«Оценка финансового состояния кредитной организации»




страница1/12
Дата03.05.2016
Размер1.48 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12
Правительство Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский университет

«Высшая школа экономики»
Санкт-Петербургский филиал федерального государственного

автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

Факультет экономики
Кафедра финансовых рынков и финансового менеджмента

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
На тему: «Оценка финансового состояния кредитной организации»

Направление 080100.62 «Экономика»

Студент группы № 141 А.В.Парфенова

(подпись)
Научный руководитель

Доцент, кандидат наук Л.Ф.Уварова



(подпись)

Санкт-Петербург

2014

ОГЛАВЛЕНИЕ


ОГЛАВЛЕНИЕ 2

ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6

1.1.Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик 6

1.2.Оценка финансового состояния кредитной организации по методике Банка России 10

1.3.Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитных организаций 25

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ИССЛЕДУЕМОГО БАНКА 36

2. 1.Характеристика ОАО «Банк «Санкт-Петербург» и оценка его положения на финансовом рынке России 36

2. 2. Оценка активов-пассивов, доходов-расходов и прибыли ОАО «Банк «Санкт-Петербург» за 2009-2013 года 39

2. 3.Оценка финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург» согласно внутренней методике 62

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» 85

3.1.Оценка финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург» по методике В.С.Кромонова 85

3.2. Оценка финансовой прочности ОАО «Банк «Санкт-Петербург» 92

3.3.Предложения по совершенствованию методики оценки финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург» 98

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 104

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 108

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 111

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 113




ВВЕДЕНИЕ


В современных условиях нестабильности экономической системы в целом и неопределённости в банковском секторе, российские кредитные организации вынуждены поддерживать эффективность системы управления на более высоком уровне в целях сохранения конкурентных преимуществ. По этой причине, банки, как важнейший элемент финансовой системы, испытывают высокую потребность в совершенствовании системы оценки финансового состояния, которая позволила бы им осуществлять прогноз результатов деятельности, разработку финансовой стратегии, а также служила бы механизмом своевременного выявления «проблемных участков» и их незамедлительного устранения.

Актуальность настоящего исследования заключается в том, что неэффективная система оценки финансового состояния кредитных организаций может обернуться недоверием вкладчиков к банку и оттоком размещенных средств, что приведет к кризису ликвидности. Последствиями применения банком неэффективной методики оценки могут стать как финансовые трудности, так и банкротство организации, что, в свою очередь, будет иметь серьезные макроэкономические последствия для всей экономики в целом. В связи с этим, можно утверждать, что разработка эффективной системы оценки финансовой деятельности кредитных организаций – вопрос интереса всех вкладчиков, что подтверждает актуальность темы исследования.

Целью настоящей выпускной квалификационной работы является оценка финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург», а также разработка рекомендаций по усовершенствованию внутренней системы оценки данной кредитной организации.

Для достижения поставленной цели были определены задачи:



  • изучить теоретическую базу оценки финансового состояния коммерческого банка;

  • провести сравнительный анализ существующих зарубежных и отечественных методик оценки финансового состояния;

  • осуществить оценку финансового положения ОАО «Банк «Санкт-Петербург» на основе внутренней методики организации;

  • применить альтернативный подход для анализа финансовой деятельности банка «Санкт-Петербург»;

  • проанализировать данные, полученные в результате применения двух методик, и разработать рекомендации по совершенствованию внутренней методики оценки банка.

Предметом исследования выступает система оценки финансового состояния кредитной организации, а в качестве объекта была выбрана финансовая деятельность банка «Санкт-Петербург».

Границы исследования, рассматриваемые в настоящей работе, включают в себя временной интервал с 2009 по 2013 года.

В качестве теоретической базы были использованы труды российских и зарубежных специалистов в области банковского дела. Значительная часть исследований, содержащих теоретические и практические аспекты анализа финансового состояния кредитных организаций, посвящена оценке финансовой устойчивости банков. К таким работам можно отнести труды П.С.Роуза, Э.Дж.Долана , Р.Л.Миллера, О.И.Лаврушина, Л.П.Белых и др.

В ряде исследований большое внимание уделяется анализу ликвидности и платежеспособности кредитной организации, характеризующих ее финансовое состояние (М.А.Пессель и Н.Г.Антонов). В свою очередь, в работах И.В.Ларионовой и А.Ю.Юданова в качестве главного фактора оценки рассматривается стабильность.

Таким образом, в результате анализа исследуемой литературы, можно утверждать, что финансовое состояние кредитной организации – комплексное понятие, основными характеристиками которого являются ликвидность, платежеспособность, надежность и стабильность.

Среди основных элементов методологической базы, рассмотренных в настоящем исследовании, следует отметить методику Банка России, рейтинговую методику, разработанную под руководством В.С.Кромонова, а также внутреннюю методику ОАО «Банк «Санкт-Петербург».

В качестве информационной базы, использованной в процессе оценки финансового состояния кредитной организации, выступили бухгалтерский баланс (РСБУ), отчет о прибылях и убытках (РСБУ), ежеквартальные Бюллетени Ассоциации Банков Северо-Запада, содержащие результаты деятельности кредитных организаций региона и некоторую статистическую информацию (капитал, численность персонала и др.).

Научная новизна настоящей работы состоит в дополнении внутренней системы оценки финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург» рядом финансовых показателей, в результате чего были структурированы и интегрированы важнейшие характеристики финансового положения банка: качество активов и пассивов, ликвидность, эффективность, рентабельность, достаточность капитала и качество управления расходами. Исследование показало, что методика рассматриваемого банка не включала оценки перечисленных факторов. В ходе совершенствования внутреннего подхода банка «Санкт-Петербург» была сформирована система основных финансовых показателей, которая может быть применена в целях всесторонней оценки финансового состояния, что и определяет практическую значимость работы.

Исследование состоит из трех глав. В первой части рассматривается теоретический аспект оценки финансового состояния кредитной организации. Прежде всего, исследуются основные направления деятельности кредитной организации, ее место в финансовой сфере. Кроме того, проводится анализ сущности, роли и методик (зарубежных и отечественных) оценки финансового состояния банков.

Во второй главе осуществляется оценка финансового состояния ОАО «Банк «Санкт-Петербург». В первую очередь, исследуется качество управления активами и пассивами организации, а также динамика доходов с применением горизонтального и вертикального анализа. Далее, проводится оценка финансового положения с помощью внутренней методики банка, предполагающей расчет основных коэффициентов для крупнейших банков Северо-Западного федерального округа, осуществляется анализ позиции рассматриваемой кредитной организации на рынке.

Третья глава включает оценку финансового состояния рассматриваемого банка на основе альтернативного подхода, в качестве которого была выбрана методика В.С.Кромонова, а также исследование уровня финансовой прочности кредитной организации. В результате сравнения результатов после применения двух методик, были разработаны некоторые рекомендации по совершенствованию внутреннего подхода.

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница