вклада предусмотрены такие операции. Дополнительный взнос во вклад может быть внесен вкладчиком, законным представителем, доверенным лицом или вносителем наличными деньгами или безналичным путем в соответствии с ограничениями, описанными в первой части статьи.

При приеме дополнительного взноса сотрудник банка убеждается в личности вкладчика по предъявленному документу, удостоверяющему личность. При осуществлении пополнения вклада через кассу банка оформляется приходный кассовый ордер на сумму дополнительного взноса. Приходный кассовый ордер распечатывается и подписывается сотрудником банка, затем передается на подпись вкладчику и далее - в кассу. Кассир банка, получив и проверив денежные средства, проставляет свою подпись и оттиск печати кассы на приходном кассовом ордере и подтверждает внесение денежных средств в автоматизированной банковской системе, после чего возвращает второй экземпляр приходного кассового ордера вкладчику.

При пополнении вклада безналичным путем со счета, открытого в другом банке, зачисление средств во вклад производится обычным порядком на основании платежного поручения.
Начисление процентов
За пользование средствами вкладчика банк начисляет проценты в соответствии с условиями заключенного договора на сумму остатка средств по вкладу. Банк не вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладу, указанной в договоре, в течение срока действия договора. Проценты начисляются на остаток денежных средств на начало операционного дня со дня, следующего за днем поступления денежных средств, до дня возврата денежных средств включительно. При закрытии вклада проценты начисляются по день (дату) фактического закрытия счета включительно.

В зависимости от условий вклада проценты, начисляемые вкладчику, могут быть капитализированы, и тогда они будут рассчитываться по формуле сложных процентов. Либо же вклад может не предусматривать условий капитализации, тогда проценты будут рассчитываться по формуле простых процентов.

Сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику, рассчитывается по следующим формулам:

1) по формуле простых процентов:


S = P x (1 + I x t / K),
где I - годовая процентная ставка;

t - количество дней начисления процентов по денежным средствам;

K - количество дней в календарном году;

P - первоначальная сумма привлеченных денежных средств;

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату, равная первоначальной сумме привлеченных денежных средств и начисленных процентов;

2) по формуле сложных процентов:


n

S = P x (1 + I x j / K) ,


где I - годовая процентная ставка;

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

К - количество дней в календарном году;

n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;

P - первоначальная сумма привлеченных денежных средств;

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату, равная первоначальной сумме привлеченных денежных средств и начисленных капитализированных процентов.

При начислении суммы процентов на денежные средства, привлеченные во вклад, в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства. При этом учитывается действительное число календарных дней в году (365 или 366).

В случае если дни периода начисления процентов приходятся на календарные годы с разным количеством дней, то начисление процентов за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 365, производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни, приходящиеся на календарный год с количеством дней 366, производится из расчета 366 календарных дней в году.

В случае пополнения вклада проценты на сумму дополнительного взноса начисляются со дня, следующего за днем его внесения, по день (дату) фактического возврата вклада включительно.

В случае досрочного востребования вкладчиком (его доверенным лицом) части суммы вклада банк производит перерасчет начисленных процентов на вклад на соответствующую дату предъявления требования о получении части суммы вклада по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором, причем если в период фактического хранения средств эта ставка изменялась, то для расчета процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

Дальнейшее начисление процентов со дня, следующего за днем снятия вкладчиком части суммы вклада, производится банком по ставке вклада "До востребования", и, если в период фактического хранения средств эта ставка изменяется, для расчета процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

В случае досрочного расторжения договора и востребования вкладчиком (его доверенным лицом) всей суммы вклада банк производит перерасчет начисленных процентов на вклад по ставке вклада "До востребования", если иное не предусмотрено договором. Если в период фактического хранения средств эта ставка изменялась, то для расчета процентов применяется каждое значение ставки пропорционально сроку ее действия.

Причисление процентов к остатку вклада осуществляется в сроки, определенные условиями договора по каждому виду вклада (в последний день месяца, квартала, по окончании срока и др.), а также при закрытии счета.
Получение части вклада
Операция по выплате части вклада осуществляется по вкладам, условиями которых предусмотрена данная операция. Для получения части вклада вкладчик предъявляет документ, удостоверяющий личность. При получении денежных средств третьим лицом предъявляется доверенность, заверенная нотариусом. Если доверенность выдана в банке, то сотрудник банка сверяет реквизиты документа, удостоверяющего личность, с данными, указанными в доверенности.

При осуществлении снятия денежных средств через кассу оформляется расходный кассовый ордер на снятие денежных средств. Расходный кассовый ордер подписывается сотрудником банка и передается вкладчику. Вкладчик, получив расходный кассовый ордер, проверяет сумму денежных средств, подлежащих получению, подписывает и возвращает его сотруднику банка, а затем проходит в кассу для передачи оформленного расходного кассового ордера и получения денег. Кассир устанавливает личность вкладчика по документу, удостоверяющему личность, выдает денежные средства, проставляет свою подпись и оттиск печати кассы на расходном кассовом ордере. Далее кассир подтверждает расходную операцию в автоматизированной банковской системе и возвращает второй экземпляр расходного кассового ордера вкладчику.


Доверенности по вкладам
Вкладчик вправе оформить доверенность по вкладу в валюте РФ или иностранной валюте, открытому на его имя. Доверенность может быть оформлена в банке, в котором открыт вклад, и у нотариуса или должностного лица, уполномоченного удостоверять доверенности. Банк имеет право удостоверять только доверенности на получение сумм со вклада (в т.ч. с закрытием счета). Нотариус или лицо, обладающее полномочиями нотариуса, имеет право удостоверять доверенности на совершение любых действий в отношении вклада.

На основании доверенности, удостоверенной банком, доверенное лицо вкладчика может совершать следующие операции:

1) получить наличные денежные средства со вклада, в том числе с закрытием счета;

2) списать денежные средства (проценты) со вклада со счета вкладчика, в том числе с закрытием счета, на другой счет, открытый в банке на имя вкладчика;

3) оформить длительное поручение на списание денежных средств (процентов) со вклада по указанным реквизитам;

4) отменить длительное поручение, оформленное вкладчиком или им самим, или изменить его реквизиты.

Доверенное лицо вправе совершать действия, предоставленные ему доверенностью, удостоверенной у нотариуса или должностного лица, уполномоченного удостоверять доверенности. Полномочия доверенного лица определяются при рассмотрении каждой доверенности индивидуально с учетом используемых в ней формулировок. В соответствии с ГК РФ доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее оформления. Срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующий месяц и число последнего года срока. Например, если доверенность составлена вкладчиком 01.01.2010 со сроком действия 1 год, доверенное лицо может совершать операции на основании доверенности с 01.01.2010 по 01.01.2011 включительно. Срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока. Например, если доверенность составлена вкладчиком 01.01.2010 со сроком действия 6 месяцев, то доверенное лицо может совершать операции на основании доверенности с 01.01.2010 по 01.07.2010 включительно.

Вкладчик может указать в доверенности нескольких лиц, которым он предоставляет право получать денежные средства со своего вклада. Вкладчик может указать в доверенности несколько вкладов, с которых он предоставляет право получать денежные средства. В этом случае доверенность подшивается в юридическое дело вкладчика к последнему из открытых вкладов. В доверенности вкладчик вправе предусмотреть выплату своему доверенному лицу из вклада определенных сумм ежемесячно или в другие сроки. Доверенность может быть как на неоднократное получение сумм со вклада, так и на разовое получение суммы. Выдача сумм со вклада, списание денежных средств со вклада и другие операции по доверенности производятся при обязательном предъявлении доверенным лицом документа, удостоверяющего личность.

По истечении срока действия доверенности вкладчик может оформить новую доверенность, срок которой также не должен превышать трех лет. Новую доверенность вкладчик может составить и до истечения срока действия ранее составленной доверенности. При этом если одновременно с составлением новой доверенности вкладчик заявил об отмене ранее составленной доверенности, то последняя теряет силу со дня ее отмены.
Особенности оформления доверенностей вне банка
Нотариально удостоверенная доверенность в обязательном порядке должна содержать: фамилию, имя, отчество (при наличии) вкладчика; фамилию, имя, отчество (при наличии) доверенного лица; адресные и паспортные данные вкладчика и доверенного лица; предоставляемые полномочия; место нахождения вклада; номер счета (номера счетов) по вкладу или формулировку - "все вклады", "все имущество"; дату составления (в дате месяц должен быть указан прописью); должность, подпись и оттиск печати лица, удостоверившего ее.

Доверенность, в которой не указана дата ее оформления, ничтожна и к исполнению не принимается. Доверенность, в которой отсутствует дата удостоверения, действует в течение определенного в ней срока.

В случае отсутствия в населенном пункте нотариуса доверенности удостоверяются должностными лицами органов, уполномоченных удостоверять доверенности.
Особенности доверенностей, оформленных

за пределами Российской Федерации


Форма и срок действия доверенности, оформленной за пределами Российской Федерации, определяются по законодательству государства, на территории которого выдана доверенность. Доверенности вкладчиков - граждан Российской Федерации, проживающих за границей, могут быть удостоверены уполномоченными органами страны проживания с последующей легализацией в консульском учреждении Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, отменяющими консульскую легализацию, или консульскими учреждениями Российской Федерации. Доверенности вкладчиков - иностранных граждан и лиц без гражданства, проживающих за границей, могут быть удостоверены уполномоченными органами страны проживания с последующей легализацией в консульском учреждении Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, отменяющими консульскую легализацию. Доверенность может быть легализована в консульском учреждении Российской Федерации на территории того государства, где она выдана, или же непосредственно в Российской Федерации.

Если доверенность оформлена в государстве, участвующем в Гаагской конвенции, то на ней должна быть особая удостоверительная надпись (апостиль). Доверенность с апостилем действительна для использования в Российской Федерации, при этом легализации или какого-либо иного удостоверения ее в российском консульстве не требуется. В этом случае необходим нотариально заверенный перевод доверенности. Если доверенность оформлена в государстве, ранее входившем в состав СССР и участвующем в Минской конвенции, то легализации или какого-либо иного удостоверения ее в российском консульстве не требуется. В этом случае нужен нотариально заверенный перевод доверенности. При предъявлении доверенности вместе с переводом подлинные экземпляры доверенности и перевода должны быть скреплены (сшиты) вместе, на месте скрепления проставлены печать и подпись нотариуса, засвидетельствовавшего подпись переводчика.

Доверенное лицо вкладчика может передоверить право распоряжения вкладом или получения сумм со вклада третьему лицу, если такое право предоставлено доверенному лицу в доверенности. В доверенности, выданной в порядке передоверия, должен быть указан срок ее действия, который не может превышать срока действия основной доверенности. Доверенностью, выдаваемой в порядке передоверия, предоставляется право совершать только те действия или часть действий, которые изложены в основной доверенности. Действие доверенности прекращается вследствие: истечения срока ее действия, отмены доверенности вкладчиком, смерти вкладчика, смерти доверенного лица, отказа доверенного лица, признания вкладчика или доверенного лица недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим.

Банк не несет ответственности за выдачу вклада по доверенности после смерти вкладчика при признании его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим в тех случаях, когда ему не было известно об этом.

Если после оформления вкладчиком доверенности по вкладу произошло изменение реквизитов доверенного лица (фамилии, имени, отчества, паспортных данных), доверенность продолжает действовать и операции на основании ее совершаются. При этом доверенное лицо должно предъявить документ, подтверждающий изменение его реквизитов, выданный позже даты оформления доверенности. В случае если документ, подтверждающий изменение реквизитов доверенного лица, выдан ранее даты оформления доверенности, доверенность считается недействительной. Если изменение паспортных данных связано с заменой паспорта гражданина Российской Федерации (по достижении установленного возраста, в связи с утратой паспорта или изменением Ф.И.О. и т.д.), предъявления другого документа, подтверждающего изменение реквизитов, не требуется. В этом случае необходимо убедиться в наличии на 19-й странице предъявленного доверенным лицом паспорта гражданина Российской Федерации отметки с реквизитами ранее действовавшего паспорта и сверить их с указанными в доверенности.
Оформление доверенности в банке
В банке вкладчик может оформить доверенность на получение сумм со вклада по форме, установленной банком, в присутствии своего доверенного лица либо в его отсутствие. Вкладчик может оформить доверенность при открытии счета по вкладу, а по действующему счету - в любое время.

Банк не вправе оформлять и заверять доверенности:

- если вкладчик не может сообщить Ф.И.О., дату рождения, адресные и паспортные данные своего доверенного лица;

- по вкладам, по которым не оформлен образец подписи вкладчика;

- если вкладчик предъявляет документ, удостоверяющий личность, срок действия которого истек;

- если доверенное лицо вкладчика является несовершеннолетним;

- если доверенное лицо вкладчика является ограниченно дееспособным;

- если вкладчик вследствие физического недостатка, болезни или неграмотности не в состоянии собственноручно подписать доверенность и указать Ф.И.О. рядом с подписью и дату. В этих случаях доверенность должна быть удостоверена нотариально;

- совершеннолетних вкладчиков, над которыми установлена опека;

- совершеннолетних вкладчиков, состоящих под попечительством вследствие признания их судом ограниченно дееспособными.

При обращении вкладчика для оформления доверенности по вкладу рекомендуется следующий порядок действий со стороны сотрудника банка:

- сотрудник предлагает вкладчику предъявить документ, удостоверяющий личность, и убеждается в личности вкладчика, проверяет, что срок действия вышеуказанного документа не истек;

- запрашивает у вкладчика договор;

- информирует вкладчика, что доверенность может быть оформлена только на совершеннолетнего гражданина;

- вводит в автоматизированную банковскую систему информацию, предоставленную вкладчиком устно или письменно (срок действия доверенности, данные доверенного лица (Ф.И.О., дату рождения, адресные и паспортные данные) и другие реквизиты доверенности);

- при оформлении доверенности в присутствии доверенного лица предлагает тому предъявить документ, удостоверяющий личность, вводит в автоматизированную банковскую систему на основании вышеуказанного документа его Ф.И.О., адресные и паспортные данные, дату и место рождения, а также другие реквизиты;

- распечатывает бланк доверенности;

- предлагает вкладчику в своем присутствии расписаться на доверенности, сверяет подпись вкладчика на доверенности с образцом;

- если доверенность оформляется в присутствии доверенного лица, предлагает доверенному лицу в своем присутствии расписаться на карточке доверенного лица;

- заверяет доверенность своей подписью с указанием фамилии и инициалов и проставляет дату;

- возвращает вкладчику документ, удостоверяющий личность. Информирует вкладчика о том, что он может отменить доверенность, заявив об этом в структурное подразделение, где хранится вклад, и о том, что доверенное лицо для совершения операции должно предъявлять свой документ, удостоверяющий личность;

- помещает доверенность в юридическое дело вкладчика.

Вкладчик может составить в банке, где хранятся несколько его вкладов, одну общую доверенность на получение сумм с этих вкладов. Если доверенность оформлена вкладчиком в отсутствие доверенного лица, то при первой явке доверенного лица в банк сотрудник:

- просит того предъявить документ, удостоверяющий личность;

- убеждается, что по счету оформлена доверенность на данное доверенное лицо;

- удостоверяется в личности доверенного лица на основании предъявленного документа, удостоверяющего личность. Убеждается, что срок действия вышеуказанного документа не истек;

- осуществляет идентификацию доверенного лица;

- возвращает доверенному лицу документ, удостоверяющий личность, договор или совершает операцию, заявленную тем.


Порядок приема и проверки доверенности,

оформленной вне банка


При предъявлении в банк доверенности, удостоверенной нотариально, вкладчик (доверенное лицо) должен также представить копию доверенности, удостоверенную нотариально. Подлинник доверенности после проведения проверки доверенности возвращается предъявившему ее лицу. Если вкладчик (доверенное лицо) согласен оставить в банке подлинник доверенности, то представления копии не требуется.

При первом обращении доверенного лица и предъявлении им доверенности рекомендуется следующий порядок действий, выполняемых сотрудником банка:

- просит предъявить документ, удостоверяющий личность, убеждается в личности доверенного лица, проверяет, что срок действия вышеуказанного документа не истек;

- проверяет доверенность на отсутствие подчисток и исправлений, неоговоренных исправлений и приписок и других признаков фальсификации;

- устанавливает дееспособность доверенного лица;

- проверяет полномочия доверенного лица на совершение операций;

- проверяет дату выдачи доверенности и срок ее действия;

- сличает подпись вкладчика на доверенности с образцом его подписи;

- изготовляет копию документа, удостоверяющего личность доверенного лица;

- возвращает доверенному лицу документ, удостоверяющий личность, подлинник доверенности (если в банке остается копия доверенности);

- информирует доверенное лицо, что документ, удостоверяющий личность, а в случае если подлинник доверенности остается у доверенного лица, то и подлинник доверенности должны предъявляться тем при совершении каждой операции по вкладу;

- помещает копию доверенности, нотариально удостоверенную, или подлинник доверенности с копией документа, удостоверяющего личность, в юридическое дело вкладчика.


Отмена доверенности
Вкладчик может отменить доверенность по вкладу. При обращении вкладчика в банк он должен предъявить договор по вкладу и документ, удостоверяющий личность, предъявления доверенности не требуется.

Сотрудник банка:

- убеждается, что по счету имеется действующая доверенность;

- удостоверяется в личности вкладчика на основании предъявленного документа, удостоверяющего личность, проверяет, что срок действия вышеуказанного документа не истек;

- достает доверенность из юридического дела вкладчика;

- предлагает вкладчику в своем присутствии сделать на доверенности запись "Доверенность отменяю", проставить Ф.И.О., подпись и дату (число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами). Если вкладчик вследствие физического недостатка или болезни не может записать текст "Доверенность отменяю", то данный текст может быть написан другим грамотным лицом, за исключением работника банка, но проставить подпись с указанием Ф.И.О. и даты вкладчик должен собственноручно в присутствии сотрудника банка. Если вкладчик вследствие физического недостатка или болезни не может собственноручно проставить подпись, Ф.И.О. и дату, заявление об отмене доверенности должно быть удостоверено нотариально;

- сверяет подпись вкладчика на доверенности под записью "Доверенность отменяю" с образцом подписи на доверенности;

- удостоверяет записи, сделанные в доверенности, своей подписью с указанием должности, фамилии, инициалов и даты;

- проставляет в автоматизированной банковской системе отметку об отмене доверенности;

- помещает доверенность в юридическое дело вкладчика;

- возвращает вкладчику договор и документ, удостоверяющий личность, или совершает операцию, заявленную тем.
Расторжение и закрытие вклада
Вклад может быть расторгнут по заявлению вкладчика в любое время, по инициативе банка в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ и договором.

Для того чтобы закрыть вклад, вкладчик представляет документ, удостоверяющий личность. По данному документу сотрудник банка убеждается в личности получателя денежных средств. При закрытии вклада после его пролонгации рекомендуется оформлять заявление на досрочное расторжение договора по форме, разработанной банком. Вкладчик проверяет правильность оформления заявления на расторжение договора и подписывает его.

Сотрудник банка осуществляет операции по начислению (списанию излишне начисленных) процентов, а также оформляет в установленном порядке расходный кассовый ордер на сумму вклада с учетом начисленных процентов. Затем он подписывает расходный кассовый ордер у контролера и передает вкладчику. Вкладчик, получив расходный кассовый ордер, проверяет сумму денежных средств, подлежащих получению, и возвращает его сотруднику банка.

Вкладчик проходит в кассу банка, где в присутствии кассира подписывает расходный кассовый ордер (все экземпляры), подтверждая тем самым факт получения денежных средств.

Кассир, получив расходный кассовый ордер, выдает сумму вклада, проставляет свою подпись и оттиск печати кассы на расходном кассовом ордере и подтверждает операцию в автоматизированной банковской системе, затем возвращает второй экземпляр расходного кассового ордера вкладчику.
Банковская тайна
Банк гарантирует тайну вклада, операций по счету и сведений о клиенте, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством РФ. Справки по вкладам физических лиц выдаются банком только владельцу счета или доверенному лицу, третьим лицам выдача справки может производиться только в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

Справки по вкладам выдаются банком судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. При наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, лицам, указанным владельцем вклада в завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении вкладов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. Информация по операциям физических лиц предоставляется также уполномоченному органу, осуществляющему меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".


Налогообложение вклада
Являясь налоговым агентом в соответствии со ст. 226 НК РФ, банк удерживает начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами РФ признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ.

В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках резидентами, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте - исходя из 9% годовых. Налоговая ставка устанавливается в размере 35% в отношении процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течение периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоговая ставка устанавливается в размере 30% в отношении всех доходов, получаемых по вкладу.

По заявлению вкладчика банк выдает справку о полученных им доходах и удержанных суммах налога по форме (форма N 2-НДФЛ), утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.


* * *
Мы постарались отразить основные и наиболее важные операции, связанные с операционной работой по вкладам физических лиц. Безусловно, продуктовые линейки и условия привлечения вкладов в разных банках различны, поэтому в данном материале представлены типовые решения по организации работы с этим банковским продуктом.
А.В.Пухов

Начальник

управления розничного бизнеса

КБ СПЕЦСЕТЬ-СТРОЙБАНК (ООО)



Подписано в печать

23.05.2011


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница