Лекция Тема. Функции и законы кредита. Формы и виды кредита > Функции кредита




страница1/4
Дата10.05.2016
Размер0.54 Mb.
  1   2   3   4



Лекция

Тема. Функции и законы кредита. Формы и виды кредита




1. Функции кредита.


Функция – проявление сущности объекта:

- простейшее проявление сущности объекта.

- специфическое проявление сущности.

Требования к функциям:

1) не должны повторять друг друга;

2) не должны вытекать друг из друга;

3) одна не должна быть подробным изложением другой;

4) совокупность функций должна раскрывать сущность экономической категории.

Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии.

В российской науке о кредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если струк­тура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимо­действию его элементов между собой, то функция кредита - это его вза­имодействие как целого с внешней средой.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение мето­дологические принципы, на которых был построен анализ сущности кре­дита как экономической категории. Их можно свести к следующему.

• Прежде всего функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от иссле­дователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере по­знания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, об­щество получает возможность вскрыть новые направления взаимо­действия кредита или его функции.

При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятель­ство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или не­сколькими из них.



- функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.

Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как це­лостного процесса. Это позволяет сделать три вывода.

Во-первых, фун­кция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кре­дитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квали­фицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита.

Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и осо­бых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру отдель­но функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кре­дитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция - объек­тивная категория, органически связанная с сущностью, а не субъектив­ный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма креди­тования.

В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как це­лостного образования.



Первое направление - функция кредита как простейшее специфическое проявление сущности кредита, было сформулировано Шенгером Ю.Е. Это направление позволило разделить функции и роль кредита в процессе воспроизводства.

Виды Функций Кредита (Шенгер):

  1. Мобилизация временно свободных денежных средств;

  2. Распределение временно свободных денежных средств;

  3. Экономия наличных денег;

  4. Выделение процентов за кредит;

  5. Создание кредитных орудий обращения;

  6. Контроль за финансовой деятельностью предприятий;

Особо следует остановиться на концепции Лаврушина О.И., который считает, что «функция – продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой». Первоначально он выделял единственную функцию – передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом.

Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

1) во взаимодействии между элементами кредита (внутри его определенной структуры);

2) во взаимодействии кредита с внешней средой (с другими экономическими категориями) – межкатегориальную функцию и

3) то же в области взаимодействия кредита с внешней средой (не с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) – воспроизводственную функцию кредита.

В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную и функцию замещения действительных денег кредитными операциями. Под первой функцией он понимает распределение стоимости (по территориальному и отраслевому признакам). Под второй функцией подразумевается не всеобщее замещения денег, а функцию их временного замещения в экономике. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита. Поэтому, соглашаясь с ним, мы также разделяем позицию Меликова Ю.И., что к вопросу определения числа выполняемых кредитом функций следует подходить, исходя из критерия множественности его функций, так как они выражают не только сущность, но и содержание кредита, а, следовательно, необходимо выделять функции, реализующие все элементы содержания кредита (заемщик, кредитор, банк-посредник, ссужаемая стоимость).

Кроме того, кредит может выполнять несвойственные ему функции, не вытекающие из его сущности.



Другие часто встречающиеся в литературе Виды Функций Кредита (Жуков):

  1. Опосредование кругооборота фондов;

  2. Обеспечение хозяйства денежными средствами;

  3. Формирование запасов ТМЦ;

  4. Формирование Фондов Обращения;

  5. Доходная функция;

Вывод: Экономисты относятся к функциям кредита как к простейшему проявлению сущности (Шенгер, Олег Иван. Лаврушин)

Некоторые задаются вопросом: “можно ли все эти функции считать таковыми?”.



Рыбин В.И. из МГУФункция - сложное проявление сущности”. Выделяет:

  1. основную функцию кредита, характеризующую его специфическое содержание - распределение денежных средств на основе возвратности;

  2. специфическую функцию кредита более частного порядка, предполагающую действие первой функции, - замещение наличных денег посредством создания кредитных средств обращения, совершения кредитных операций;

  3. общие функции кредита, присущие ему как одному из экономических инструментов (основанных на товарно-денежных отношениях) и предполагающие действие первой функции:

    • экономическое стимулирование экономии средств;

    • контроль рублем за ходом кругооборота средств;

    • опосредование кругооборота фондов;

    • обеспечение ссудополучателей денежными средствами для расширенного воспроизводства.

Первые три из общих функций можно объединить в одну:

- опосредование и обеспечение хозяйства денежными средствами.

Рыбин В.И. считает, что стимулирующая функция присуща всем экономическим категориям, основанным на использовании товарно-денежных отношений (речь идет только об экономическом стимулировании). Тем не менее, кредитная функция стимулирования есть и специфическая функция, что связано с механизмом ее проявления, то есть, стимулирование как качественно однородное проявление содержания кредита – общая функция, а по механизму проявления – специфическая.

По мнению Рыбина В.И., понятия функции кредита, его общественное назначение, его роль тесно связаны. «Если общественное назначение кредита является результатом действия совокупности его функций, то роль – результатом их проявления на практике, использования кредита в конкретной действительности для решения определенных социально-экономических задач». Общественное назначение кредита - выполнение кредитом регулирующей и планово-измерительной (учетной) роли в общественном воспроизводстве.

Т.о. кредит является не только формой стимулирования экономии живого и овеществленного труда на отдельном предприятии и во всем обществе, но и экономическим инструментом непосредственного ее достижения. Стимулирование экономии происходит в следующих сферах:

1) аккумуляция и включение в хозяйственный оборот множества распыленных и временно бездействующих денежных средств в хозяйстве в мощный единый ссудный фонд;

2) содержание оборотных и в значительной степени основных фондов страны с меньшей суммой денежных ресурсов и создание в результате условий для рациональной их организации и эффективного использования;

3) экономически обоснованное регулирование системы денежного оборота страны посредством замещения значительной части наличных денег безналичным оборотом и сокращения тем самым общественных издержек обращения.

Также кредит обеспечивает условия для увеличения масштабов выпуска и обращения товаров. Таким образом, «развитие процесса производства расширяет кредит, а кредит приводит к расширению промышленных и торговых операций». Рыбин В.И выделяет две основные сферы, по которым реализуется конкретная роль кредита:

1) в обеспечении непрерывности расширенного воспроизводства;

2) в расширении производства.

Шварц Г.А. Основные виды функций:

- перераспределительная;

- экономизирование (экономия) наличных денег;

- орудие общегосударственного контроля.



Экономисты, считающие, что стимулирование присуще наряду с кредитом и другим экономическим категориям (таким, как цена, прибыль и т.д.), не выделяют стимулирующей функции кредита. Так, в книге «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Сенчагова В.К., Архипова А.И. выделяются три основных функции кредита:

  1. распределительная (распределение на возвратной основе денежных средств);

  2. эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещения ими наличных денег);

  3. контрольная (осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов).

Поляков В.П. выделяет четыре основные функции кредита:

  1. перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;

  2. экономия издержек обращения;

  3. централизация капитала;

  4. концентрация и накопление капитала.


Учебник “Денежное обращение и кредит”:

  • перераспределительная;

  • функция замещения действительных денег (золота) кредитными деньгами и операциями.

  1. Перераспределительная. – Заключается в том, что временно свободные денежные средства одних организаций передаются во временное пользование другим, нуждающимся в средствах.

В рамках перераспределительной функции аккумулируются временно свободные денежные средства организаций:

а) предназначенные для текущих потребностей:

  • выплаты з/п;

  • для оплаты сырья, материалов, топлива и т.д.

б) накопленная часть чистого дохода:

  • прибыль до ее распределения;

  • фонды экономического стимулирования;

  • средства, подлежащие перечислению в бюджет.(налог с оборота, отчисления от прибыли, плата за государственные фонды, другие обязательные платежи.

в) накопленная часть амортизационных отчислений на капитальный ремонт и капитальные вложения (реновации);

Кроме этого аккумулируются и временно свободные средства бюджетов (федерального и местных):



  • средства по исполнению бюджетов за текущий год, когда Доходы > Расходов;

  • временно свободные средства по исполнению за предыдущие периоды.

На текущих счетах в банках также мобилизуются свободные денежные средства государственных предприятия, общественных и бюджетных организаций и сбережения населения, которые могут также хранить деньги в тезаврации и предоставлять частные кредиты.

Вывод: временно свободные средства всех субъектов экономики в основном аккумулируются в банковской системе, за исключением незначительной части сбережений в наличной и тезаврационной форме.

Все привлекаемые банками средства имеют либо sort (Вид), либо long terms (долгий срок), где одни в последствии становятся инвестициями, а другие кредитами на текущие нужды. Аккумулируемые средства находятся в постоянном движении. Обычно банки предоставляют эти средства хозяйственным организациям. Государственным предприятиям и населению на следующие цели:



  • на формирование Оборотных Средств (приобретение сырья, осуществление расчетов и платежей, иногда для выплаты з/п). Хотя банк и не знает, когда будут погашены данные займы, но, по сути, они являются sort-run (управляемый видом).

  • на формирование Основных Фондов (строительство, капитальный ремонт, инновации, разработка новых техники и технологий, реконструкция действующих предприятий), которые обычно носят long-run (долгий срок).

  • населению для жилищного строительства, приобретения скота, хозяйственного обзаведения.

Вывод: в банковской системе мобилизуются средства практически всех предприятия и организаций, так как они это обязаны делать по Закону, а предоставляются эти средства не всем предприятиям (Н: бюджетным обычно нет) и не на любые цели. В процессе решения о кредитовании ссуды банк изучает объект кредитования, если его не устраивает что-нибудь, то– отказ.

Черты перераспределительной функции.

Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму матери­альных благ. средств производства и предметов потребления, произве­денных обществом за год. т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

Посредством перераспределительной функции кредита - и это со­ставляет ее вторую черту - могут перераспределяться не только вало­вой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.

Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Как уже отмечалось, кредитор предоставляет заемщику кре­дит, а заемщик возвращает его тогда, когда стоимость высвобождает­ся. Кредитор не может предоставить в ссуду такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, так же как заемщик не в состоянии реально по­гасить ее без свободных средств для платежа. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспреде­ление стоимости, а перераспределение временно высвободившейся сто­имости. Вместе с тем перераспределение может также являться продол­жением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует свою продукцию на ус­ловиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредит­ной основе. В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Од­нако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка). В том и в дру­гом случаях перераспределяется то, что уже создано в различных звень­ях хозяйства.

Четвертая черта перераспределительной функции кредита - кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение «осевших» средств в хо­зяйственный оборот. Получение временно высвободившейся стоимос­ти заемщиком сопровождается активной ее «работой» в хозяйстве: ссу­да расходуется на разнообразные производственные нужды. Таким образом, в перераспределительной функции существенным является пере­дача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.

Пятая черта заключается в том. что стоимость передается чаше все­го без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственного ссудополучателя. минуя те или иные промежуточные зве­нья. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта - гаранта (юридического или физичес­кого лица).

Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денеж­ные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объек­та, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.



Перераспределительной функции кредита свойственно пере­распределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

Межтерриториальным перераспределительние – это когда в кредитные отношения могут всту­пать различные организации и лица независимо от их месторасположе­ния.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происхо­дит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возврат­ности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от от­раслевых банков.

Однако разделять перераспределительную функцию кредита на мобилизацию и размещение средств неправомерно, так как мобилизация осуществляется не ради мобилизации, а ради использования средств на нужды расширенного воспроизводства или удовлетворения потребностей населения. То есть цель банка не накопить как можно больше, а выгодно и практично разместить средства. Инвестирование же, в свою очередь, не мыслимо без предварительного их аккумулирования.



Экономисты говорят, что применительно к кредитным учреждениям можно говорить о трех функциях:

  • мобилизация средств;

  • sort-run кредитование; краткосрочный период (sort run) - это промежуток времени, в течение которого фирма варьирует объемы производства, не изменяя количества некоторых вводимых факторов производства.

  • кредитование long-run; долгосрочным периодом ( long run) понимается такой промежуток времени, когда фирма изменяет объемы всех используемых факторов производства.

и объясняют их так:

“Значительная часть временно свободных денежных средств свободны в течение 2-3 дней, но и эти средства банки используют, при чем даже на инвестиции в 2,3 месяца и на год. – Как это? – Все зависит от того, как банк может работать со своими клиентами. Средства всегда в движении, но остается относительно постоянный остаток, который остается в распоряжении банка. И главная задача – определить эту сумму базовых (сердцевидных) депозитов.


Дискуссия по перераспредлительной функции: некоторые экономисты спорят: “А что перераспределяется?” (временно свободные денежные средства, стоимость или потребительская стоимость). (Вопрос всем).

2. Замещение наличных денег.

Замещение золота осуществляется двумя путями:

а) вместо золота используются знаки золота, кредитные деньги, наличные деньги, причем, деньги выпускаются в порядке кредитования народного хозяйства, они должны быть обеспечены и возвращаться к эмитенту в банк;

б) когда вместо наличных денег используются безналичные расчеты через банк; мы при этом говорим, что безналичные расчеты основаны на кредитных операциях, так как хранение денег в банке кредитная операция, потому что кредитор передал (авансировал) свои временно свободные денежные средства банку.


Дискуссии по функции замещения: некоторые экономисты спорят: “А что замещать, если Au нет в обращении ни одной страны?”. Еще возникает вопрос историзма: “Функция существует всегда или характерна только для определенных периодов?”

Критика различных позиций по этой функции в “Кредит в современном обществе” (Лаврушин О.И. 74 год, гл. 6)



3. Стимулирующая функция кредита находит свое выражение в роли кредита по стимулированию разных аспектов деятельности заемщика, в частности, в стимулировании ускорения воспроизводства основных фондов. Стимулирующая функция проявляется в следующих направлениях:

  1. рост объема производства и реализации продукции;

  2. снижение издержек производства и обращения;

  3. снижение затрат живого труда и рост производительности труда;

  4. экономии материальных и энергетических ресурсов;

  5. ускорение и обеспечение бесперебойности расчетов;

  6. рост объемов производственного и личного потребления;

  7. ускорение накопления капитала;

  8. ускорение технического перевооружения предприятий и обновления их основных фондов;

  9. улучшение качества и конкурентоспособности продукции и услуг;

  10. укрепление хозяйственных связей между хозяйственными субъектами;

  11. способствует расширенному воспроизводству рабочей силы;

  12. рост занятости и снижение безработицы;

  13. улучшение макроэкономических показателей;

  14. улучшение социально-экономических и политических условий в обществе.


Дополнительные функции:

  • создание кредитных орудий обращения;

  • кредит как орудия контроля за ФХД предприятий;

  • выделение процента.


4. Создание кредитных орудий обращения:

  1. векселя,

  2. чеки,

  3. государственные денежные знаки.

В СССР до 1985 года единственным орудием были государственные денежные знаки, так как вексель был запрещен, а денежные чеки практически не использовались.

Государственные денежные знаки выпускаются строго в соответствии с эмиссионным планом, разработанном с учетом показателей Баланса Денежных Доходов и Расходов населения и Кредитного Плана ЦБ РФ. Кроме того, они выпускаются строго в соответствии с потребностями рыночной экономики и учетом ресурсов и потребностей банка.

Государственные Денежные Знаки выпускаются с учетом и на основе кредитных операций, поэтому Государственные Денежные Знаки – Кредитные Деньги. Таким образом, выпуск ГДЗ является производной от функции перераспределения временно свободных денежных средств, следовательно, мы не можем говорить о том, что это самостоятельная функция Кредита. Это не функция Кредита, причем выпуск кредитных денег производится не произвольно, а в соответствии с суммой цен товаров.

В условиях перехода к рынку использование векселей и чеков, также как и кредитных орудий обращения, нельзя относить к функциям Кредита, так как и те и другие возникают на основе перераспределения временно свободных денежных средств.

Если говорить о векселе, то один участник – функциональный капиталист продает товар другому и получает за него долговое обязательство – вексель.

В случае чека функциональный капиталист отдает деньги денежному капиталисту – Банкиру и получает чек.



5. Кредит как орудия контроля.

Мобилизация и использование временно свободных денежных средств предполагает наличие соответствующего аппарата – Банка. Кредит здесь выступает как орудие контроля, денежно-контрольная функция – это функция банка, но не кредита. Банк осуществляет контроль при мобилизации и использовании денежных средств.


Вывод: Кредит – орудие контроля вследствие перераспределения.
Контрольная функция – функция банков, которая, в свою очередь, вытекает из перераспрделительной функции кредита.
6. Выделение процента.

Также не следует считать функцией кредита, хотя платность – черта Кредита. Если сравнить решение об установлении процентов в рыночном хозяйстве и социалистической экономике, то существуют разные подходы к процентной политике банков.

Если в условиях плановой экономики государство определяло уровень процентной ставки, то сейчас государство регулирует уровень, не устанавливает размеры ставок.

До 1985 года государство могло отменить проценты, уменьшить их, сейчас же это прерогатива банков.

В условиях плана, особенность была в низком уровне процентных ставок из-за кредитования государством своих же предприятий. Процентные ставки по Долгосрочным ссудам были ниже, чем по sort-term (ключ сортировки) – это нонсенс. Если брать среднюю, то по long-run < 1%, а по sort-run – 2-3%.

В условиях плана ставки не колебались. Сейчас же есть возможность у банков устанавливать ставки как фиксированные (на срок действия договора), так и плавающие ставки в зависимости от изменений конъюнктуры рынка.


Вывод: Основные функции кредита – перераспределение и замещение наличных денег.

Первая – самостоятельное проявление сущности кредита и раскрывает сущность кредита.

Вторая – также самостоятельное проявление сущности кредита, она не повторяет предыдущую и не вытекает из нее. Вместе они раскрывают сущность кредита. Все остальные положения, даже если они относятся к функциям кредита, вытекают из одной из первых двух, следовательно, они не могут считаться самостоятельной функцией Кредита. Все, что вытекает из функции, является лишь более подробным выражением функции и называется ролью экономической категории.
Существует позиция, что кредит как экономическая категория, не имеет функций.

По мнению кафедры, нельзя согласиться, так как в отношении любой экономической категории можно говорить о функциях, так как они специфически проявляют сущность, а сущность есть у всех. Во-вторых, если мы не говорим о функциях какой-либо экономической категории, то только потому, что не достаточно разобрались в её сущности.


Выполняя ту или иную функцию(либо обе), Кредит как экономическая категория играет определенную Роль, причем она отличается от Значения.

Роль рассматривается в продолжении длительного периода времени, а Значение – результат функционирования категории на определенном экономическом этапе.

Роль – конкретное влияние субъекта на объект.

Значение – проявление, результат Роли.

Рассматривая роль кредита, необходимо обязательно увязывать ее с функциями Кредита.

(Вопрос о роли прост. Читать в Денежном обращении и Кредите” и “Денежном обращении и кредите при капитализме”.

  1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница