Рабочая программа учебной дисциплины мдк. 02. 01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы рф» для специальности 380201




Скачать 271.92 Kb.
Дата03.05.2016
Размер271.92 Kb.
Якутский финансово-экономический колледж - филиал ФГОБУ ВПО

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора по УР

____________З.Д.Николаева

«_____»_____________2014



РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

МДК.02.01. «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ»

для специальности 380201«Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

среднего профессионального образования по программе базовой подготовки

квалификация: бухгалтер

форма обучения – заочная

нормативный срок обучения -2 года и 10 месяцев



на базе среднего (полного) общего образования

Якутск 2014

Программа учебной дисциплины разработана в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом (далее - ФГОС) среднего профессионального образования (далее - СПО) по специальности 380201 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Рабочая программа дисциплины «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ»

Составитель: Сосина Н.О., преподаватель высшей категории Якутского ФЭКФилиал ФГОБУ ВПО «Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации».

Рабочая программа дисциплины « Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ » утверждена на заседании цикловой комиссии общепрофессиональных дисциплин.

Председатель Миронова А.М.

____________________

дата «__»_______2014г.

Рабочая программа дисциплины « Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ » утверждена на заседании Методического совета Якутского финансово-экономического колледжа

Сивцева А.А.заместитель директора по научно-методической работе

____________________

дата «__»_______2014г.

1. паспорт ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ

1.1. Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 380201 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (базовая подготовка), входящей в состав укрупненной группы специальностей 080000 «Экономика и управление».

Программа учебной дисциплины может быть использована в структуре программ повышения квалификации работников государственных (муниципальных) учреждений, финансовых и казначейских органов.

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Учебная дисциплина «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ» входит в профессиональный цикл как общепрофессиональная дисциплина.

Дисциплина формирует базовые знания, необходимые для успешного освоения других общепрофессиональных дисциплин, профессиональных модулей учебного плана ОПОП, так как все они предполагают наличие навыков в области налогообложения, что, в свою очередь, необходимо для подготовки квалифицированных специалистов, деятельность которых будет тесно связана с исчислением, удержанием и перечислением налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды.

Дисциплина « Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ » имеет тесную связь с другими дисциплинами: налоги и налогообложение, бюджетная система Российской Федерации; финансы и денежное обращение; бухгалтерский учет; кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; казначейская система исполнения федерального бюджета; контроль и ревизия бюджетных учреждений; анализ финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений и др.



1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

Цель учебной дисциплины - формирование у студентов системы теоретических знаний и практических навыков в области налогообложения и уплаты налогов и сборов в бюджеты РФ, необходимых для понимания актуальных налоговых проблем в современной России.

Задачи дисциплины - изучение содержания и организации общей теории налогов; приобретения навыков применения и преломления общих закономерностей развития налоговой политики государства в соответствии со спецификой национальных особенностей функционирования отдельных налогов и сборов в России; овладение аналитическими приемами для изучения практических вопросов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов и сборов, действующих в Российской Федерации.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

ориентироваться в законодательных и иных нормативно-правовых актах, определяющих порядок исчисления и уплаты налоговых платежей и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

определять налоговую базу и рассчитывать налоги, сборы и страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

применять налоговые льготы при определении налоговой базы и исчислении налогов и сборов;

определять источники уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

формировать налоговую отчетность;

формировать учетную политику для целей налогообложения;

рассчитывать страховые взносы в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

определять размеры неналоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

применять способы и методы оптимизации налоговых платежей;

организовывать оптимальное ведение налогового учета;

использовать льготы при налоговом планировании;

проводить работу по соблюдению сроков уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

осуществлять контроль своевременности и полноты уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

применять положения международных договоров об устранении двойного налогообложения;

оценивать финансово-экономические последствия совершения налогового правонарушения;

производить оценку налоговой нагрузки и применять меры по ее снижению;

использовать программное обеспечение в налоговых расчетах;

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

законодательные и иные нормативно-правовые акты, определяющие порядок исчисления и уплаты налоговых и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

порядок формирования налоговой базы для исчисления и уплаты налогов и сборов;

порядок формирования базы для расчетов страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

налоговые льготы, используемые при определении налоговой базы и исчислении налогов и сборов;

сроки уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

порядок исчисления и перечисления в бюджет неналоговых платежей;

порядок расчета и сроки уплаты страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

источники уплаты налогов, сборов и страховых взносов;

порядок формирования и представления налоговой отчетности;

порядок формирования и представления отчетности по уплате страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

порядок проведения налогового контроля и меры ответственности за совершение налоговых правонарушений;

понятие и содержание налогового планирования, его роль в системе управления финансами организации;

виды налогового планирования;

формы и методы налогового планирования;

принципы и стадии налогового планирования;

инструменты налогового планирования;

алгоритм разработки учетной политики для целей налогообложения;

методы расчета налоговой нагрузки организации и способы ее снижения;

виды программного обеспечения, используемого при осуществлении расчетов по платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.



1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 36 часов в том числе:



самостоятельной работы обучающегося - 5 часов.

2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Объем часов

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

36

в том числе:




практические занятия

5

контрольные работы




Самостоятельная работа студента:

5

1) изучение текста (учебника, дополнительной литературы, в т.ч. периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+)




2) ознакомление с нормативными документами

1

4) ответы на контрольные вопросы




5) аналитическая обработка текста




7) решение задач по образцу, решение ситуационных задач

4

Итоговая аттестация в форме экзамена


2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы РФ»

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел ПМ. Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.







МДК 02.01. Организация расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

36




Раздел 1. Экономическая сущность налогов.

2




Тема 1.1.

Виды налоговых платежей и порядок их уплаты.



Содержание

Понятие налога и сбора. Элементы налога. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Порядок уплаты налоговых платежей и страховых взносов.



2

2,3

Раздел 2. Федеральные налоги.

12




Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость.


Содержание

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (далее – НДС). Налогоплательщики НДС, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые освобождения, порядок исчисления и уплаты. Счета-фактуры: назначения и порядок заполнения. Порядок заполнения налоговой декларации и платежных документов по НДС.



2

2. 3

Тема 2.2. Акцизы.

Содержание

Экономическая сущность акцизов. Подакцизные товары. Налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые освобождения, порядок исчисления и уплаты. Порядок оформления налоговой декларации и платежных документов по акцизам.



2

2, 3

Тема 2.3. Налог на прибыль организаций.


Содержание

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, классификация доходов и расходов для целей налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Порядок ведения налогового учета. Порядок оформления налоговой декларации и платежных документов по налогу на прибыль.



2

2, 3

Тема 2.4. Платежи за пользование природными ресурсами.

Содержание

Экономическая сущность налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налогов: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.



1

2, 3

Тема 2.5. Государственная пошлина.

Содержание

Экономическая сущность государственной пошлины. Органы и лица, взимающие государственную пошлину. Виды действий, подлежащих обложению государственной пошлиной. Особенности исчисления и возврата государственной пошлины при обращении в различные организации.



1

2, 3

Тема 2.6. Налог на доходы физических лиц.


Содержание

Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики, объекты налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты. Понятие налоговых агентов. Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами. Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).



2

2, 3

Практические занятия

Решение задач по определению плательщиков, налоговой базы и суммы налогов.

Решение задач по определению облагаемых и необлагаемых доходов, налоговых вычетов, исчислению налоговой базы и суммы налога в бюджет. Заполнение налоговых регистров по НДФЛ и платежных документов.


2




Раздел 3. Региональные налоги.

4




Тема 3.1. Налог на имущество организаций.

Содержание

Экономическая сущность налога на имущество организаций. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты налога в соответствии с региональным законодательством. Порядок оформления налоговой отчетности.



2

2, 3

Тема 3.2. Транспортный налог.

Содержание

Экономическая сущность транспортного налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога с учетом регионального законодательства. Порядок оформления налоговой отчетности.



1

2, 3

Практические занятия

Решение задач по определению плательщиков и сумм налога. Оформление налоговой декларации и платежных документов по налогу на имущество организаций.

Решение задач по определению транспортного налога. Оформление налоговой декларации и платежных документов по налогу.


1




Раздел 4. Местные налоги.

4




Тема 4.1. Налог на имущество физических лиц.

Содержание

Экономическая сущность налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей.



2

2

Тема 4.2. Земельный налог.

Содержание

Экономическая сущность земельного налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты с учетом местных особенностей.



1

2, 3

Практические занятия

Решение задач по определению налоговой базы и суммы налогов. Составление налоговой декларации.



1




Раздел 5. Специальные налоговые режимы.

3




Тема 5.1. Упрощенная система налогообложения.

Содержание

Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения (далее – УСН). Условия для применения УСН. Элементы единого налога: налогоплательщики, порядок перехода УСН и отказа от ее применения, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Порядок ведения налогового учета и оформления налоговой отчетности.



1

2

Тема 5.2. Единый налог на вмененный доход.

Содержание

Экономическая сущность единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД). Понятие вмененного дохода. Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.



1

2

Тема 5.3. Единый сельскохозяйственный налог.

Содержание

Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.



1

2

Раздел 6. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение.

3




Тема 6.1. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Содержание

Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение. Плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты, ставки, порядок исчисления и уплаты.



2

2

Практические занятия

Решение задач по определению плательщиков, облагаемых и необлагаемых выплат, исчислению базы и суммы взносов. Заполнение форм отчетности и платежных документов по страховым взносам.



1




Раздел 7. Система неналоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

2




Тема 7.1. Система неналоговых платежей в бюджет.

Содержание

Экономическая сущность неналоговых платежей, их роль в формировании доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Виды неналоговых платежей. Органы, администрирующие неналоговые платежи.



2




Раздел 8. Налоговый контроль.

2




Тема 8.1 Права и обязанности налогоплательщиков в процессе проведения налогового контроля.

Содержание

Порядок и формы сдачи налоговой отчетности в налоговый орган. Ответственность за нарушение сроков представления отчетности. Порядок предоставления документов и объяснений в ходе камеральной налоговой проверки. Порядок подписания и рассмотрения акта камеральной проверки, возражения по акту. Выполнение решения налоговых органов. Права налогоплательщиков при проведении налоговыми органами выездной налоговой проверки. Порядок подписания акта выездной налоговой проверки. Выполнение решений налоговых органов. Обжалование актов налоговых органов.



2

2

Раздел 9. Организация налогового планирования в организации.

4




Тема 9.1. Понятие и правовые основы налогового планирования. Налоговая нагрузка и методы ее расчета. Приемы и методы оптимизации налоговых платежей

Содержание

Понятие налогового планирования в организации и его значение. Влияние налогового планирования на предпринимательскую деятельность. Функции налогового планирования. Правовые и экономические принципы организации налогового планирования. Классификация методов налогового планирования. Факторы, влияющие на налоговое планирование. Этапы налогового планирования. Финансовая стратегия и налоговая политика организации. Налоговый потенциал организации, понятие и использование в процессе налогового планирования. Налоговый паспорт налогоплательщика – организации и его использование в налоговом планировании. Налоговое поле организации, его понятие и обоснование в налоговом планировании организации. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель налогового планирования. Методы расчета налоговой нагрузки. Методы оптимизации налоговых платежей. Виды инструментов налогового планирования. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования и ее значение для оптимизации налоговых платежей. Порядок формирования учетной налоговой политики для целей налогообложения. Методы оптимизации, применяемые в налоговом планировании. Налоговые риски: понятие, виды, методы оценки. Критерии оценки налоговых рисков, рекомендованные Федеральной налоговой службой.



4

2

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3 - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация профессионального модуля требует наличия учебного кабинета междисциплинарного курса.



Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол учителя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, вопросы для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант Плюс, программы Налогоплательщик-ЮР, Налогоплательщик-НДФЛ, мультимедийное оборудование (видеопроектор).

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

Законодательные и иные нормативные правовые акты

  1. Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 г. (в ред. Федерального конституционного закона от 30 декабря 2008 г. №6-ФКЗ и от 30 декабря 2008 г. №7-ФКЗ)

  2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 07 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 28. 12. 2010)

  3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05 августа 2000 г. №117-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 21. 04. 2011)

  4. Гражданский кодекс РФ: часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ; часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

  5. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"(в ред. от 28.09.2010)

  6. Федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

  7. Федеральный закон от 21.07.2005 N 137-ФЗ "О внесении изменений в главы 26.2 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (ред. от 22.07.2008)

  8. Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"

  9. Федеральный закон от 17.12.2009 N 318-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с введением заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость»

  10. Федеральный закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»

  11. Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. N 432-ФЗ "О внесении изменений в статью 58 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" и статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»»

  12. Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 № 54н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения» (с изменениями от 21.05. 2009)

  13. Приказ Минфина РФ от 08.12.2008 № 137н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения» (в ред. от 19.11. 2009)

  14. Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н «Об утверждении форм книги учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и порядков ее заполнения»

  15. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 № 57н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу и Порядок ее заполнения»

  16. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения и порядка ее заполнения»

  17. Приказ Министерства экономического развития РФ от 13.11. 2009 №465 «Об установлении коэффициента-дефлятора К1 на 2010 год»

  18. Письмо ФНС РФ от 04.12.2009 г. №ШС-22-3/915@ “Об информировании налогоплательщиков о праве применения упрощенной системы налогообложения и единого сельскохозяйственного налога»

19. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.08.1997 № 1013 «Об утверждении перечня товаров, подлежащих обязательной сертификации, и перечня работ и услуг, подлежащих обязательной сертификации» (утратил силу с 15.02.2010 в связи с принятием Постановления Правительства РФ от 01.12.2009 №982)

20Постановление Правительства Российской Федерации от 22.07.2008 № 556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».


Дополнительные источники:

Учебные и справочные издания:

1.Акчурина, Е.В. Налоговая проверка и ее последствия; М.: Экзамен, 2011. - 144 c.


2. Бакина, С.И. Налоговые декларации: заполняем правильно; М.: Бератор, 2010. - 240 c.
3. Бакина, С.И. Налоговые декларации: заполняем правильно; М.: Бератор, 2011. - 240 c.
4. Гусева, Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. Правовое регулирование; Волтерс Клувер, 2011. - 432 c.
5. Дернберг, Р.Л. Международное налогообложение; М.: Юнити, 2010. - 375 c.
6. Дернберг, Р.Л. Международное налогообложение; М.: Юнити, 2011. - 375 c.
7. Дырдов, С.Н.; Авдошина, Е.А. Справочник по налогам с населения; М.: Финансы и статистика; Издание 2-е, перераб. и доп., 2010. - 223 c.
8. Дырдов, С.Н.; Авдошина, Е.А. Справочник по налогам с населения; М.: Финансы и статистика; Издание 2-е, перераб. и доп., 2012. - 223 c.
9. Захаров, М.Л. и др. Комментарий к налоговому кодексу Российской федерации; M.: Проспект, 2013.- 720 c.
10. Заяц, Н.Е. Теория налогов; Мн: БГЭУ, 2013. - 220 c.
11. Иванова, Н.Г.; Вайс, Е.А.; Кацюба, И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы; СПб: Питер, 2010. - 304 c.
12. Иванова, Н.Г.; Вайс, Е.А.; Кацюба, И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы; СПб: Питер, 2010. - 304 c.
13. Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации; М.: Юнити, 2010. - 254 c.
14. Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации; М.: Юнити, 2012. - 254 c.
15. Корнеева, Елена Офшорный мир. Взгляд изнутри; М.: Экономика, 2013. - 318 c.
16. Корнеева, Елена Офшорный мир. Взгляд изнутри; М.: Экономика, 2013. - 318 c.
17. Курноскина, О.Г. Оффшорные компании. Новые схемы налогового планирования; М.: Горячая линия бухгалтера, 2012. - 160 c.
18. Курноскина, О.Г. Оффшорные компании. Новые схемы налогового планирования; М.: Горячая линия бухгалтера, 2013. - 160 c.
19. Мальцман, Б.С. Все налоги; [не указано], 2010. - 308 c.
20. Молчанов, Сергей Сергеевич Налоги за 14 дней. Экспресс-курс; М.: Эксмо, 2010. - 464 c.
21. Никонов, А.А. НДС до и после принятия части второй НК РФ. Сложные ситуации. Арбитражная практика; М.: ИД ФБК-Пресс, 2010. - 224 c.
22. Ось, О.С. Том 1. Налоговый кодекс Российской Федерации; М.: Ось-89; Издание 8-е, 2010. - 128 c.
23. Пансков, В.Г.; Князев, В.Г. Налоги и налогообложение; М.: МЦФЭР, 2011. - 336 c.
24. Паркинсон, С.Н. Закон и доходы; М.: Интерконтакт, 2011. - 100 c.
25. Пархачева, М.А. Упрощенная система налогообложения 2009. Просто ли быть "упрощенцем"; М.: Эксмо, 20-10. - 720 c.
26. Парыгина, В.А.; Тедеев, А.А. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах с комментариями; М.: Эксмо, 2012. - 288 c.
27. Петрова, Г.В. Налоговое право; М.: Норма, 2012. - 271 c.
28. Петрова, Г.В. Налоговое право; М.: Норма, 2012. - 271 c.
29. Подпорин, Ю.В. Единый налог на вмененный доход; М.: Бератор, 2012. - 160 c.
30. Толкушкин, А.В. История налогов в России; М.: Юристъ, 2010. - 432 c.
31. Толкушкин, А.В. История налогов в России; М.: Юристъ, 2010. - 432 c.
32. Толкушкин, А.В. Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью; М.: Юристъ, 2011. - 344 c.
33. Цыганков, Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным гражданским и административным законодательством; Тверь: GM, 2010. - 192 c.
34. Шарова, С.В. Таможня. Все пошлины, налоги, сборы и платежи; М.: ЭКОНОМИКА и ФИНАНСЫ, 2011. - 528 c.
35. Шарова, С.В. Таможня. Все пошлины, налоги, сборы и платежи; М.: ЭКОНОМИКА и ФИНАНСЫ, 2013. - 528 c.
36. Щур, Д.Л. Налоговый кодекс РФ. Часть I. Арбитражная практика и комментарии. На 29.12.2001 г; М.: Дело и сервис, 2011. - 832 c.
37. Щур, Д.Л. Налоговый кодекс РФ. Часть I. Арбитражная практика и комментарии. На 29.12.2001 г; М.: Дело и сервис, 2013. - 832 c.
38. ред. Черник, Д.Г.; Дадашев, А.З. и др. Налоговая система России. Учебное пособие; М.: АКДИ Экономика и жизнь, 2011. - 296 c.

Периодические издания:

1. Журналы: «Бухгалтерский учет», «Расчеты», «Главбух», «Двойная запись», «Налоговый вестник для бухгалтера», «Российский экономический журнал», «Финансы».



Интернет-ресурсы:

1. Электронный ресурс справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www. consultant.ru.

2. Электронный ресурс справочно-правовой системы «Гарант». - Режим доступа: http://www. garant.ru


  1. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины

Контрольи оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, исследований.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Обеспечить правильность определения налоговой базы по налогам и базы начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

правильность применения налоговых льгот по налогам и необлагаемых выплат при начислении страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Обеспечить правильность исчисления сумм налогов;

правильность определения сроков уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и сроков представления отчетности;

правильность составления и оформления документации и форм отчетности по налогам и страховым взносам.

Участвовать в мероприятиях по налоговому планированию в организациях.

Обеспечить правильность составления налогового паспорта и расчета налогового поля организации;

правильность определения налоговой нагрузки организации и выбор наиболее эффективных методов ее оптимизации.


Нормы контроля обучения:

Выполнение практических заданий проблемного характера; проведение устных и письменных опросов; проведения тестирования; выполнение заданий для самостоятельной работы, в том числе внеаудиторной.



Формы оценки результативности обучения:

Накопительная система баллов на основе которой выставляется итоговая отметка, традиционная система отметок за каждую выполненную работу, на основе которой выставляется итоговая оценка.



Методы контроля направлены на проверку умения обучающихся:

Выявлять и оценивать факты, процессы, явления; выполнять условия задания на творческом уровне с представлением собственной позиции; делать осознанный выбор способов действий из ранее известных; осуществлять устранение (исправление0 сделанных ошибок на новом уровне предлагаемых заданий; работать в группе и представлять как свою так и позицию группы; проектировать собственную гражданскую позицию через проектирование событий.



Методы оценки результатов обучения:

Мониторинг роста творческой самостоятельности и навыков получения нового знания каждым обучающимся; формирование результата итоговой аттестации по дисциплине на основе суммы результатов текущего контроля.







База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница