Методические указания по выполнению самостоятельной работы студентов 080107. 65 -«Налоги и налогообложение»




Скачать 89.85 Kb.
Дата10.05.2016
Размер89.85 Kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДАРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

(ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)

КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ


КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ



Методические указания

по выполнению самостоятельной работы

студентов 080107.65 –«Налоги и налогообложение»

по курсу «Налоговые системы зарубежных стран»

Владикавказ 2013
Содержание

Часть 1. Организация самостоятельной работы ……………………….......... 3

1.1. Самостоятельное изучение основной и дополнительной литературы…. 3

1.2. Подготовка к семинарским занятиям……………………………………... 3

1.3. Подготовка к зачету по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»……………………………………………………………………………... 5
Часть 2. Вопросы для самостоятельной работы студентов…………................8
Часть 3. Тематика докладов и рефератов……………………………………... 9


Часть 1 . Организация самостоятельной работы
В соответствии с учебно-тематическим планом дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» самостоятельная работа студента осуществляется по следующим направлениям:

1.1. Самостоятельное изучение основной и дополнительной литературы


  1. Налоговый кодекс РФ (ч.1,2).

  2. Перов А.В. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.

  3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: Учебник для бакалавров. – М.: ИД Юрайт, 2012.

  4. Майбуров И.А. и др. Теория и история налогообложения: учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

  5. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров. Базовый курс. – М.: Юрайт, 2012.

  6. www.buhservis.ru

  7. www.nalog.ru

  8. www.finans.ru

  9. www.nalvest.ru (электронные базы журнала «Налоговый вестник»)

  10. www.rnk.ru (электронные базы журнала «Российский налоговый курьер»)


1.2. Подготовка к семинарским занятиям

Семинарские занятия проводятся по темам, которые охватывают все вопросы изучаемой дисциплины. Темы семинарских занятий и необходимая для подготовки литература приведены ниже. На семинары студенты готовят выступления в соответствии с вопросами, приведенными в планах семинарских занятий, включая вопросы, предусмотренные для самостоятельного изучения.


Тема 1. Общие принципы построения налоговой политики зарубежных стран.

Роль и функции налогов в развитой рыночной экономике, особенности их проявления. Цели и способы налогового регулирования социально-экономических процессов в рыночной экономике.

Сущность, цели и принципы налоговой политики. Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой.

Налоговая система Канады.

Налоговая система США.
Тема 2. Особенности налогообложения в развитой рыночной экономике.

Налоговая идеология, ее понятие и назначение. Классические налоговые теории.

История возникновения и развития налогов и налогообложения в Древнем мире и Средние века. История развития налогов и налогообложения в Новое время.

Налоговая система Великобритании.

Налогообложение Японии.
Тема 3. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике.

Характеристика и процессы гармонизации. Принципы, цель гармонизации и их этапы.

Гармонизация налоговой политики в рамках Европейского союза.

Механизм гармонизации национальных налоговых систем.

Налоговая система Испании.

Налоговая система Швеции.


Тема 4. Международное налогообложение.

Налогообложение особых видов доходов по международным соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Международные соглашения РФ о сотрудничестве в области налогообложения.

Общая характеристика международных налоговых отношений. Общие принципы международного двойного обложения. Международные договоры по вопросам налогообложения.


Тема 5. Налоговая система Германии.

Характеристика налоговой системы Германии. Положение о налогах и обязательных платежах. Налоговое администрирование в германии. Налоговая политика на современном этапе. НДС. Подоходный налог. Налог с корпораций. Организация налоговых служб. Налоговые правонарушения.

Налоговая система Италии.

Налоговая система Швейцарии.


Тема 6. Налоговая система Франции.

Общие сведения о налоговой системе Франции. Подоходные налоги. Налоги на потребление. Налоги на капитал. НДС. Косвенные пошлины (акциз). Таможенные пошлины. Подоходный налог с физ. лиц. Налог на акционерные общества. Налоговое администрирование и контроль. Международные налоговые отношения Франции. Соглашение об избежании двойного налогообложения. Ответственность за налоговое правонарушение. Организация налоговых служб. Налоговая политика.

Налоговая система Японии.
1.3. Подготовка к зачету по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран»

Учебным планом подготовки бакалавров по налогообложению в СКГМИ (ГТУ) по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран» предусмотрена сдача зачета. Вопросы к зачету приведены ниже:



  1. Сущность ведения налоговой политики.

  2. Цели и методы налоговой политики.

  3. Типы налоговой политики.

  4. Задачи налоговой политики.

  5. Особенности построения налоговой политики в странах с развитой экономикой.

  6. Модели налоговой политики.

  7. Для каких стран характерна социально – нагруженная модель налоговой политики.

  8. Для каких стран характерна либерально – ограниченная модель налоговой политики.

  9. Характеристика механизма полного и частичного освобождения от уплаты налогов.

  10. Понятие и назначение налоговой идеологии.

  11. Классические налоговые теории.

  12. История возникновения развития налогов и налогообложения в Древнем Мире.

  13. История возникновения развития налогов и налогообложения в Средние века.

  14. История возникновения развития налогов и налогообложения в Новое время.

  15. История возникновения развития налогов и налогообложения в Новейшее время.

  16. Этапы и принципы гармонизации.

  17. Цель гармонизации.

  18. Основные направления гармонизации.

  19. Методы устранения двойного налогообложения.

  20. Виды международных налоговых соглашений.

  21. Характеристика международный налоговых соглашений.

  22. Понятие международного договора по вопросам налогообложения.

  23. Различия международного налогообложения юридических и физических лиц.

  24. Проблемы международного налогообложения юридических лиц.

  25. Двойное экономическое налогообложение.

  26. Порядок и методы устранения двойного налогообложения.

  27. Виды юрисдикций.

  28. Уровни государственной власти. Группы налогов и принципы налогообложения в Германии.

  29. Подоходный налог Германии.

  30. Налог с корпораций Германии.

  31. Налоговые реформы Германии.

  32. Особенности налоговой системы Германии.

  33. Регулирование доходной части бюджетов Германии по средствам выравнивания.

  34. Налоговые проблемы в Германии.

  35. Перспективы налоговой системы Германии.

  36. Контролирующие налоговые органы Германии.

  37. Принципы налогообложения Франции.

  38. Основные виды налогов Франции. Налоговый авуар.

  39. Косвенное налогообложение во Франции.

  40. Подоходный налог Франции.

  41. Налог на прибыль акционерных компаний.

  42. Органы контроля за налоговыми правонарушениями во Франции.

  43. Подоходный налог с физических лиц Италии.

  44. Подоходный налог с юридических лиц Италии.

  45. Перспективы развития налоговой системы Италии.

  46. Органы налогового контроля Италии.

  47. Общая характеристика налоговой системы Швейцарии.

  48. Подоходный налог с физических лиц.

  49. Налог на прибыль Швейцарии.

  50. Налоговые льготы Швейцарии.

  51. Особенности налоговой системы Канады.

  52. Подоходный налог с населения Канады.

  53. Налог на прибыль корпораций Канады.

  54. Основные налоговые льготы Канады.

  55. Порядок организации налогового контроля в Канаде.

  56. Налоговые реформы в США.

  57. Характеристика налоговой системы США.

  58. Подоходный налог США.

  59. Налог на прибыль корпорации США.

  60. Организация работы налоговых служб в США.

  61. Личный подоходный налог Великобритании.

  62. Корпоративный налог Великобритании.

  63. Налоговые реформы Великобритании.

  64. Органы осуществляющие контроль и регулирование налогов в Великобритании.

  65. Особенности налоговой системы Японии.

  66. Подоходный налог Японии.

  67. Тенденции развития налоговой системы Японии.

  68. Органы налогового администрирования и контроля. Японии.

  69. Особенности налоговой системы Испании.

  70. Подоходный налог в Испании.

  71. Налог на прибыль корпораций Испании.

  72. Налог на прибыль компаний Швеции.

  73. Подоходный налог Швеции.

Часть 2. Вопросы для самостоятельной работы студентов

  1. Понятие международного договора по вопросам налогообложения.

  2. Различия международного налогообложения юридических и физических лиц.

  3. Проблемы международного налогообложения юридических лиц.

  4. Двойное экономическое налогообложение.

  5. Порядок и методы устранения двойного налогообложения.

  6. Виды юрисдикций.

  7. Особенности налоговой системы Японии.

  8. Подоходный налог Японии.

  9. Тенденции развития налоговой системы Японии.

  10. Органы налогового администрирования и контроля Японии.

  11. Особенности налоговой системы Испании.

  12. Подоходный налог в Испании.

  13. Налог на прибыль корпораций Испании.

  14. Налог на прибыль компаний Швеции.

  15. Подоходный налог Швеции.

  16. Особенности налоговой системы Канады.

  17. Подоходный налог с населения Канады.

  18. Налог на прибыль корпораций Канады.

  19. Основные налоговые льготы Канады.

  20. Порядок организации налогового контроля в Канаде.

  21. Налоговые реформы в США.

  22. Характеристика налоговой системы США.

  23. Подоходный налог США.

  24. Налог на прибыль корпорации США.

  25. Организация работы налоговых служб в США.

  26. Личный подоходный налог Великобритании.

  27. Корпоративный налог Великобритании.

  28. Налоговые реформы Великобритании.

  29. Органы осуществляющие контроль и регулирование налогов в Великобритании.



Часть 3. Тематика докладов и рефератов (и любой другой страны - по желанию студентов)

  1. Особенности налогообложения в Дании.

  2. Особенности налогообложения в Норвегии.

  3. Особенности налогообложения в Финляндии.

  4. Общая характеристика налоговой системы Чехии.

  5. Особенности современной налоговой системы Республики Молдова.

  6. Налоговая система Казахстана.

  7. Сущность налоговой системы Украины.

  8. Характеристика налоговой системы Республики Беларусь.

  9. Налоговая система Литвы.

  10. Система налогообложения Латвии.

  11. Характеристика налоговой системы Эстонии.

  12. Налоговая система Таджикистана.

  13. Система налогообложения в Киргизской Республики.

  14. Налоговая системы Израиля.

  15. Система налогообложения в Китае.

  16. Особенности развития налоговых систем стран африканского континента.

  17. Сущность и виды налогов в сфере внешнеэкономической деятельности.

  18. Понятие и функции таможенного тарифа.

  19. Содержание и виды налоговых пошлин.

  20. Общая характеристика организации налогового контроля в зарубежных странах.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница