Памятка по заполнению налоговой декларации по прибыли в 2011 году




Скачать 75.59 Kb.
Дата04.05.2016
Размер75.59 Kb.
ПАМЯТКА ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ

в 2011 году


  1. Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)




Строка НД

220 листа 02

230 листа 02

1-ый квартал

= стр. 300
листа 02 декларации за
9 месяцев прошлого года

= стр. 310
листа 02 декларации за
9 месяцев прошлого года

полугодие

=стр.190 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал

или


= стр.220 декларации за 1 квартал + стр.270 декларации за 1 квартал – стр. 280 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)



=стр.200 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за 1 квартал

или


= стр.230 декларации за 1 квартал + стр.271 декларации за 1 квартал – стр. 281 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за первый квартал

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)



9 месяцев

=стр.190 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие

или


= стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)



=стр.200 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие

или


= стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)



год

=стр.190 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев

или


= стр.220 декларации за 9 месяцев + стр.270 декларации за 9 месяцев – стр. 280 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)



=стр.200 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев

или


= стр.230 декларации за 9 месяцев + стр.271 декларации за 9 месяцев – стр. 281 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев

(оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка)






  1. Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущем отчетным периодом (стр. 290, 300, 310)




Строка НД

290 листа 02

300 листа 02

310 листа 02

1-ый квартал

= стр.180

= стр. 190



= стр. 200

полугодие

= стр.180 - стр.180 декларации за 1 квартал

(фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)



= стр.190 - стр.190 декларации за 1 квартал

(фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)



= стр.200 - стр.200 декларации за 1 квартал

(фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал)



9 месяцев

= стр.180 - стр.180 декларации за полугодие

(фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)



= стр.190 - стр.190 декларации за полугодие

(фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)



= стр.200 - стр.200 декларации за полугодие

(фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал)



год

= стр.180 - стр.180 декларации за полугодие

или


= стр. 290 декларации за 9 месяцев

(равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)



= стр.190 - стр.190 декларации за полугодие

или


= стр. 300 декларации за 9 месяцев

(равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)



= стр.200 - стр.200 декларации за полугодие

или


= стр. 310 декларации за 9 месяцев

(равен ежемесячным авансовым платежам, уплаченным в 4 квартале)






  1. Пример

Показатель(строка декларации)

1-й квартал

2-ой квартал

3-ий квартал

4-ый квартал

1-ый квартал следующего года

010 (доходы)

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000




020 (расходы)

19 500 000

29 200 000

38 000 000

47 300 000




060 (прибыль/убыток)

500 000

800 000

2 000 000

2 700 000




120 (налоговая база для налога)

500 000

800 000

2 000 000

2 700 000




Сумма начисленного налога на прибыль




180 (всего)

100 000

160 000

400 000

540 000




190 (в ФБ)

10 000

16 000

40 000

54 000




200 ( в бюджет субъекта)

90 000

144 000

360 000

486 000




Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230)




210 (всего)

-

200 000

220 000




240 000

220 (в ФБ)

-

20 000

(=10 000 + 10 000)



22 000

(= 16 000 + 6 000) или

(=20 000 - 4 000 + 6 000)


64 000

(= 40 000 + 24 000) или

(=22 000 + 18 000 + 24 000)


24 000


230 ( в бюджет субъекта)

-

180 000

(= 90 000 + 90 000)



198 000

(= 144 000 + 54 000) или (=180 000 - 36 000 + 54 000)



576 000

(= 360 000 + 216 000) или

(=198 000 + 162 000 + 216 000)


216 000


Сумма налога на прибыль к доплате




270

10 000




18 000

(= 40 000 – 22 000)









271

90 000




162 000

(= 360 000 – 198 000)









Сумма налога на прибыль к уменьшению




280




4 000

(= 16 000 – 20 000)






10 000

(= 54 000 – 64 000)






281




36 000

(=144 000 – 180 000)






90 000

(= 486 000 – 576 000)






Сумма ежемесячных авансовых платежей




290

100 000

60 000

(=160 000 – 100 000)



240 000

(= 400 000 – 160 000)



240 000

(= 400 000 – 160 000)






300 (в ФБ)

10 000

6 000

(=16 000 – 10 000)



24 000

(= 40 000 – 16 000)



24 000

(= 40 000 – 16 000)






310 ( в бюджет субъекта)

90 000

54 000

(=144 000 – 90 000)



216 000

(= 360 000 – 144 000)



216 000

(= 360 000 – 144 000)








Строки 210, 220, 230 заполняются на по данным налоговых декларации за предыдущие отчетные (налоговые) периоды, и платили ли вы эти авансовые платежи фактически (при заполнении строк) значения не имеет.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница