Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» Содержание внеаудиторной самостоятельной работы студентов по дисциплине «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» включает в себя различные виды деятельности




Скачать 107.63 Kb.
Дата03.05.2016
Размер107.63 Kb.
Методические рекомендации к САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ по дисциплине «ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ»

Содержание внеаудиторной самостоятельной работы студентов по дисциплине «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» включает в себя различные виды деятельности:

• чтение текста (учебника, первоисточника, дополнительной литературы);

• составление плана текста;

• конспектирование текста;

• работа со словарями и справочниками;

• ознакомление с нормативными документами;

• исследовательская работа;

• работа с электронными информационными ресурсами;

• выполнение тестовых заданий;

• ответы на контрольные вопросы;

• аннотирование, реферирование, рецензирование текста;

• составление глоссария, кроссворда или библиографии по конкретной теме;

• решение вариативных задач и упражнений.


ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ



  1. Теоретический вопрос.

  2. Задача №1.

  3. Задача №2.

  4. Задача №3.

  5. Задача №4.

Номер варианта соответствует порядковому номеру студента в списке журнала группы. В условиях задач данные, обозначенные знаком «Х», заменяются последней цифрой соответствующего порядкового номера студента в списке журнала группы.

Теоретические вопросы

  1. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

  2. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

  3. Виды налоговых проверок и оформление их результатов.

  4. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.

  5. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

  6. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по Налоговому Кодексу РФ.

  7. Пеня: сферы его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков.

  8. Порядок определения доходов организации и их классификация в целях исчисления налога на прибыль.

  9. Порядок определения расходов и их группировка в целях исчисления налога на прибыль.

  10. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах и присвоение ИНН.

  11. Налоговая декларация: ее назначение и основные разделы.

  12. Формы изменения срока уплаты налога.

  13. Инвестиционный налоговый кредит.

  14. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организации.

  15. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

  16. Порядок исчисления и уплаты акцизов

  17. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

  18. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

  19. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

  20. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

  21. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

  22. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

  23. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

  24. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес

  25. Порядок исчисления и уплаты сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  26. Порядок уплаты государственной пошлины.

  27. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога

  28. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  29. Порядок исчисления и уплаты налога при УСН.

  30. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Задача 1.

Заказчиком подписан акт приемки выполненных работ на сумму 8Х0000р. (в т.ч. НДС). Оплачено заказчиком 3Х0000р. (в т.ч. НДС). Необходимо определить сумму НДС к уплате в бюджет в случае, если:

а) строительная организация ведет учет доходов по «кассовому» методу;

б) строительная организация ведет учет доходов по методу «начисления».



Задача 2.

Работнику организация ежемесячно начисляла заработную плату в размере 1Х000р. В конце налогового периода работником был предоставлен документ о приобретении медикаментов на сумму 5000р. и справка об уплате за обучение ребенка в высшем учебном заведении на дневной форме обучения в размере 4Х000р.

Определить сумму налога на доходы данного работника за налоговый период.

Задача 3.

В строительной организации на балансе находится имущество



дата

первоначальная стоимость, руб.

Амортизация, руб.

1 января

1Х0000

60500

1 февраля

1Х0000

60700

1 марта

2Х0000

80800

1 апреля

2Х0000

81000

1 мая

2Х0000

82000

1 июня-

2Х0000

83000

Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 2-й квартал.

Задача 4.

Строительной организацией в марте получен от заказчика подписанный акт о выполненных СМР с полной предоплатой в объеме 8Х0000р. В этот же период строительной организацией оплачены материалы на сумму 48Х000р., и счет за аренду помещения за январь 3Х000р.



Определить налог на прибыль за март, если строительная организация ведет налоговый учет по определению доходов и расходов «кассовым» методом, методом «начисления».

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ»

  1. Место налогов в современной налоговой системе РФ.

  2. Состав налогов согласно Налоговому кодексу. Действующий перечень налогов и сборов на текущий год.

  3. Роль и значение федеральных налогов и сборов с организаций в формировании бюджетов разных уровней.

  4. Соотношение между прямыми и косвенными налогами в мировой практике и в Российской Федерации.

  5. Налоговые декларации. Порядок представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

  6. Место налога на доходы физических лиц в системе налогообложения физических лиц.

  7. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты. Ставка налога. Налоговый период.

  8. Особенности определения налоговой базы при получении физическими лицами различных видов доходов.

  9. Проблемы совершенствования системы дифференциации ставок по налогу на доходы физических лиц.

  10. Доходы, не подлежащие налогообложению.

  11. Социальные налоговые вычеты.

  12. Имущественные налоговые вычеты.

  13. Профессиональные налоговые вычеты.

  14. Порядок предоставления налоговых вычетов.

  15. Особенности декларирования доходов при применении различных видов налоговых вычетов.

  16. Социально-экономическая сущность и назначение НДС.

  17. Общая характеристика НДС: его динамика, удельный вес в доходах бюджета.

  18. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю.

  19. Счет-фактура по НДС как документ налогового учета.

  20. Общая схема исчисления. Налоговые ставки, их дифференциация и порядок применения. Определение сумм налога расчетным методом.

  21. Экономическая природа прибыли. Фискальная и регулирующая роль налога на прибыль.

  22. Налог на прибыль организаций как основной предпринимательский налог.

  23. Совершенствование законодательной базы по налогу на прибыль в условиях рынка.

  24. Необлагаемые доходы и выплаты. Налоговые льготы.

  25. Характеристика элементов налога на прибыль организаций.

  26. Порядок определения доходов и расходов организации.

  27. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

  28. Классификация расходов.

  29. Методы оценки имущества организации. Амортизация имущества.

  30. Порядок расчета сумм амортизаций и остаточной стоимости имущества организации.

  31. Земельный налог. Объект налогообложения. Налоговые ставки.

  32. Исчисление и уплата земельного налога и авансовых платежей

  33. Предоставление сведений в налоговые органы. Формы уведомления на уплату налога

  34. Автоматизированный расчет налогов.



  1. Исполнение обязанностей налогового агента. Формирование отчетности. Понятие специальных режимов налогообложения. Виды действующих специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.

  2. Сравнительная характеристика налоговых обязательств организаций применяющих специальные режимы налогообложения и общий режим налогообложения: виды налогов, подлежащих уплате в бюджет по разным режимам налогообложения.

  3. Понятие и характеристика упрощенной системы налогообложения.

  4. Признаки налогоплательщиков – организаций, имеющих право на применение упрощенной системы налогообложения.

  5. Признаки налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, имеющих право на применение упрощенной системы налогообложения.

  6. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

  7. Прекращение действия упрощенной системы налогообложения (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

  8. Понятие, виды, характеристика объектов налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

  9. Налоговый и бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения.

  10. Налоговая оптимизация при применении упрощенной системы налогообложения.

  11. Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности.

  12. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации при введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам предпринимательской деятельности на территории субъекта Российской Федерации.

  13. Виды предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход.

  14. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

  15. Сравнительная характеристика упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

  16. Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  17. Понятие налогоплательщиков, имеющих право на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  18. Сравнительная характеристика упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  19. Порядок определения налоговой базы при системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, порядок исчисления и уплаты единого налога.

  20. Понятие и характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  21. Основные положения соглашения о разделе продукции

  22. Условия соглашения о разделе произведенной продукции

  23. Традиционный раздел продукции

  24. Прямой раздел продукции

  25. Признаки налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

  26. Особенности налогообложения при традиционном разделе продукции

  27. Особенности налогообложения при прямом разделе продукции.

  28. Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ:



  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями). http://base.garant.ru/10900200/.

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Косов, М.Е. Налогообложение физических лиц [Текст]; учеб. пособие/ М.Е. Косов, Н.В. Осокина.- М: ЮНИТИ- ДАНА, 2009.- 367 с.

2. Косов, М.Е.Налогообложение доходов и имущества физических лиц. [Электронный ресурс]; учеб.пособие /Косов М.Е., Крамаренко Л.А., Оканова Т.Н- Электрон. текстовые данные.- М; ЮНИТИ-ДАНА, 2012,- Режим доступа; http://iprbookshop.ru/ 10503- ЭБС «IPRbooks», по паролю.

3. Налогообложение: планирование, анализ, контроль [Текст]: учеб. пособие/ под общ. ред. Л.Е. Голищевой.- М: КНОРУС, 2009.- 272 с.



ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие/ под общ. ред. Д.И. Ряховского.-М: Эксмо, 2006.-336 с.

2. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник/ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, В.Г. Князев и др.; под. ред. Д.Г. Черника- 3-е изд.- М.: МЦФЭР, 2006.- 528 с.

3. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение. Практикум [Текст]: учеб. пособие для студ. сред. проф. образ.- 3-е изд., стер.- М.: Академия, 2008.- 208 с.

4.Толкушин, А.В. Налогообложение физических лиц при операциях с недвижимостью [Текст]: учебник/ А.В. Толкушин.- М.: Юристъ, 2000.- 343 с.

5. Клокова, А.В. Уплата налогов и сборов как получить отсрочку [Электронный ресурс]: производственно-практическое издание/ Клокова А.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2008.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/1064.— ЭБС «IPRbooks», по паролю



6. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник/ Т.Ф. Юткина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2002.- 576 с.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница