Проект Федеральная служба по финансовым рынкам Приказ Об утверждении экзаменационных вопросов по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по управлению инвестиционными фондами




страница5/10
Дата22.04.2016
Размер4.3 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Глава 6. Требования к учету и отчетности в акционерных инвестиционных фондах и управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов.
Код вопроса: 6.1.1

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг ежемесячную отчетность

Ответы:

А. Не позднее 10 дней после окончания отчетного месяца



B. Не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца

C. Не позднее 45 дней после окончания отчетного месяца

D. Не позднее 60 дней после окончания отчетного месяца

Код вопроса: 6.1.2

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг ежеквартальную отчетность

Ответы:


А. Не позднее 10 дней после окончания отчетного квартала

B. Не позднее 15 дней после окончания отчетного квартала

C. Не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала

D. Не позднее 60 дней после окончания отчетного квартала


Код вопроса: 6.1.3

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг ежегодную отчетность

Ответы:

А. Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным



B. Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным

C. Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным

D. Не позднее 1 мая года, следующего за отчетным
Код вопроса: 6.2.4

Информация о денежных средствах на банковских счетах, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда и активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов

Ответы:

А. Совокупно по всем кредитным организациям, с которыми заключен договор банковского счета



B. Отдельно по каждой кредитной организации, если сумма денежных средств составляет пять и более процентов общей стоимости имущества акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда

C. Совокупно по всем кредитным организациям, если сумма денежных средств составляет менее пяти процентов общей стоимости имущества акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда

D. Отдельно по каждой кредитной организации, с которой заключен договор банковского счета
Код вопроса: 6.2.5

Найдите неверное утверждение. В справке о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда отражается информация

I. Об облигациях российских хозяйственных обществ отдельно по каждому хозяйственному обществу;

II. Об обыкновенных акциях акционерных обществ отдельно по каждому акционерному обществу;

III. О муниципальных ценных бумагах отдельно по каждому муниципальному образованию и по каждому выпуску;

IV. О государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации отдельно по каждому субъекту Российской Федерации и по каждому выпуску.

Ответы:

А. Все утверждения не верны



B. Все утверждения верны

C. I, II


D. III, IV
Код вопроса: 6.2.6

Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг ежемесячную отчетность, включающую в себя:

I. Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

II. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

III. Отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;

IV. Отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

Ответы:

А. Все вышеперечисленное



B. Все, кроме II

C. Все, кроме III

D. Все, кроме IV
Код вопроса: 6.1.7

Баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, содержит следующую информацию:

I. О видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

II. О видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества;

III. Об инвестиционных паях паевого инвестиционного фонда;

IV. О вознаграждении управляющей компании.

Ответы:

А. Все вышеуказанное



В. Только I, II и III

С. Только I

D. Только I и II
Код вопроса: 6.1.8

Информация о видах и стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, видах и размере обязательств, исполнение которых осуществляется за счет указанного имущества, отражается в балансе имущества обособленно при следующих условиях:

Ответы:

А. Если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 5 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд



В. Если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 10 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд

С. Если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 1 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд

D. Если стоимость имущества (размер обязательств) составляет 15 и более процентов от общей стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд
Код вопроса: 6.1.9

Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах отражается в балансе имущества как в части полной суммы вкладов, так и в разрезе суммы вкладов в каждом банке, если сумма такого вклада составляет:

Ответы:

А. 1 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда



В. 5 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда

С. 10 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда

D. 15 и более процентов общей стоимости имущества паевого инвестиционного фонда
Код вопроса: 6.2.10

Информация о сумме денежных средств в банковских вкладах, а также об облигациях и векселях отражается в балансе имущества в разрезе следующих сроков возврата вкладов (погашения облигаций, платежа по векселям):

I. До 6 месяцев;

II. До 1 года;

III. От 1 года до 3 лет;

IV. Более 3 лет.

Ответы:

A. Только I и II



B. Только I, II и III

C. Только II, III и IV

D. Все вышеуказанное
Код вопроса: 6.1.11

Стоимость имущества и величина обязательств, информация о которых отражается в балансе имущества, определяется в порядке, установленном:

Ответы:

A. Руководителем управляющей компании



B. Саморегулируемой организацией

C. Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации

D. Министерством Финансов Российской Федерации
Код вопроса: 6.2.12

Отчетным периодом для целей составления отчета об изменении стоимости имущества является период:

Ответы:

А. Один месяц



В. Один квартал

С. Один год

D. С начала отчетного года до даты составления указанного отчета
Код вопроса: 6.1.13

Процентный доход по банковским вкладам и ценным бумагам, начисленный, но не полученный за отчетный период, отражается в отчете об изменении стоимости имущества паевого инвестиционного фонда в сумме, исчисленной на дату составления указанного отчета исходя из ставки процента (купонного дохода), установленной:

Ответы:

А. В договоре банковского вклада



В. В условиях выпуска ценных бумаг

С. В договоре банковского вклада либо в условиях выпуска ценных бумаг

D. В договоре купли-продажи ценных бумаг
Код вопроса: 6.2.14

Сумма резерва на выплату вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев, оценщика и аудитора паевого инвестиционного фонда формируется нарастающим итогом в течение отчетного года в следующем порядке:

Ответы:

А. Ежедневно увеличивается на сумму, равную одной триста шестьдесят пятой части размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом

В. Ежемесячно увеличивается на сумму, равную одной двенадцатой части размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом

С. Для интервальных и закрытых паевых инвестиционных фондов ежемесячно увеличивается на сумму, равную одной двенадцатой, а для открытых паевых фондов - ежедневно увеличивается на сумму, равную одной триста шестьдесят пятой части размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом

D. Ежеквартально увеличивается на сумму, равную одной четвертой части размера вознаграждения, предусмотренного правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом
Код вопроса: 6.1.15

Прирост (уменьшение) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, представляются в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества отдельной строкой, если прост (уменьшение) произошли в результате сделок, предметом которых является имущество, оценочная стоимость которого составляет:

Ответы:

А. 1 и более процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда на дату составления отчета об изменении стоимости имущества



В. 5 и более процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда на дату составления отчета об изменении стоимости имущества

С. 10 и более процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда на дату составления отчета об изменении стоимости имущества

D. 15 и более процентов стоимости активов паевого инвестиционного фонда на дату составления отчета об изменении стоимости имущества
Код вопроса: 6.2.16

Информация об акциях иностранных акционерных обществ, составляющих активы паевого инвестиционного фонда, отражается в справке о стоимости активов:

Ответы:

А. Отдельно по каждому иностранному акционерному обществу



В. Отдельно по каждой категории и типу акций

С. Отдельно по каждому иностранному акционерному обществу, а также по каждой категории и типу акций

D. Отдельно по каждой фондовой бирже, на которой акции прошли процедуру листинга
Код вопроса: 6.1.17

Информация об инвестиционных паях паевых инвестиционных фондов отражается в справке о стоимости активов паевого инвестиционного фонда отдельно по каждому паевому инвестиционному фонду с указанием:

I Его названия

II Его типа

III Наименования управляющей компании, осуществляющей доверительное управление этим паевым инвестиционным фондом

IV Общего количество выданных паев

V Доли инвестиционных паев, составляющих активы паевого инвестиционного фонда, от общего количества выданных инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда

Ответы:


А. Верно все перечисленное выше

В. Верно все, кроме IV

С. Верно все, кроме V

D. Верно все, кроме IV и V


Код вопроса: 6.1.18

Информация о суммах расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, отражается в отчете о вознаграждении и расходах отдельно по каждому виду расходов, размер которых составляет:

Ответы:

А. 1 и более процентов от общей суммы расходов

В. 5 и более процентов от общей суммы расходов

С. 10 и более процентов от общей суммы расходов

D. 15 и более процентов от общей суммы расходов
Код вопроса: 6.2.19

Дополнительно может раскрываться информация о следующих операциях, по которым в реестр владельцев инвестиционных паев не внесены записи:

I Об операциях по выдаче инвестиционных паев

II Об операциях по погашению инвестиционных паев

III Об операциях по обмену инвестиционных паев

IV Об операциях по списанию инвестиционных паев

Ответы:

А. Верно все выше перечисленное



В. Верно все, кроме IV

С. Верно только I и II

D. Верно только II и IV
Код вопроса: 6.1.20

В случае недостаточности денежных средств у паевого инвестиционного фонда для выплаты денежной компенсации в связи с погашением инвестиционных паев вправе ли управляющая компания использовать для этого свои собственные денежные средства:

Ответы:

А. Вправе



В. Не вправе

С. Вправе только для открытых фондов

D. Вправе только для интервальных фондов
Код вопроса: 6.2.21

Изменение учетной политики паевого инвестиционного фонда вводится на основании приказа руководителя управляющей компании в следующих случаях:

I. В случае изменения законодательства и регулирования бухгалтерского учета;

II. В случае применения новых способов ведения бухгалтерского учета;

III. В случае существенного изменения условий деятельности фонда.

Ответы:


A. Верно III

B. Верно I

C. Верно I, II и III

D. Верно I и III


Код вопроса: 6.1.22

Кто несет ответственность за ведение бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде:

I. Руководитель управляющей компании фонда;

II. Главный бухгалтер управляющей компании фонда;

III. Должностное лицо управляющей компании фонда, ответственное за ведение бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде.

Ответы:


A. Только I и II

B. Только I, II или III

C. Только II или III

D. Только I


Код вопроса: 6.2.23

Укажите правильные утверждения, касающиеся учетной политики в отношении имущества паевого инвестиционного фонда:

I. Избранные управляющей компанией способы ведения бухгалтерского учета имущества фонда подлежат оформлению приказом руководителя управляющей компании;

II. В случае изменения законодательства Российской Федерации может производиться изменение учетной политики;

III. При доверительном управлении имуществом нескольких фондов учетная политика должна быть одинакова;

IV. Изменение учетной политики должно вводиться с момента существенного изменения условий деятельности;

V. В случае изменения нормативных актов органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета, изменения учетной политики должно вводиться с начала отчетного года.

Ответы:


A. Только I, III и V

B. Только I, II и V

C. Только III, IV и V

D. Все вышеперечисленные


Код вопроса: 6.1.24

Дивиденды по акциям отражаются в отчете об изменении стоимости имущества:

Ответы:

A. За тот период, в котором указанные дивиденды были получены



B. За тот период, в котором указанные дивиденды были начислены

C. За тот период, на который приходится дата закрытия реестра акционеров общества

D. За тот период, в котором указанные дивиденды были перечислены владельцам инвестиционных паев в виде дохода по паям
Код вопроса: 6.1.25

Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и отчет об инвестиционных вложениях являются документами отчетности:

Ответы:

A. Фонда перед пайщиками фонда



B. Управляющей компании перед пайщиками и инвесторами фонда

C. Управляющей компании перед Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации

D. Управляющей компании и специализированного депозитария перед Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации
Код вопроса: 6.1.26

Верно ли, что управляющая компания должна применять единую учетную политику для всех паевых инвестиционных фондов, находящихся у нее в управлении?

Ответы:

A. Учетная политика формируется отдельно в отношении каждого фонда, находящегося под управлением управляющей компании



B. Учетная политика едина для всех фондов, находящихся под управлением управляющей компании

C. Учетная политика едина для всех открытых фондов, находящихся под управлением управляющей компании

D. Учетная политика едина для всех интервальных фондов, находящихся под управлением управляющей компании
Код вопроса: 6.1.27

Управляющая компания обязана вести учет по каждому паевому инвестиционному фонду:

Ответы:

A. На балансе управляющей компании на отдельных субсчетах. Отдельные субсчета должны быть заведены для учета имущества каждого фонда



B. Раздельно по каждому паевому инвестиционному фонду на забалансовых счетах бухгалтерского учета управляющей компании

C. Раздельно по каждому паевому инвестиционному фонду, не допуская смешения имущества фондов, в том числе с имуществом, принадлежащим управляющей компании

D. Раздельно по открытым, интервальным и закрытым паевым инвестиционным фондам
Код вопроса: 6.1.28

Укажите верное утверждение. Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации вправе:

I. Провести проверку правильности и своевременности определения стоимости чистых активов фонда;

II. Провести проверку правильности определения суммы на которую выдается один пай и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;

III. Потребовать у управляющей компании проведения дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом фонда.

Ответы:


A. Только I и II

B. Только I и III

C. Все вышеперечисленные

D. Только I


Код вопроса: 6.1.29

Резервирование средств на выплату вознаграждения управляющей компании в открытых и интервальных паевых инвестиционных фондах производится за счет имущества фонда

Ответы:

A. Ежемесячно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде



B. Ежеквартально в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде

C. Ежедневно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде

D. Ежемесячно в интервальном и в открытом фонде
Код вопроса: 6.1.30

Списание суммы начисленного резерва в счет возмещения расходов по оплате вознаграждения управляющей компании в открытых и интервальных паевых инвестиционных фондах производится

Ответы:

A. Ежемесячно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде



B. Ежеквартально в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде

C. Ежедневно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде

D. В соответствии со сроками, установленными Правилами фонда
Код вопроса: 6.2.31

По результатам последней оценки стоимость чистых активов интервального паевого фонда составляет 14 470 000 руб. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%, размер резерва на прочие расходы составляет 3%. Определить сумму средств, на которую произойдет увеличение резерва за 31.07.2012 г.

Ответы:

A. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 217 050 руб., на прочие расходы - 434 100 руб.



B. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 18 087,50 руб., на прочие расходы – 36 175 руб.

C. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 602,92 руб., на прочие расходы - 1 205,83 руб.

D. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 126 612,50 руб., на прочие расходы - 253 225,00 руб.
Код вопроса: 6.2.32

По результатам последней оценки стоимость чистых активов открытого паевого фонда составляет 14 470 000 руб. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%, размер резерва на прочие расходы составляет 3%. Определить сумму средств, на которую произойдет увеличение резерва за 31.07.2011 г.

Ответы:

A. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 217 050 руб., на прочие расходы - 434 100 руб.



B. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 18 087,50 руб., на прочие расходы - 36 175 руб.

C. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 602,92 руб., на прочие расходы - 1 205,83 руб.

D. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 126 612,50 руб., на прочие расходы - 253 225,00 руб.
Код вопроса: 6.2.33

По результатам последней оценки стоимость чистых активов открытого паевого фонда составляет 27 500 000 руб. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,2%, размер резерва на прочие расходы составляет 2,7%. Определить сумму средств, на которую произойдет увеличение резерва за 29.02.2012 г.

Ответы:

A. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 330 000 руб., на прочие расходы - 742 500 руб.



B. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 27 500 руб., на прочие расходы - 61 875 руб.

C. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании – 901,64 руб., на прочие расходы – 2028,69 руб.

D. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании – 55 000,00 руб., на прочие расходы – 123 750,00 руб.
Код вопроса: 6.2.34

По результатам последней оценки стоимость чистых активов интервального паевого фонда составляет 27 500 000 руб.. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,2%, размер резерва на прочие расходы составляет 2,7%. Определить сумму зарезервированных средств по состоянию на 28.02.2007 г.

Ответы:

A. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 330 000 руб., на прочие расходы - 742 500 руб.



B. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 27 500 руб., на прочие расходы - 61 875 руб.

C. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 916,67 руб., на прочие расходы - 2062,50 руб.

D. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании – 55 000,00 руб., на прочие расходы – 123 750,00 руб.
Код вопроса: 6.2.35

За отчетный год управляющей компании было начислено вознаграждение в размере 450 250 руб. Согласно правилам доверительного управления, размер вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%. Среднегодовой размер стоимости чистых активов составил 28 750 000 руб. Укажите правильное утверждение в отношении действий управляющей компании:

Ответы:

A. Сумму превышения фактически начисленного вознаграждения управляющая компания должна возместить фонду за счет собственных средств



B. Сумму, излишне начисленную на образование резерва на выплату вознаграждения, управляющая компания должна зачислить в имущество фонда

C. Суммы превышения или суммы излишне начисленные корректируются при начислении резерва

D. В следующем году вознаграждение управляющей компании будет уменьшено на соответствующую сумму
Код вопроса: 6.1.36

За отчетный год управляющей компании было начислено вознаграждение в размере 375 500 руб. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 425 000 руб. Укажите правильное утверждение в отношении действий управляющей компании:

Ответы:

A. Сумму превышения фактически начисленного вознаграждения управляющая компания должна возместить фонду за счет собственных средств



B. Сумму, излишне начисленную на образование резерва на выплату вознаграждения, управляющая компания должна зачислить в имущество фонда

C. Суммы превышения или суммы излишне начисленные корректируются при начислении резерва

D. В следующем году вознаграждение управляющей компании будет уменьшено на соответствующую сумму
Код вопроса: 6.1.37

Кем устанавливается порядок и сроки предоставления и опубликования финансовой отчетности фонда?

Ответы:

A. Руководителем управляющей компании



B. Саморегулируемой организацией

C. Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации

D. Общим собранием пайщиков паевого инвестиционного фонда
Код вопроса: 6.1.38

Является ли заключение аудитора фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки обязательным приложением к годовой отчетности фонда?

Ответы:

A. Нет


B. Да

C. Нет, но должно быть предоставлено по требованию Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации

D. Да, только для закрытых паевых фондов

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница