Ненаблюдаемой экономики




страница29/62
Дата22.04.2016
Размер6.32 Mb.
1   ...   25   26   27   28   29   30   31   32   ...   62

6.6 Основа обследования и регистр предприятий

6.6.1 Требования к основе обследования и ее характеристики


6.50 Исходной точкой каждого обследования является основа обследования, то есть совокупность единиц, из которых производится отбор, и детальное описание этих единиц, необходимое для целей стратификации, отбора и контакта с респондентами. Перечень единиц и соответствующие им данные составляют вместе основу обследования (данные основы обследования). Основа обследования влияет на охват больше, чем любой другой аспект плана обследования, а также на измерение ненаблюдаемой экономики.

6.51 В идеале основа обследования должна охватывать все единицы, которые относятся к обследуемой целевой совокупности, без дублирования или лишних единиц. По каждой единице должны быть все элементы данных, необходимые для эффективной стратификации и отбора выборки, например, коды отрасли экономики, территории и размера, и эти данные должны быть точными и обновленными. Также по каждой единице должна быть информация для контактов - название, адрес и описание единицы, телефон и предпочтительно имя контактного лица, и все это должно быть точным и обновленным. Степень, в которой основа обследования на практике не будет соответствовать этим требованиям, определяет в основном размеры ненаблюдаемой экономики, относимые в статистике к проблемным областям.


6.6.2 Потребность в регистре предприятий


6.52 Основа обследования для (почти) каждого обследования предприятий на основе перечня единиц, входящего в программу сбора основных данных, должна быть извлечена из общего регистра предприятий (или статистического регистра), который ведется статистическим управлением10. Для этого есть две основные причины. Во-первых, и это наиболее важно, регистр предприятий оперирует с выбранной моделью статистических единиц и возможностями классификации единиц в соответствии с одобренными концептуальными стандартами, принятыми для всех обследований. Если основы обследований разрабатываются и ведутся независимо, то невозможно гарантировать, что обследования успешно скоординированы в смысле покрытия совокупности, которое они обеспечивают. Например, может произойти неумышленное дублирование охвата обследований, которые, как предполагается, имеют взаимно исключающие целевые совокупности; некоторые предприятия могут быть пропущены в тот период, когда происходит их дробление, и далее не быть охваченными каким-либо обследованием. Во-вторых, является более эффективным, если какая-либо одна организационная единица (отраслевое подразделение) статистического управления будет отвечать за ведение основы обследования, чем для каждой единицы, проводящей обследование, создавать основу для каждого из этих обследований.

6.53 В некоторых странах основа обследования предприятий подразделяется на ту, которая используется при обследовании на основе перечня предприятий, создаваемого во время периодических переписей предприятий, и ту, которая служит для особого обследования на территориальной основе. Такое устройство не является идеальным. По крайней мере, следует иметь постоянно обновляющийся регистр предприятий, включающий очень крупные предприятия, ввиду особого подхода к ним, такой, при котором должно приниматься во внимание их территориальное или отраслевое разнообразие.

6.54 Единственные обследования, которые не должны быть основаны на регистре, - это те, основа которых получается на базе четко определенного административного процесса, и для которых не требуется координация с другими обследованиями. Примером может служить обследование зарегистрированных банковских организаций, которые собирают финансовую информацию, характерную только для банков.

6.6.3 Разработка регистра предприятий


6.55 В принципе, регистр предприятий может быть построен с нуля и вестись (постоянно обновляться) статистическим управлением путем составления перечня всех предприятий, находящихся в стране. Однако, это невероятно дорогой процесс. Таким образом, отправной точкой для создания регистра предприятий неизменно является один или несколько административных регистров (предприятий), в котором регистрируются предприятия, и который создается и ведется (постоянно обновляется) в целях обеспечения административного регулирования (исполнения административных правил и предписаний). Идеальным административным источником данных был бы тот, который обеспечивает полный своевременно обновляемый охват всех предприятий (в пределах границ сферы производства, определенных в СНС-93) без дублирования или включения бездействующих единиц, а также содержит необходимые для создания основы обследования данные, то есть классификации и сведения для контакта, необходимые для отбора единиц и сбора данных. Однако, учитывая широкий круг предприятий, включенных в границы сферы производства (включая предприятия, принадлежащие домашним хозяйствам, даже те, у которых нет рыночного выпуска), такого совершенного источника не существует. Таким образом, выбор административного регистра, на котором будет основываться регистр предприятий, основывается на компромиссе.

6.56 В некоторых странах (например, во Франции) административный регистр, используемый статистическим управлением в качестве основы для регистра предприятий, вытекает из административных предписаний, которые особо принимают во внимание статистические потребности, и которые фактически контролируются статистическим управлением. В этом случае его охват и содержание должны быть очень хорошими, но не идеальными. Однако, в большинстве стран используется административный регистр, который ведется для других целей, например, для сбора налога на добавленную стоимость в Новой Зеландии, определения подоходного налога, удерживаемого работодателем из заработной платы работников, в Австралии. Получаемый на этой основе регистр предприятий всегда является несколько более несовершенным по охвату или содержанию. Чем больше разница между совокупностью предприятий, включенных в границы сферы производства в СНС-93 и в административный регистр, лежащий в основе регистра предприятий, тем большая вероятность появления ненаблюдаемого производства.

6.57 Охват и содержание регистра предприятий могут быть улучшены путем объединения данных из различных административных источников. Это иллюстрируется на нижеследующих примерах по Канаде и Украине.

6.58 До июня 1997 года статистический регистр предприятий Канады основывался на одном первичном административном источнике, называемом “счета отчислений с заработной платы работников”, ведущимся налоговой службой Канады. Таким образом, он включал только те предприятия, которые имели наемных работников. Начиная с 1997 года регистр предприятий стал основываться на использовании трех административных источников, ведущихся налоговой службой Канады, называемых “счета налогов на корпорации”, “счета налогов на товары и услуги” и “счета импорта/экспорта”. Объединение данных этих счетов стало возможным благодаря присвоению уникального номера каждому предприятию в регистре. Кастонгуай (Castonguay) и Монти (Monty) (2000) описывают это более детально.

6.59 Государственный комитет по статистике Украины ведет регистр предприятий для административных и статистических целей, он называется “Единым государственным реестром предприятий и организаций Украины”. Как описано Всемирным Банком (2001), в основе регистра по существу лежат три группы административных источников, но Госкомстат отвечает за присвоение предприятиям идентификационных номеров (кодов).


  • Большинство предприятий регистрируются в соответствии с национальным законодательством районной или областной администрацией по месту их расположения. Регистрация - это условие для получения соответствующих разрешений, включая возможность открытия банковского счета. Хозяйствующий субъект может быть зарегистрирован как юридическое лицо или как индивидуальный предприниматель без образования юридического лица, под которым в соответствии с законодательством может скрываться одно или более физических лиц. Юридические лица могут также регистрировать свои территориально обособленные части (подразделение, филиал и др.) в качестве местных единиц. Регистр предприятий содержит все юридические лица и местные единицы, зарегистрированные как таковые.

  • Предприятия, осуществляющие некоторые регулируемые виды деятельности (например, банковское дело, обмен валюты), и другие юридические лица регистрируются органами, реализующими на практике законодательство, в соответствии с которым они функционируют, например, к этим органам относятся Министерство юстиции, Государственная налоговая служба, Министерство внешнеэкономических связей и торговли, Государственный комитет по делам религий, Комиссия по ценным бумагам и Фондовая Биржа. Они также заносятся в регистр предприятий.

  • Другие предприятия, включая государственные бюджетные организации, профессиональные ассоциации, нерыночные кооперативы и ассоциации собственников жилья не обязаны регистрировать официально свою экономическую деятельность. Однако, эти предприятия обязаны заполнять регистрационную карточку для статистических целей, и они заносятся в регистр предприятий.

6.60 Ключевым моментом этих примеров является общая система идентификационного кодирования (присвоения идентификационных номеров) предприятий. Фактически, использование множества административных источников является практичным только в том случае, если известно, что они охватывают взаимоисключающие совокупности предприятий, или, если они совместно используют общую систему идентификационного кодирования, которая позволяет сводить вместе данные для одного и того же предприятия. Опыт показывает, что попытки идентифицировать единицы из разных регистров при отсутствии общего идентификатора являются слишком дорогими, если только один из регистров не является очень маленьким.

6.61 Даже в общей системе идентификационного кодирования предприятий следует с осторожностью использовать множество административных источников. Увеличение охвата благодаря включению данных из дополнительных административных источников может не оправдать повышения затрат, особенно если дополнительные источники имеют низкое качество. Приведем конкретный пример, основанный на опыте Украины, описанном выше. Предположим, что первичным источником для составления регистра является административный источник, основанный на законодательстве, которое обязывает регистрировать все предприятия, кроме тех, которые относятся к сектору домашних хозяйств. Кроме того, предположим, что все физические лица, работающие на предприятии, принадлежащем домашнему хозяйству, обязаны представлять налоговую декларацию, содержащую сведения об их предпринимательском доходе, в соответствии с законодательством об уплате подоходного налога, и что полученный в результате перечень налоговых деклараций имеется в статистическом управлении. Должен ли он использоваться в качестве второго (дополнительного) источника? Положительным аспектом является то, что данные налоговых деклараций обеспечивают охват предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам, которые не охватываются первичным источником. Более того, здесь, по существу, нет никакого дублирования, так как не существует предприятия, по которому было бы зарегистрировано, что оно уплатило налог дважды. Однако, имеются некоторые проблемы, касающиеся обеспечения качества, которые следует рассмотреть. Во-первых, вероятно имеется большое количество предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам, значительная часть которых ежегодно прекращает деятельность (закрывается). Таким образом, налоговый перечень содержит много отчетов, которые относятся к бездействующим или закрывшимся предприятиям. Во-вторых, коды видов деятельности, связанные с налоговыми декларациями, по всей вероятности, будут ненадежными. И наконец, будет большое количество дублирования в налоговом перечне, потому что каждый из партнеров представляет налоговую декларацию. Эти проблемы, связанные с качеством, должны быть приняты во внимание, если данные из перечня налоговых деклараций должны быть интегрированы в регистр предприятий и использоваться для целей отбора. Вопрос, на который нужно ответить, состоит в следующем: оправдывает ли дополнительный охват, который обеспечивает этот налоговый перечень, затраты на решение проблем, которые при этом возникают? Альтернативным и, весьма вероятно, лучшим подходом было бы получение охвата предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам, с помощью совсем другого механизма (процедуры) - обследования домашних хозяйств на территориальной основе.

6.62 Административный регистр обычно содержит перечень юридических лиц (или какую-либо разбивку этих единиц), служащий административным целям, для которых он разрабатывался. Обычно он не содержит перечня предприятий, подразделенных на заведения (или другие статистические единицы) согласно модели единиц, используемой статистическим управлением, и классифицированных по видам деятельности. Информация для обеспечения такой разбивки собирается сотрудниками, занимающимися регистром предприятий, с помощью формы обследования регистра, обычно называемой “профилированием”. Процедуры профилирования включают все правила для идентификации предприятий и других единиц, определенных в модели статистических единиц.

6.63 Профилирование крупных институциональных единиц часто требует их персонального посещения сотрудниками статистического управления и является обычно дорогостоящим и ресурсоемким мероприятием. Таким образом, обычно оно ограничивается крупными предприятиями. Разбивка средних или мелких предприятий редко является стоящим делом, даже если они заняты различными видами деятельности. Во-первых, предприятия могут фактически не иметь в отчетности данные, необходимые для того, чтобы сделать разбивку самим, и, во-вторых, потеря информации в результате отсутствия разбивки является обычно статистически несущественной и/или меньше, чем ошибки, которые получаются при попытке сделать разбивку.

6.64 Итак, совершенствование регистра предприятий предполагает постоянное расширение его объема и повышение сложности:


  • как минимум, наличие перечня крупных предприятий, подразделенных на заведения;

  • включение средних и мелких предприятий, взятых из отдельных первичных административных источников;

  • включение дополнительных предприятий и данных из дополняющих административных источников.

6.6.4 Ведение регистра предприятий: отражение динамики
(демографии) предприятий


6.65 Предприятия не остаются одними и теми же с течением времени. Институциональные единицы, владеющие ими, могут сливаться или объединяться; они могут дробиться или закрываться; они могут изменить вид производственной деятельности; они могут сменить местонахождение, и так далее. Могут быть созданы новые предприятия (“рождение”); существующие предприятия могут прекратить свою деятельность (“смерть”); и продолжающие функционировать предприятия могут сменить вид деятельности. Рождение, смерть и изменения в классификации предприятий должны быть все полностью определены, и соответствующие процедуры ведения (постоянного обновления) регистра предприятий должны быть ясно сформулированы. Например, должно быть четко разъяснено, можно ли считать, что предприятие продолжает существовать, если оно сменило владельца (собственника), или смена владельца неизбежно подразумевает смерть данного предприятия и рождение нового. По практическим причинам эти процедуры зависят от источников обновления информации в регистре предприятий. Существуют три основных источника, а именно “административные источники”, “обратная связь с обследованиями предприятий” и “обследования регистра предприятий”, которые описываются далее.

Административные источники

6.66 Учитывая большое количество мелких предприятий в любой рыночной экономике, необходимо, чтобы ведение (постоянное обновление) регистра предприятий было автоматизировано в максимально возможной степени. Это означает, что основа наблюдения (данные основы обследования) для мелких предприятий обеспечивается, главным образом, с помощью обновления регистра на основе административного источника. Обновление должно происходить автоматически, так как у сотрудников, занимающихся регистром, нет ни времени, ни ресурсов, чтобы проверять все сведения (данные основы обследования), полученные из каждого источника. Усилия сотрудников должны быть сосредоточены на сборе и проверке сведений (данных основы обследования) о средних и крупных предприятиях, которые не могут обновляться автоматически.

6.67 Административные регистры заведомо содержат бездействующие единицы. Таким образом, необходимо использовать любую информацию из административного источника, которая может указать, действует предприятие или нет. Например, если административный источник содержит информацию относительно предприятий, которые обязаны заполнять платежные ведомости об отчислениях с заработной платы работников, то дата последнего зарегистрированного отчисления и общая величина отчислений в течение предыдущих полутора лет являются хорошими индикаторами того, что предприятие действует. Отсутствие отчислений позволяет предположить, что предприятие является бездействующим, по крайней мере, в качестве работодателя. Эта информация может использоваться для сокращения количества бездействующих предприятий в основе наблюдения.

6.68 Несмотря на всестороннее использование имеющихся административных источников, полученные данные все еще будут содержать некоторые недостатки (в зависимости от качества административного источника) в отношении классификации единиц, информации для контактов и возможности отследить некорпорированное предприятие, у которого сменился владелец. Продажа такого предприятия может быть учтена в регистре предприятий как смерть предприятия и рождение нового в соответствии с изменениями в лежащем в его основе административном регистре.

Обратная связь с обследованиями предприятий”

6.69 ”Обратная связь с обследованиями предприятий” является важнейшим источником данных о средних и крупных предприятиях. Однако, в повторяющихся обследованиях мелких предприятий, которые отбираются с вероятностью меньше единицы, обновление информации должно применяться с осторожностью, чтобы не вызвать систематическую ошибку в будущих выборочных обследованиях. Например, предположим, что при первом проведении какого-либо квартального обследования обнаружено, что выборка содержит 30% мертвых предприятий. (Это не является невероятным числом). Кроме того, предположим, что на основе информации этой выборки мертвые предприятия были исключены из регистра предприятий, и что выборочное обследование в следующем квартале включает 70% живых единиц от предыдущей выборки плюс 30% замещенных единиц, отобранных заново из регистра. Эта новая выборка содержит приблизительно 9% (30% из 30%) мертвых предприятий. Таким образом, она больше не является репрезентативной для совокупности всех мертвых предприятий, учтенных в регистре, среди которых мертвых предприятий все еще почти 30%, исходя из предположения, что выборочное обследование охватывает относительно небольшую совокупность. Доля живых предприятий в выборке слишком большая. Если при процедурах взвешивания это не будет принято во внимание путем включения мертвых предприятий, которые были обнаружены в выборке, то в результате будет получена систематическая ошибка в оценках в сторону завышения. Более того, систематическая ошибка будет расти с каждым периодом наблюдения выборки.



Обследования регистра предприятий и “профилирование”

6.70 Обновляющаяся информация в регистре, которая не может быть получена из административного источника, на котором основан регистр, или из “обратной связи с обследованием предприятия”, должна быть получена путем применения обследования регистра предприятия (иногда оно называется “сущностью обследований предприятий”) и процедур профилирования, производимых сотрудниками, занимающимися регистром предприятий. Перепрофилирование крупных предприятий требует значительных ресурсов, однако, оно необходимо для актуализации регистра, когда на принадлежащих институциональным единицам крупных предприятиях происходят сложные изменения, такие как слияния, объединения, дробление и т.д.


6.6.5 Территориальная основа для обследований домашних хозяйств и предприятий


6.71 Для обследований домашних хозяйств прямым эквивалентом регистра предприятий был бы регистр домашних хозяйств. Однако, в большинстве стран нет административного источника, на основе которого можно было бы разработать и вести (постоянно обновлять) регистр домашних хозяйств. Таким образом, территориальная основа в основном используется в качестве исходного элемента для проведения обследования домашних хозяйств, особенно для обследований рабочей силы и бюджетов домашних хозяйств, которые, вероятно, являются частью программы сбора основных данных.

6.72 Разработка и ведение (постоянное обновление) территориальной основы обследования домашних хозяйств включают:



  • разделение страны на территориальные сегменты, используя информацию относительно количества домашних хозяйств в каждом сегменте, полученную из переписей населения и жилого фонда;

  • отбор сегментов для репрезентативной выборки;

  • двух-, трех- или даже четырехступенчатая схема отбора - обычно предполагающая различные подходы для городских и сельских территорий - на предпоследней стадии производится регистрация домашних хозяйств в пределах отобранных территорий, и на заключительной стадии совершается отбор этих домашних хозяйств;

  • систематическое поддержание отобранных территорий и зарегистрированных домашних хозяйств;

  • замена основы обследования после следующей переписи, когда появляется новая информация относительно количества домашних хозяйств на каждой территории.

6.73 При обследованиях предприятий на территориальной основе используются те же принципы, что и при обследованиях домашних хозяйств. Однако, поскольку окончательная цель состоит в этом случае в регистрации предприятий, критерием размера, используемым для определения территорий, является число предприятий, а не число домашних хозяйств.

Вопросы для рассмотрения.

  • Существует ли единый общецелевой регистр предприятий? Как минимум, должен быть регистр предприятий, содержащий крупные, многоотраслевые и/или находящиеся в нескольких регионах предприятия, в отношении которых необходимо производить процедуру профилирования.

  • Основан ли регистр предприятий на наиболее подходящих административных источниках? Какие предприятия, в границах сферы производства, определенных в СНС-93, не охвачены?

  • Какой временной лаг существует между рождением предприятия и его появлением в регистре предприятий? Является ли он серьезным источником неполноты охвата?

  • Каково качество отраслевых классификаций и классификаций по размерам единиц в регистре предприятий? Является ли неправильная классификация вероятным источником появления ненаблюдаемой экономики, и если это так, то как можно разрешить эту проблему?

  • Каковы доли дублированных, бездействующих и мертвых единиц в регистре предприятий? Являются ли они настолько большими, чтобы препятствовать эффективному обследованию мелких предприятий?

  • Какова в регистре предприятий доля единиц, по которым имеется неправильная или отсутствует детальная информация для контактов? Является ли эта доля настолько большой, чтобы препятствовать эффективному обследованию мелких предприятий?

  • Производится ли профилирование крупных единиц с многими видами деятельности, функционирующих во многих регионах, в соответствии с моделью единиц?

  • Используется ли фактически регистр предприятий как источник основы обследования для обследований предприятий, или в некоторых обследованиях используются другие источники, применение которых вызывает риск появления дублирования или пропусков в охвате?

  • Существует ли обратная связь информации о предприятиях, полученной путем проведения обследований, с регистром предприятий? Если это так, то осуществляется ли обратная связь таким способом, чтобы избежать появления систематических ошибок в обследовании?

  • Являются ли адекватными процедуры ведения (постоянного обновления) территориальной основы обследования? Своевременно ли обновляется основа обследования, или существует риск, что некоторые территории, важные с точки зрения перспективы оценки ненаблюдаемой экономики, представлены недостаточно?
1   ...   25   26   27   28   29   30   31   32   ...   62


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница