«Организация и методика проведения налоговых проверок» Перечень вопросов к экзамену




Дата29.04.2016
Размер61.7 Kb.
«Организация и методика проведения налоговых проверок»

Перечень вопросов к экзамену

  1. Налоговое администрирование и налоговый контроль, их характеристика

  2. Взаимосвязь налогового контроля, налогового планирования, налогового регулирования и налогового учета в системе налогового администрирования.

  3. Стандартизация налогового контроля, подходы к стандартизации, виды стандартов.

  4. Принципы налогового контроля в системе стандартов контроля.

  5. Налоговые проверки в системе способов налогового контроля, их классификация.

  6. Нормативно-правовое регулирование налоговых проверок.

  7. Источники налоговых проверок, характеристика источников

  8. Фактические методы контроля, их использование при проведении налоговых проверок.

  9. Документальные методы контроля, их использование при проведении налоговых проверок.

  10. Расчетно-аналитические методы контроля, их использование при проведении налоговых проверок.

  11. Этапы проведения контрольных мероприятий, их характеристика. Распределение функций и полномочий по проведению налоговых проверок в системе налоговых органов и в структуре налоговых инспекций.

  12. Цели, задачи, объекты, предмет камеральных налоговых проверок, основные признаки камеральных налоговых проверок.

  13. Особенности проведения мероприятий налогового контроля на стадии принятия налоговой отчетности. Ответственность налогоплательщика на данной стадии. Порядок ее применения.

  14. Формальная, арифметическая, логическая, углубленная камеральная налоговая проверка.

  15. Источники информации при проведении камеральных налоговых проверок, методы контроля, применяемые при проведении камеральных налоговых проверках.

  16. Оформление результатов проведения камеральных налоговых проверок. Виды решений и порядок их принятия по итогам камеральных налоговых проверок, реализация решений, принятых по итогам камеральных проверок.

  17. Цели и задачи выездной налоговой проверки. Правовое регулирование организации и проведения выездной налоговой проверки.

  18. Основные характеристики и признаки выездной налоговой проверки. Этапы выездной налоговой проверки.

  19. Планирование выездных налоговых проверок. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.

  20. Основные признаки выездной налоговой проверки. Этапы проведения выездной налоговой проверки.

  21. Доступ на территорию налогоплательщика. Ответственность налогоплательщика за воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых органов.

22.Сроки проведения выездных налоговых проверок. Условия исчисления длительности проведения выездной налоговой проверки. Причины и порядок продления сроков выездной налоговой проверки. Приостановление выездных налоговых проверок.

23. Фактические методы контроля при проведении выездных налоговых проверок, порядок их применения.

24. Порядок рассмотрения материалов налоговых проверок, проведения дополнительных мероприятий контроля и принятия решений по акту налоговой проверки.

25. Контроль за реализацией исполнения решений по результатам налоговых проверок.

26. Виды ответственности, применяемые по результатам налоговых проверок. Порядок привлечения к ответственности.

27. Истребование и выемка документов при проведении камеральных и выездных налоговых проверок. Права, обязанности сторон. Ответственность налогоплательщиков.

28.Система декларирования НДС. Проверка способов и сроков предоставления налоговых деклараций по НДС.

29. Особенности проверки правильности отражения налоговой базы по НДС применения налоговых ставок при проведении камеральной налоговой проверки НДС. Источники, методы, используемые налоговыми органами.

30. Особенности проверки правильности отражения налоговых вычетов по НДС при проведении камеральной налоговой поверки НДС. Источники, методы, используемые налоговыми органами.

31. Особенности камеральной налоговой проверки применения нулевой ставки по НДС. Особенности контроля за возвратом НДС согласно налоговой декларации.

32. Особенности камеральных налоговых проверок организаций и индивидуальных предпринимателей, освобожденных от уплаты НДС.

33. Система декларирования налога на имущество организациями. Проверка сроков предоставления налоговых деклараций.

34. Направления и методы контроля, используемые при проведении камеральной налоговой проверки налога на имущество организаций.

35. Направления и методы выездных налоговых проверок по налогу на имущество организаций.

36. Система отчетности по транспортному налогу. Проверка своевременности подачи налоговой декларации. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговой декларации.

37. Особенности проведения камеральной и выездной налоговых проверок транспортного налога. Источники и методы, используемые при проведении налоговых проверок. Виды ответственности за нарушения, выявленные в результате проверок.

38.Система отчетности по земельному налогу. Проверка своевременности подачи налоговой декларации. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговой декларации.

39. Особенности проведения камеральной и выездной налоговых проверок земельного налога. Источники и методы, используемые при проведении налоговых проверок. Виды ответственности за нарушения, выявленные в результате проверок.

40. Система отчетности по ресурсным налогам. Проверка своевременности подачи налоговых деклараций. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговой декларации.

41. Особенности проведения камеральной и выездной налоговых проверок ресурсных налогов. Источники и методы, используемые при проведении налоговых проверок. Виды ответственности за нарушения, выявленные в результате проверок.

42.Система декларирования налога на прибыль. Проверка сроков предоставления налоговых деклараций. Ответственность за нарушение сроков подачи налоговой декларации. Порядок применения мер ответственности.

43. Направления и методы камеральной налоговой проверки налога на прибыль. Источники камеральной налоговой проверки налоговых деклараций по налогу на прибыль. Виды ответственности за нарушения, выявленные в результате проверок.

44. Особенности проведения камеральных налоговых проверок налога на прибыль организаций, имеющих обособленные подразделения.

45. Направления и методы выездной налоговой проверки доходов по налогу на прибыль. Источники информации для проверки доходов. Типичные нарушения.

46. Направления и методы выездной налоговой проверки расходов для целей исчисления налога на прибыль. Источники информации. Типичные нарушения.

47. Проверка принятия убытков по отдельным видам деятельности для целей исчисления налога на прибыль. Особенности проверки при проведении камеральных и выездных проверок. Источники информации.

48.Особенности организации и проведения камеральных налоговых проверок консолидированных групп налогоплательщиков. Порядок взаимодействия налоговых органов с участниками КГН. Ответственность КГН и участников КГН. Порядок привлечения к ответственности участников КГН.

49.Особенности организации и проведения выездных налоговых проверок консолидированных групп налогоплательщиков. Ответственность КГН и участников КГН. Порядок привлечения к ответственности участников КГН.

50. Обязанности налоговых агентов в процессе проведения текущего контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц.

51. Порядок проведения выездных проверок налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц. Направления и методы контроля. Источники контроля: первичные документы, регистры бухгалтерского учета, регистры налогового учета, используемые при проведении выездных проверок налоговых агентов.

52. Типичные нарушения налогового законодательства при выполнении обязанностей налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц. Порядок применения мер ответственности за нарушение налогового законодательства к налоговым агентам.

53. Особенности налоговых проверок за правильностью исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями. Предварительный, текущий и последующий контроль декларирования и уплаты налога на доходы физических лиц.

54. Особенности организации налоговых проверок за трансфертными ценами. Формы, методы налоговых проверок трансфертных цен. Ответственность за нарушение налогового законодательства в области трансфертного ценообразования. Реализация результатов налоговых проверок трансфертных цен.

55. Особенности организации и проведения налоговых проверок налогоплательщиков, находящихся на упрощенной системе налогообложения. Основные спорные вопросы по результатам налоговых проверок.

56.Особенности организации и проведения налоговых проверок налогоплательщиков, находящихся на едином налоге на вмененный доход. Основные спорные вопросы по результатам налоговых проверок.

57. Направления и методы выездной налоговой проверки материальных расходов и расходов по оплате труда для целей исчисления налога на прибыль. Источники информации. Типичные нарушения.



Третий вопрос – ситуационная задача (смотрите методическое пособие).


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница