Рабочая программа по дисциплине сд. 10. 03 Организация и методика налоговых проверок по специальности




страница3/5
Дата29.04.2016
Размер0.52 Mb.
1   2   3   4   5



3.3. Лабораторные занятия, их наименования и объём в часах
Лабораторные занятия по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок» не предусмотрены учебным планом.

3.4. Самостоятельная работа студентов. Разделы, темы, перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы. Сроки выполнения, объём в часах.


Порядковый номер лекции

Раздел, тема учебного курса для самостоятельного изучения

Кол-во часов

ЗФО


Кол-во часов

ОФО

1
2

3

4



5

6

7



8
9

10
11,12

13

14
15


16

17

1



2

3
4


5,6

7

8



9



Тема 1. Организационно-экономические основы налогового контроля


Налоговый контроль как основа экономической безопасности России

Организация налогового контроля

Организация работы налоговой службы России

Виды, формы и методы налогового контроля

Права и обязанности налоговых органов

Права и обязанности налогоплательщиков



\

Тема 2. Налоговые проверки

Экономическая сущность налоговой проверки

Понятие, цель и элементы камеральной налоговой проверки

Порядок проверки налоговой отчётности

Оформление результатов камеральной налоговой проверки

Выездная налоговая проверка

Дополнительные мероприятия при проведении проверок

Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки

Особенности проведения налоговых проверок индивидуальных предпринимателей

Особенности проверок ЕНВД

Особенности проверки транспортного налога

Тема3. Правовое регулирование ответственности за налоговые правонарушения

Понятие и признаки юридической ответственности


Выявление налоговых преступлений

Понятие и признаки ответственности за налоговые правонарушения

Субъекты налоговой ответственности

Судебные споры по налоговым вопросам

Тема 4. Особенности проведения налоговых проверок

Общие положения по проверке предприятия

Налоговые риски по различным категориям налогов

Законные методы уменьшения налогооблагаемой базы и планирования некоторых видов налогов




8
6


6

6

4



6

4

4


6
8

6

8



6
8

8

4


10
6
6
6

4
10

4

4

6



6
4


4

2

4



4
2
6
4

2
4
2


2
2

2

6


4
4
4

4

2



4





Итого:

154

78


3.5. Курсовой проект (работа), его характеристика и трудоемкость, примерная тематика
Структура курсовой работы
Объём курсовой работы должен составить 35-45 страниц печатного текста.

Структура курсовой работы предполагает наличие следующих разделов:

- титульного листа;

- содержания;

- введения (3-5%);

- основной части, включающей в себя главы и пункты (70-90%) ;

- заключения (3-4%);

- списка использованной литературы;

- приложения.

Титульный лист и содержание выполняются в соответствии с требованиями кафедры финансов и кредита (приложение 1 и 2).

Введение должно отражать следующие вопросы:

а) актуальность темы исследования, т.е. обосновывается научная и практическая значимость темы исследования, как в современной экономической науке, так и на практике;

б) указывается объект (предметная область науки или её часть) исследования;

в) называется предмет (сторона объекта, которая рассматривается в данном исследовании) исследования;

г) отражается теоретическая и информационная база проводимого исследования;

д) перечисляются методы научного познания, которые использовались при написании данной курсовой работы.

Во введении может содержаться оценка современного состояния рассматриваемого объекта и должны быть чётко обозначены этапные задачи работы. Введение должно быть кратким по объёму (2-3 стр.), но ёмким по содержанию.

Основная часть должна содержать теоретические положения, раскрывающие сущность исследуемой проблемы. В ней проводится анализ собранных материалов. Основная часть предусматривает деление текста на главы и подглавы. Её рекомендуется разделить на 3 главы, в свою очередь главы рекомендуется разделить на 2-3 подпункта, раскрывающие сущность проблемы:


  • цель выполнения работы;

  • задачи, которые ставятся для выполнения цели;

  • структура курсовой работы.

Очень важно правильно распределить нагрузку на вопросы основной части.

Первая глава курсовой работы должна описывать теоретические положения, раскрывающие сущность исследуемой проблемы и носит обзорно-постановочный характер. Она может быть разбита на подразделы, конкретизирующие отдельные аспекты проблемы. Теоретическая часть работы может содержать ссылки на используемые литературные источники. Объём теоретической части работы должен составлять 10-15 стр.

Вторая глава курсовой работы – аналитическая. Она имеет название, соответствующее теме курсовой работы и разбивается на подразделы. Основой для написания аналитической части работы служат материалы статистической отчётности, служебная документация исследуемого предприятия, а также различная финансовая отчётность. Данные материалы должны быть достаточно полными и достоверными, чтобы, опираясь на них можно было проанализировать состояние дел, вскрыть резервы и наметить пути их использования, а также устранить имеющиеся недостатки в работе. При этом важно сохранить логическую связь между пунктами главы и последовательность раскрытия темы.

Собранный в аналитической части работы материал необходимо иллюстрировать таблицами, диаграммами или рисунками, а также другими материалами, которые указываются по тексту в виде приложений. Объём аналитической части работы 15-20 стр.



Третья глава курсовой работы предусматривает наличие кратких итогов результатов исследования, сформулированных выводов и предложений. Автор представляет высказывания, выводы и предложения к которым пришел в результате проведённых исследований. Они должны быть краткие, лаконичные, вытекающими из предложенного материала и отражать точку зрения студента.

Заключение наравне с введением является наиболее значимой частью работы. Объем заключения должен составлять 2-3 стр. и содержать конкретно сформулированные выводы и предложения, изложенные автором в соответствии с задачами, поставленными во введении. Заключение это итог проделанной работы.

Введение, главы курсовой работы и заключение должны быть тщательно отредактированы и связанны между собой по смыслу.



Список использованной литературы представляет собой перечень всех нормативных актов, учебников, статей, отчётов и др. источников, используемых автором для написания данной курсовой работы. Каждая курсовая работа должна содержать не менее 15 источников и не менее 15% источников, опубликованных за последний год. Источники необходимо располагать в алфавитном порядке, указывая сначала нормативные акты, затем книги и периодические издания.

Приложение. В приложение рекомендуется включать материалы, связанные с выполнением курсовой работы, которые по каким то причинам не были включены в курсовую работу. В приложение могут быть включены:

- материалы, дополняющие курсовую работу;

- промежуточные формулы, расчёты;

-вспомогательные таблицы;

-вспомогательные иллюстрации;

- инструкции, методики.


Тематика курсовых работ
Тема 1. Совершенствование форм и методов налогового контроля как основного вида финансового контроля

Тема 2. Организация выездных и камеральных налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Тема 3. Организация налоговых проверок нерезидентов

Тема 4. Единые принципы организации налоговых проверок предприятий, в состав которых входят филиалы

Тема 5. Методы фактического налогового контроля

Тема 6. Взаимодействие третьих лиц с налоговыми органами.

Тема 7. Особенности проведения налоговых проверок индивидуальных предпринимателей

Тема 8. Камеральная налоговая проверка

Тема 9. Выездная налоговая проверка

Тема10. Проверка правильности исчисления и перечисления в бюджет единого социального налога

Тема11. Проверка правильности исчисления и перечисления в бюджет НДС

Тема 12. Проверка правильности исчисления и перечисления в бюджет налога на имущество организаций

Тема 13. Проверка правильности начисления и перечисления в бюджет транспортного налога

Тема 14. Проверка правильности исчисления и перечисления в бюджет налога на прибыль организаций

Тема 15. Проверка ведения наличных денежных расчётов предприятием

Тема 16. Контроль финансовых результатов деятельности предприятий через ККМ

Тема 17. Оформление актов налоговых проверок

Тема 18. Нормативное регулирование прав и обязанностей налоговых органов, осуществляющих налоговые проверки

Тема 19. Формы и методы контрольно-экономической работы налоговых органов

Тема 20. Основные налоговые правонарушения в Республике Адыгея.

Тема 21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате взысканных с налогоплательщика сумм

Тема 22. Преступления в налоговой сфере и их выявление посредством налоговых проверок.

Тема 23. Основания для освобождения от налоговой ответственности

Тема 24. Ответственность за налоговые правонарушения

Тема 25. Способы выявления случаев уклонения от уплаты налогов

Тема 26. Особенности проведения налоговых проверок при ликвидации предприятия

Тема 27. Планирование выездной налоговой проверки

Тема 28. Организация налогового контроля в системе экономической безопасности России



Правила оформления курсовой работы
Курсовая работы должна быть оформлена соответствующим образом. Она должна быть выполнена рукописным или печатным способом с использованием компьютера на одной стороне белой бумаги формата А-4 через полтора интервала, шрифт 14 Times New Roman. Цвет шрифта должен быть чёрным. Текст следует печатать, соблюдая следующие параметры полей; правое – 10 мм, верхнее – 20мм, левое – 30мм, нижнее – 20мм. Разрешается использовать компьютерные возможности акцентирования внимания на различных терминах, формулах, выводах, применяя шрифты разной гарнитуры.

При оформлении текста необходимо соблюдать равномерную плотность, контрастность и чёткость изображения по всей работе. Текст должен быть чётким с нерасплывшимися линиями и знаками.

Опечатки, описки и графические неточности, обнаруженные в процессе подготовки работы допускается исправлять подчисткой лил закрашиванием белой краской и нанесением на том же месте исправленного текста (графики) машинописным способом или чёрными чернилами, пастой – рукописным способом.

Повреждение листов текстовых документов, и следы не полностью удалённых слов (графики) не допускается.



3.6. Учебная практика по дисциплине, краткая характеристика.

Учебная практика по дисциплине не предусмотрена учебным планом.


4. Учебно-методические материалы по дисциплине

4.1. Основная и дополнительная литература
Основная литература

  1. ЭБС «Znanium.com» Кузьменко, В. В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие / В.В. Кузьменко, Н.С.Бескоровайная, А.А.Рубежной; под ред. В.В. Кузьменко - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. - 186 с. - Режим доступа: http://znanium.com/

  2. ЭБС «Znanium.com» Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие / под ред. А.Н. Романова. - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2012. - 294 с. - Режим доступа: http://znanium.com/



Дополнительная литература

  1. ЭБС «Znanium.com» Гончаренко, Л. И. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие/ Л.И. Гончаренко, А.В. Варнавский, Н.С. Горбова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 318 с. - Режим доступа: http://znanium.com/

  2. ЭБС «Znanium.com» Парушина, Н. В. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок: учеб. пособие / Н.В.Парушина, Е.А.Кыштымова - М.: ФОРУМ: Инфра-М, 2012 - 560 с. - Режим доступа: http://znanium.com/


Нормативные акты
1. Закон Российской Федерации от 21.01.93г. № 134-ФЗ «О налоге на прибыль предприятий и организаций».

2. Закон Российской Федерации от 25. 02. 93г. №212 - ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость».

3. Закон Российской Федерации от 31. 07. 98 г. № 148- ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

4. Инструкция ГНС № 4 от 06. 03. 92 г. «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

5. Инструкция ГНС Российской Федерации от 11. 10. 95 г. № 39 «О порядке начисления и уплаты налога на добавленную стоимость».

6. Письмо ГТК Российской Федерации от 15. 04. 96 г. № 01-1516750.


Интернет-ресурсы

1.. http//www. minfin.ru

2. www. economika.info

3. www. expert.ru

4. www. nalog23.ru

в) средства обеспечения освоения дисциплины

Презентации Microsoft Power Point по налоговой проблематике.
4.2. Перечень методических указаний к проведению учебных занятий и самостоятельной работы студентов

Методических разработок по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок».

1. Ешугова С.К.,Зеленская О.А.




Методическое пособие по выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация и методика налоговых проверок»/ Майкопский гос. технолог. ун-т. – Майкоп: МГТУ, 2010.



4.3. Перечень методических указаний к лабораторным занятиям

Лабораторные занятия по дисциплине не предусмотрены учебным планом.



4.4. Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ, диафильмов, кино- и телефильмов, мультимедиа и т.п.
Обучающих и контролирующих компьютерных программ, диафильмов, кино- и телефильмов, мультимедиа по дисциплине нет.
4.5. Раздаточный материал
4.6. Фонд оценочных средств измерения уровня освоения студентами дисциплины «Организация и методика проведения налоговых проверок» специальности Финансы и кредит

Фонд оценочных средств дисциплины включает в себя:

  • вопросы к экзамену для проведения промежуточной аттестации;

  • вопросы к зачету для проведения промежуточной аттестации;

  • тестовые задания для проведения текущего контроля знаний;

Критерии опенки знаний студента на экзамене

Оценка «отлично» - выставляется студенту, показавшему всесторонние, систематизированные, глубокие знания учебной программы дисциплины и умение уверенно применять их на практике при решении конкретных задач, свободное и правильное обоснование принятых решений.

Оценка «хорошо» - выставляется студенту, если он твердо знает материал, грамотно и по существу излагает его, умеет применять полученные знания на практике, но допускает в ответе или в решении задач некоторые неточности, которые может устранить с помощью дополнительных вопросов преподавателя.

Оценка «удовлетворительно» - выставляется студенту, показавшему фрагментарный, разрозненный характер знаний, недостаточно правильные формулировки базовых понятий, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, но при этом он владеет основными разделами учебной программы, необходимыми для дальнейшего обучения и может применять полученные знания по образцу в стандартной ситуации.



Оценка «неудовлетворительно» - выставляется студенту, который не знает большей части основного содержания учебной программы дисциплины, допускает грубые ошибки в формулировках основных понятий дисциплины и не умеет использовать полученные знания при решении типовых практических задач.

Критерии оценки знаний студентов на зачете



«Зачтено» - выставляется при условии, если студент показывает хорошие знания изученного учебного материала; самостоятельно, логично и последовательно излагает и интерпретирует материалы учебного курса; полностью раскрывает смысл предлагаемого вопроса; владеет основными

терминами и понятиями изученного курса; показывает умение переложить теоретические знания на предполагаемый практический опыт.

«Не зачтено» - выставляется при наличии серьезных упущений в процессе изложения учебного материала; в случае отсутствия знаний основных понятий и определений курса или присутствии большого количества ошибок при интерпретации основных определений; если студент показывает значительные затруднения при ответе на предложенные основные и дополнительные вопросы; при условии отсутствия ответа на основной и дополнительный вопросы.

Критерии оценки знаний студентов при проведении тестирования



Оценка «отлично» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 85% тестовых заданий;

Оценка «хорошо» выставляется при условии правильного ответа студента не менее чем 70% тестовых заданий;

Оценка «удовлетворительно» выставляется при условии правильного ответа студента не менее - 51%; .

Оценка «неудовлетворительно» - выставляется при условии правильного ответа студента менее чем на 50% тестовых заданий.


      1. Примерный перечень вопросов к зачету




  1. Система источников налогового права и ее краткая характеристика.

  2. Налоговый кодекс как основной закон в налоговом праве.

  3. Процедуры, обеспечивающие правомочность проведения КНП.

  4. Сроки и позиции проведения КНП?

  5. Назовите и проанализируйте изменения по КНП.

  6. Отличительные особенности налоговых проверок.

  7. Содержание решения и дополнительного решения о проведении ВНП.

  8. Критерии отбора налогоплательщиков для ВНП

  9. Процедура проведения ВНП.

  10. Специальное досье и его составные части.

  11. Характеристика налоговой системы.

  12. Изменения в налоговом администрировании по налоговым проверкам.

  13. Специфические черты налогового контроля.

  14. Виды и формы налогового контроля.

  15. Налоговый контроль и органы, его осуществляющие.

  16. Полномочия ФНС. Положения о ФНС.

  17. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

  18. Основные этапы камеральной проверки налоговых деклараций

  19. Общая характеристика выездной налоговой проверки

  20. Составление акта выездной налоговой проверки

  21. Общие вопросы привлечения налогоплательщиков к административной ответственности

  22. Привлечение налогоплательщиков к ответственности за административные правонарушения, выявляемые в ходе камеральных и выездных налоговых проверок.

  23. Проверка соблюдения законодательства о применении ККТ и полноты учета выручки с применением ККТ, проводимые налоговыми органами

  24. Проведение камеральных проверок налоговых деклараций по НДС

  25. Проверка правомерности освобождения от обложения НДС

  26. Судебный порядок урегулирования споров налоговых органов и налогоплательщиков

  27. Порядок рассмотрения возражений на акты выездных налоговых проверок

  28. Вынесение решений по результатам налоговых проверок.

  29. Основания для приостановления ВНП.

  30. Условия оставления жалоб налогоплательщиков без удовлетворения, отмены акта налогового органа и назначения дополнительной проверки, отмены решения и прекращения производства по делу, изменения решения и вынесение нового решения судом.

  31. Внесудебный порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов действий или бездейст­вий должностных лиц налоговых органов

  32. Типичные ошибки, допускаемые при проведении камеральных налоговых; проверок

  33. Типичные ошибки, допускаемые при назначении выездных налоговых проверок

  34. Документальное оформление результатов осмотра документов и предметов в рамках выездной нало­говой проверки

  35. Виды экспертиз, проводимых в рамках налоговых проверок, порядок их проведения.

  36. Обжалование результатов проверки.

  37. Проверка правильности отнесения на расходы налогов и сборов при проверке на­лога на прибыль, уменьшение полученных доходов на сумму произведенных расходов.

  38. Порядок проведения выездных налоговых проверок налоговых агентов и индивидуальных предпринимателей по вопросу правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц.

  39. Порядок проведения выездных налоговых проверок юридических и физических лиц с целью осуществления налогового контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты единого социального налога.

  40. Дополнительные мероприятия при проведении налоговых проверок.



      1. Примерный перечень вопросов к экзамену




  1. Экономическая сущность налогового администрирования.

  2. Особенности проверок индивидуальных предпринимателей.

  3. Понятие «налоговая ответственность».

  4. Виды и формы налоговых проверок.

  5. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

  6. Случаи приостановления налоговой проверки.

  7. Международный опыт налогового контроля.

  8. Признаки классификации налоговой ответственности.

  9. Экономическая безопасность России.

  10. Дополнительные мероприятия при проведении выездных налоговых проверок.

  11. Значение налогового контроля в экономической безопасности России.

  12. Существующие виды налоговых проверок.

  13. Нормативная база, используемая для проведения налоговых проверок.

  14. Оформление результатов камеральной проверки.

  15. Судебное обжалование актов налоговых проверок налогоплательщиком.

  16. Содержание акта, составленного по результатам выездной налоговой проверки.

  17. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

  18. Субъект и объект налоговых правоотношений.

  19. Выбор способов налогового контроля.

  20. Сущность и значение выездной налоговой проверки.

  21. Осмотр и обследование помещений при проведении выездной налоговой проверки.

  22. Права и обязанности налоговых органов.

  23. Формы и методы налогового контроля.

  24. Санкции за налоговые правонарушения.

  25. ВНП.

  26. Права и обязанности налогоплательщиков.

  27. Существующие виды санкций за налоговые правонарушения.

  28. Источники данных для налоговых проверок.

  29. Экономическая сущность налоговой проверки.

  30. Порядок выемки и истребования документов.

  31. Понятие, цель и элементы камеральной налоговой проверки.

  32. Опишите алгоритм составления акта выездной налоговой проверки.

  33. Виды подготовительных работ, которые предшествуют проведению выездной налоговой проверке.

  34. Порядок привлечения экспертов и специалистов.

  35. Инвентаризация – важный этап выездной налоговой проверки. Порядок проведения.

  36. Встречная налоговая проверка. Порядок проведения.

  37. Комплексная налоговая проверка.

  38. Порядок проверки налоговой отчётности. Тематическая налоговая проверка.

  39. Основные этапы камеральной налоговой проверки.

  40. Допрос свидетелей при проведении налоговой проверки.

  41. Санкции за налоговые преступления.

  42. Особенности налоговых проверок по НДС.

  43. Налоговая экспертиза.

  44. Вынесение решений по результатом налоговых проверок.

  45. Критерии рисков для налогоплательщиков.

  46. Особенности проверок исчисления и перечисления транспортного налога.

  47. Проверка налоговых вычетов и зачётов.

  48. Принципиальная схема организации налогового контроля в России

  49. Случаи и порядок проведения повторной налоговой проверки.

  50. Порядок проведения налоговых проверок налоговых агентов.

1   2   3   4   5


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница