Рабочая программа дисциплины Информационные системы в налогообложении Направление подготовки 230700 Прикладная информатика




Скачать 196.9 Kb.
Дата04.05.2016
Размер196.9 Kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ФГБОУ ВПО «Саратовский государственный университет

имени Н.Г. Чернышевского»


Балашовский институт (филиал)

УТВЕРЖДАЮ:

Директор БИ СГУ

доцент А.В. Шатилова

_________________

«10» ноября 2014 г.



Рабочая программа дисциплины
Информационные системы в налогообложении

Направление подготовки



230700 Прикладная информатика

Профиль подготовки



Прикладная информатика в экономике

Квалификация (степень) выпускника



Бакалавр

Форма обучения



Очная

Балашов


2014

СОДЕРЖАНИЕ


1. Цель освоения дисциплины 3

2. Место дисциплины
в структуре образовательной программы 3


3. Компетенции обучающегося,
формируемые в процессе освоения дисциплины 3


Планируемые результаты обучения по дисциплине 3

4. Содержание и структура дисциплины 4

4.1. Объем дисциплины 4

4.2. Содержание дисциплины 4

4.3. Структура дисциплины 5

5. Образовательные технологии,
применяемые при освоении дисциплины 5


Информационные технологии, используемые
при осуществлении образовательного процесса по дисциплине 6


6. Учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов.
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины 6


Самостоятельная работа студентов по дисциплине 6

Оценочные средства
для текущего контроля успеваемости
и промежуточной аттестации по дисциплине 7


7.Данные для учета успеваемости студентов в БАРС 12

8. Учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины 13


Литература по курсу 13

Основная литература 13

Дополнительная литература 13

Интернет-ресурсы 13

Программное обеспечение 14

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины 14


1. Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Информационные системы в налогообложении» является изучение функционально полной информационной технологии налогообложения, объединяющей все структурные подразделения на базе единой вычислительной сети, интегрированной в единое информационное пространство органов государственного управления и других заинтересованных организаций (ГУВД, суды, таможня, банки и др.)


2. Место дисциплины
в структуре образовательной программы

Дисциплина«Информационные системы в налогообложении» относится к вариативной части профессионального цикла (курс по выбору) (раздел Б3.ДВ1) по направлению подготовки ВПО 230700 – «Прикладная информатика».

Для освоения дисциплины «Информационные системы в налогообложении» студенты используют знания, умения, навыки, способы деятельности и установки, полученные и сформированные в ходе изучения следующих дисциплин: «Информатика и программирование», «Информационные технологии», «Информационные системы».

Изучение дисциплины «Информационные системы в налогообложении» является базой для дальнейшего освоения студентами базовых курсов и курсов по выбору профессионального цикла.


3. Компетенции обучающегося,
формируемые в процессе освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

- способен использовать, обобщать и анализировать информацию, ставить цели и находить пути их достижения в условиях формирования и развития информационного общества (ОК-1);

- способен осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК- 6);

- способен использовать нормативные правовые документы в профессиональной деятельности (ПК-1);

- способен эксплуатировать и сопровождать информационные системы и сервисы (ПК-12);

- способен принимать участие во внедрении, адаптации и настройке прикладных ИС (ПК-13).

Планируемые результаты обучения по дисциплине

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:


знать:

- функции и структуру налоговых органов;

- цели и задачи автоматизации налоговой деятельности;

- методы моделирования налоговой деятельности;

- формы использования информационных технологий в налоговой деятельности;


уметь: выполнять работы на прикладном программном обеспечении налоговых органов;
владеть:навыками работы с программой "Налогоплательщик ЮЛ".


4. Содержание и структура дисциплины

4.1. Объем дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы, 72 часа, из них:

по очной форме обучения: 36 часов аудиторной работы (18 часов лекций и 18 часов лабораторных занятий), 36 часов самостоятельной работы. Дисциплина изучается в 7 семестре, ее освоение заканчивается зачетом.

4.2. Содержание дисциплины



Раздел 1. Основные принципы развития налоговой службы Моделирование управления налоговым органом

Понятие, структура, функции, требования к налоговой службе.

Объект и субъект управления, сложность системы, взаимодействие со средой, информационные потоки.

Игровая модель налогового объекта.

Анализ данных с помощью офисного программного обеспечения.
Раздел 2. Информационные технологии в налоговой инспекции

Цели и задачи автоматизации налоговых органов.

Жизненный цикл АИС налоговой инспекции.

Требования к АИС налоговой инспекции (к системе в целом, к безопасности, к функциональным компонентам, к интерфейсу пользователя, к системам хранения данных, к качеству прикладных компонентов).

Структура АИС налоговой инспекции (функциональные подсистемы, хранилище данных: требования и состав информации).

Модели отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок (общие требования к проведению налоговой проверки, метод случайного выбора, традиционные методы, использование интеллектуального анализа данных)

Цели, структура, концепция жизненного цикла АИС «Налог».

Автоматизация функциональных задач налоговой службы.

Информационное обеспечение АИС налоговой службы.

Информационные технологии в налогообложении и налоговых органах.

Представление налоговой отчетности в электронном виде по каналам связи.

Главный научно-исследовательский вычислительный центр федеральной налоговой службы России: назначение, задачи, продукция, структура (центр проектирования, центр разработки ПО, центр проектирования и техобслуживания информационно-телекоммуникационных технологий, центр проектирования и разработки ПО Федеральной налоговой службы России, центр тестирования и сопровождения ПО, удостоверяющий центр).



Обучение ГНИВЦ ФНС России.

4.3. Структура дисциплины



Очная форма обучения




п/п

Раздел дисциплины

Семестр

Неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)

Формы промежуточной аттестации (по семестрам)

Всего часов

Лекции

Практическая

Работа

Самостоятельная работа




1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Основные принципы развития налоговой службы Моделирование управления налоговым органом

7

1-4

24

8

0

16

Устный опрос

2

Информационные технологии в налоговой инспекции

7

5-9

48

10

18

20

Отчет по лабораторным работам 1-9




Промежуточная аттестация




Зачет в 7 семестре



5. Образовательные технологии,
применяемые при освоении дисциплины

Рекомендуемые образовательные технологии: лекции, лабораторные занятия, самостоятельная работа студентов.

При проведении занятий рекомендуется использование активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, мозгового штурма, разбора конкретных ситуаций, иных форм) в сочетании с внеаудиторной работой. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, должен составлять не менее 30 % аудиторных занятий.

Информационные технологии, используемые
при осуществлении образовательного процесса по дисциплине





  • Использование информационных ресурсов, доступных в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (см. перечень ресурсов в п. 8 настоящей программы).

  • Составление и редактирование текстов при помощи текстовых редакторов.

  • Создание электронных документов (компьютерных презентаций, видеофайлов, плейкастов и т. п.) по изучаемым темам и электронных коллекций.

Для обеспечения доступности обучения инвалидам и лицам с ограниченными возможностями здоровья учебные материалы могут быть адаптированы с учетом особых потребностей: в печатных материалах укрупнен шрифт, произведена замена текста аудиозаписью, использованы звуковые средства воспроизведения информации.


6. Учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов.
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины




Самостоятельная работа студентов по дисциплине



Лабораторные работы


  1. Знакомство с программой "Налогоплательщик ЮЛ". Заполнение справочников

  2. Налог для физических лиц: Единый налог на вмененную доход. Cтраховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

  3. Налоги для юридических лиц: Налог на имущество. Земельный налог.

  4. Налоги для юридических лиц: Единый социальный налог. Налог на добавленную стоимость.

  5. Налоги для юридических лиц: Транспортный налог. Налог на прибыль.

  6. Налог на игорный бизнес. Налог на добычу полезных ископаемых.

  7. Налоги для юридических лиц: Водный налог. Единый сельскохозяйственный налог

  8. Налоги для иностранных организаций.

  9. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.



Оценочные средства
для текущего контроля успеваемости
и промежуточной аттестации по дисциплине


Оценочные средства составляются преподавателем самостоятельно при ежегодном обновлении банка средств. Количество вариантов заданий зависит от числа обучающихся.

Текущий контроль осуществляется при отчете на лабораторных работах.
Электронные версии лабораторных работ хранятся на факультетском файл-сервере \\kafpi_serv и содержат все необходимые методические указания и задания для индивидуального выполнения.

Контрольные задания

Заведите в базе "Налогоплательщий ЮЛ"

- физическое лицо с реквизитами:

1. ФИО: Новикова Анастасия Леонидовна

ИНН: 644006154813

Статус: резидент

ОГРНИП: 304644032900112 от 09.10.2002

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: серия номер 01 009255 от 09.10.2002

ОКАТО: 63410000000

ОКВЭД: 52.2

2. ФИО: Усманова Аида Рафисовна

ИНН: 644009871234

Статус: резидент

ОГРНИП:304644032800112 от 29.10.2002

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: серия номер 00 967543245 от 29.10.2002

ОКАТО: 63410000000

ОКВЭД: 92.71

- юридическое лицо с реквизитами:

1. Полное наименование российской организации: ОАО"Актив"

ИНН: 6440008696

КПП: 644001001

ОГРН: 1026401581689

БИК: 046311649

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: серия номер 64 001320020

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия номер 00 0071 ю-41

ПФР: 102_334-798004

ФСС: 634100600

ФИО руководителя: Бравков Игорь Александрович

ИНН руководителя: 6440 86547925

ФИО главного бухгалтера: Русанова Ирина Сергеевна

ИНН главного бухгалтера: 6440 96876246

Объект налогообложения: доходы

Отраслевой код органов государственного управления: 49008

ОКАТО: 63410000000

ОКВЭД: 51.21.1

ОКОПФ: 47

ОКФС: 16

ОКПО: 00934174

2. Полное наименование российской организации: ООО"АКВА"

ИНН: 6440009456

КПП: 644001001

ОГРН: 1027700036540

БИК: 046377507

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: серия номер 64 374859065

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия номер 00 00564 ю-41

ПФР: 134-546-372909

ФСС: 342589908

ФИО руководителя: Бородин Константин Александрович

ИНН руководителя: 644056897456

ФИО главного бухгалтера: Есина Елена Викторовна

ИНН главного бухгалтера: 644023568479

Объект налогообложения: доходы

Отраслевой код органов государственного управления: 450007

ОКАТО: 63410000000

ОКВЭД: 41.00

ОКОПФ: 65

ОКФС: 16

ОКПО: 00786543

3. Полное наименование российской организации: ЗАО "УгольКом"

ИНН: 6440007865

КПП: 644001001

ОГРН: 1028900765365

БИК: 057683094

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: серия номер 64 739028391

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия номер 00 01374 и-45

ПФР: 078-943-653276

ФСС: 5799034783

ФИО руководителя: Волконская Светлана Анатольевна

ИНН руководителя: 644024635784

Объект налогообложения: доходы

Отраслевой код органов государственного управления: 50 795873

ОКАТО: 63410000000

ОКВЭД: 10.20.1

ОКОПФ: 67

ОКФС: 14

ОКПО: 00756483



  • Заполнить декларацию по единому налогу на вмененный доход для физического лица: Новикова Анастасия Леонидовна

за период: 1 квартал 2007 года

Величина физического показателя: 30.5

Корректирующий коэфффициент к2=0.58


  • Заполнить декларацию по налогу на имущество для юридического лица: ОАО "Актив"

за период: 1 квартал 2007 года

Остаточная стоимость основных средств: 61 451 932 руб.

Остаточная стоимость недвижимого имущества: 58 123020 руб.

Налоговая ставка: 2.2%



  • Заполнить декларацию по земельному налогу для юридического лица: ООО "Аква"

за период: 1 квартал 2007 года

В разделе 1 выбрать КБК

Кадастровый номер земельного участка: 70:07:14 02 :0967

Категория земли: 0030020000

Кадастровая стоимость земельного участка: 501396

Доля налогоплательщика в праве на земельный участок: 1/1

Налоговая база: 501396 руб.

Налоговая ставка: 0.3%



  • Заполнить декларацию по единому социальному налогу для юридического лица: ОАО "Актив"

за период: 1 квартал 2007 год

Код налогоплательщика: 01

Налоговая база: 1 месяц-501663, 2 месяц-415584, 3 месяц-457577

ФБ: 20%(10+4+6)

ФСС: 2.9%

ФФОМС: 1.1%

ТФОМС: 2%

Фонд оплаты труда: 1374824 руб.

Численность: 99 чел.


  • Заполнить декларацию по налогу на добавленную стоимость для юридического лица ОАО "Актив"

за период 1 квартил 2007 год

Налогооблагаемые объекты: реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога(18% - 1222280 руб., 10% - 14203 руб.)

Авансавые платежи: для 18% - 82116 руб.

Налоговые вычеты: сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (Работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего = 142828 руб.



  • Заполнить декларацию по транспортному налогу для юридического лица ОАО "Актив"

за период 1 квартал 2007 год

по следующим видам транспорта: ПАЗ 3205 С344ОР64 (115лс), ГАЗ 3102 С256НА64 (131лс), КАМАЗ П352НА64 (210лс), ЗИЛ 431410 М765ЛК64 (150лс), МТЗ 80 64МВ1833 (100 лс), Экскаватор 70-2621 ОКА 2872 (60лс)

ставки налога (соответственно): 20, 30, 40, 30, 77


  • Заполнить декларацию по налогу на прибыль для юридического лица ОАО "Актив"

за период 1 квартол 2007 год

Сумма ежемесячных авнсовых платежей:

федеральный бюджет - 10464 руб.

бюджет субъекта РФ - 28171 руб.

Выручка от реализации: 3556454 руб.

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства: 3475728 руб.

Выручка от реализации покупных товапров: 11109 руб.

Выручка от реализации прочего имущества: 69617 руб.

Внереализационные доходы: 688628 руб.

Прямые расходы, относящиеся к реализации товаров: 475799 руб.

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих торговлю в текущем периоде: 9901 руб.

Косвенные расходы: 3436119 руб.

Цена приобретения реализованного прочено умущества: 5004 руб.

Внереализационные расходы: 157279 руб.



  • Заполнить декларацию по налогу на игорный бизнес для физического лица Усманова А.Р.

за период октябрь 2007 год

Ставка налога:

- игровые автоматы - 5000

- касса тотализаторов - 25000

- кассы букмекерских кантор - 75000

- игровые поля - 25000

Количество игровых полей: 15


  • Заполнить декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых для юридического лица ЗАО "УгольКом"

за период октябрь 2007 год

Полезное ископаемое: уголь каменный

Серия, номер, вид лицензии на пользование недрами: КМЕ, 12345, ТЭ

Колличество: 50т

Стоимость единицы: 100 руб.

Колличество реализованного ископаемого: 45т

Прямые расходы по добыче: 20600 руб.

Косвенные расходы: 8300 руб.



  • Заполнить декларацию по водному налогу для юридического лица ООО "Аква"

за период 1 квартал 2007 год

Водный объект: река

Лицензия на водопользование: 453; 67896; 979800

Код пользования: 11063

Код целей забора воды: 1

Лимит водотользования (тыс. куб. м): 30

В пределах установленного лимита: 28

Налоговая ставка: 264 руб.



  • Заполнить декларацию по единому сельскохозяйственному налогу для юридического лица ОАО "Актив"

за период 2 полугодие

Сумма дохода: 3456700 руб.

Сумма расхода: 2500989 руб.


  • Заполнить декларацию по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для физического лица ИП "Новикова А.Л."

за период 1 квартал 2007 год

для лиц 1966 г.р. и старше: 14%

для лиц 1967 г.р. и младше:

накопительная часть 4%

страховая часть 10%

ФОТ ежемесячно 2100



  • Заполнить декларацию по упрощенной системе для физического лица ИП "Новикова А.Л."

за период 2 квартал 2007 год

Сумма, полученных доходов: 51784 руб.

Сумма, произведенных расходов: 29789 руб.

заполнить заявление о переходе налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.


Вопросы к зачету

  1. Моделирование сложного налогового объекта (принципы развития налоговой службы, анализ проблемы построения модели налогового органа, формирование модели, виды моделей и операции с моделями)

  2. Моделирование сложного налогового объекта при помощи игровых методов и офисных программных средств (принципы развития налоговой службы, анализ проблемы, описание методов)

  3. Информационные технологии в налоговой инспекции (цели и задачи автоматизации налоговой службы, трудности на пути автоматизации, жизненный цикл ИАС налоговой инспекции)

  4. Требования к АИС налоговой инспекции (в целом, к безопасности, к функциональным компонентам, к системе хранения данных, к интерфейсу, к качеству прикладных компонентов)

  5. Структура АИС налоговой инспекции. Хранилище данных (общая структура АИС, структура свойства, требования, состав информации в хранилище)

  6. Методы отбора налогоплательщиков для проведения налоговых проверок (случайный, традиционный и интеллектуальный отбор)

  7. Статистические модели выбора налогоплательщиков и условия их реализации (виды моделей, достоинства, недостатки, этапы построения)

  8. Статистическое прогнозирование налоговых доходов (тренд, регрессия, параметры, модели динамических рядов, структурные экономические модели)

  9. Микроимитационное моделирование (назначение, компоненты и их структура, достоинства)

  10. ГНИВЦ ФНС РФ (направления работы, структура, функции)


7.Данные для учета успеваемости студентов в БАРС



Очная форма обучения
Таблица максимальных баллов по видам учебной деятельности


1

2

3

4

5

6

7

8

Лекции

Лабораторные занятия

Практические занятия

Самостоятельная работа

Автоматизированное тестирование

Другие виды учебной деятельности

Промежуточная аттестация

Итого

18

18

0

34

0

0

30

100



Программа оценивания учебной деятельности студента
7 семестр
Лекции

Посещаемость, опрос, активность и др.за один семестр –от 0 до 18 баллов.


Лабораторные занятия

Контроль выполнения лабораторных работ в течение одного семестра – от 0 до18 баллов.


Практические занятия

Не предусмотрены.


Самостоятельная работа

Отчет по заданиям к лабораторным работам для самостоятельного выполнения – от 0 до 34 баллов


Автоматизированное тестирование

Не предусмотрено.


Дополнительно

Не предусмотрено.


Промежуточная аттестация

При определении разброса баллов при аттестации преподаватель может воспользоваться следующим примером ранжирования:



21-30 баллов – ответ на «отлично»

11-20 баллов – ответ на «хорошо»

6-10 баллов – ответ на «удовлетворительно»

0-5 баллов – неудовлетворительный ответ.
Таким образом, максимально возможная сумма баллов за все виды учебной деятельности студента за один семестр по дисциплине «Информационные системы в налогообложении» составляет 100 баллов.
Пересчет полученной студентом суммы баллов по дисциплине «Информационныесистемы в налогообложении» в оценку (зачет):



50 баллов и более

«зачтено» (при недифференцированной оценке)

меньше 50 баллов

«не зачтено»



8. Учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины




Литература по курсу




Основная литература


  1. Филатова, В. О. Компьютер для бухгалтера. / В. О. Филатова [Электронный ресурс] – СПб.: Питер, 2007. - 411 c. http://www.biblioclub.ru/book/44712/ .

  2. Захарьин, В. Р. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. – М. : ИД ФОРУМ, ИНФРА-М, 2011. - 320 с. - Режим доступа: http://www.sgu.ru/library (ЭБС «ИНФРА-М»).


Дополнительная литература


1. Введение в экономико-математические модели налогообложения: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 256 с

Интернет-ресурсы





  1. Единая коллекция цифровых образовательных ресурсов [Электронный ресурс]. – URL: http://scool-collection.edu.ru

  2. Единое окно доступа к образовательным ресурсам [Электронный ресурс]. – URL: http://window.edu.ru

  3. Издательство «Лань» [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://e.lanbook.com/

  4. Издательство «Юрайт» [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://biblio-online.ru

  5. Руконт [Электронный ресурс]: межотраслевая электронная библиотека. – URL: http://rucont.ru

  6. eLIBRARY.RU [Электронный ресурс]: научная электронная библиотека. – URL: http://www.elibrary.ru

  7. ibooks.ru[Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://ibooks.ru

  8. Znanium.com[Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://znanium.com



Программное обеспечение

MicrosoftWord 2007.

НалогоплательщикЮЛ

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины





  • Учебные аудитории, оборудованные комплектом мебели, доской.

  • Комплект проекционного мультимедийного оборудования.

  • Компьютерный класс с доступом к сети Интернет.

  • Библиотека с информационными ресурсами на бумажных и электронных носителях.

  • Оборудование для аудио- и видеозаписи.

  • Офисная оргтехника.

Рабочая программа дисциплины «Информационные системы в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 230700 «Прикладная информатика» (квалификация (степень) «бакалавр») и требованиями приказа Министерства образования и науки РФ № 1367 от 19.12.2013 г. о порядке организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования – программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры.


Программа разработана в 2011 г. (одобрена на заседании кафедры прикладной информатики, протокол № 7 от «29» августа 2011 года)
Программа актуализирована в 2014 г. (одобрена на заседании кафедры физики и информационных технологий, протокол № 2 от «16» октября 2014 года)
Автор:

ассистент Богина М.Ю.


Зав. кафедрой физики и информационных технологий

канд. пед. наук, доцент Сухорукова Е.В.


Декан факультета математики, экономики

и информатики



канд. пед. наук, доцент КертановаВ. В.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница