Профессиональный раздел




Скачать 49.29 Kb.
Дата04.05.2016
Размер49.29 Kb.
Перечень вопросов для ИГЭ

по магистерской программе «Налоги и право»

(выпуск 2013 год)

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ

  1. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования косвенных налогов.

  2. Особенности влияния отдельных элементов налогов на различные стороны предпринимательской деятельности

  3. Региональный аспект в налогообложении. Роль уровней власти (регионального и муниципального) в формировании благоприятного налогового климата для предпринимателей в регионах.

  4. Роль акциза в регулировании доходности производства. Проблемы и направления развития акцизного обложения в России

  5. Налог на добавленную стоимость: методика и проблемы исчисления сумм, подлежащих уплате в бюджет.

  6. Налоговые вычеты по НДС: условия и механизм применения.

  7. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций, важнейшие положения его механизма.

  8. Актуальные вопросы порядка определения доходов и расходов, налоговой базы по налогу на прибыль организации.

  9. Тенденции и основные направления совершенствования налога на прибыль организаций.

  10. Сравнительная характеристика упрощенной системы налогообложения (УСН) организаций по видам объектов обложения, а также с системой налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  11. Оценка перспективы применения патентной системы налогообложения.

  12. Направления развития специальных налоговых режимов.

  13. Основные направления, формы и методы налогового регулирования инвестиционной деятельности.

  14. Оценка эффективности налогового регулирования инвестиционной деятельности.

  15. Налоговая нагрузка: определение уровня, взаимосвязь с активностью предпринимательской деятельности.

  16. Налоги и право как система управления налоговыми отношениями.

  17. Формы и методы налогового администрирования.

  18. Налоговый контроль и надзор в системе налогового администрирования.

  19. Критерии эффективности налогового контроля. Оценка результативности и повышения эффективности контрольной работы налоговых органов.

  20. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения, пути повышения результативности.

  21. Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание.

  22. Использование судебно – арбитражной практики при вынесении налоговыми органами решений по результатам налоговых проверок.

  23. Задачи и функции подразделений досудебного аудита налоговых органов при рассмотрении жалоб налогоплательщиков и досудебном урегулировании налоговых споров.

  24. Система платежей за пользование природными ресурсами как инструмент государственного экономического регулирования эффективного природопользования.

  25. Концепции налогообложения природопользования и их реализация в налогообложении природопользования в РФ (на примере НДПИ).

  26. Направления налогового регулирования повышения эффективности землепользования в РФ.

  27. Особенности и проблемы администрирования налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

  28. Проблемы налогового контроля уплаты налогов в рамках вертикально-интегрированных нефтяных компаний – ВИНК.

  29. Трансфертное ценообразование как способ снижения налоговой нагрузки, новые подходы налогового контроля и его применения.

  30. Проблемные вопросы о правовых основах и пределах управления налоговыми платежами организации.

  31. Налоговый потенциал в системе управления налоговыми платежами: понятие, экономическое содержание, практическое использование

  32. Выбор методов и инструментов управления налоговыми платежами организации в организациях с учетом профиля, масштабов их деятельности, сложности структуры управления.

  33. Источники информации для обоснования объектов налогообложения и налоговых баз в управлении налоговыми платежами.

  34. Приемы оптимизации налоговых платежей, их взаимосвязь с налоговыми рисками.

  35. Аутсорсинг и аутстаффинг в предпринимательской деятельности: налоговые последствия их использования в управлении налоговыми платежами.

  36. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации: его содержание и способы реализации.

  37. Понятие и экономическое содержание налогового риска, его место в общей системе финансовых рисков.

  38. Налоговые риски государства, направления способы их минимизации.

  39. Основные принципы выявления налоговых рисков, поэтапная методика их выявления.

  40. Основные этапы развития международного налогового планирования в России.

  41. Задачи специалистов по международному налоговому планированию.

  42. Практические аспекты применения и влияние на налоговые решения компании правил «недостаточной капитализации», контролируемых иностранных компаний и др.

  43. Методы и проблемы устранения двойного налогообложения. Доктрины, используемые налоговыми органами для борьбы с уклонением от налогообложения.

  44. Анализ конкретных налоговых систем отдельных стран из разных регионов.

  45. Подходы государства к определению понятия постоянного представительства иностранной организации и установлению критериев возникновения и наличия постоянного представительства.

  46. Налоговые аспекты вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО).

  47. Государственная политика в части определения состава плательщиков и объектов и уровня обложения таможенными пошлинами.

  48. НДС по внешнеторговым операциям: проблемные вопросы государственной политики и практики применения.

  49. Особенности уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров из Республики Беларусь.

  50. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования деятельности коммерческих банков, страховых организаций, профессиональных участников фондового рынка.

  51. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов.

  52. Налог на добавленную стоимость в банках, страховых компаниях: облагаемые операции и особенности определения налоговой базы.

  53. Особенности определения банками налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

  54. Налог на добавленную стоимость операций с ценными бумагами.

  55. Налогообложение доходов от размещения собственных ценных бумаг и ценных бумаг клиентов налогом на прибыль организаций.

  56. Механизм определения налоговой базы по налогу на прибыль по ценным бумагам, обращающимся и не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.

  57. Содержание и понятие имущественных прав предпринимательской деятельности в налоговых отношениях.

  58. Объекты налогового права: имущественная выгода, доход.

  59. Договор, его значение в предпринимательском и налоговом законодательстве.

  60. Правовые особенности и содержание срочных сделок в целях налогообложения.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница