Лекции 4-5 (4 ч), сурс (2 ч) общие понятия банковских рисков сущность банковских рисков и их классификация




страница1/4
Дата24.04.2016
Размер0.83 Mb.
  1   2   3   4
ТЕМА 3

Лекции 4-5 (4 ч), СУРС (2 ч)

ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ


  1. Сущность банковских рисков и их классификация.

  2. Требования к системе управления рисками в банке.

  3. Источники и формы возмещения риска.

  4. Методика определения уровней основных банковских рисков в Республике Беларусь (кредитного, рыночного, операционного).

  5. Нормативы ограничения концентрации риска и валютного риска, доводимые Национальным банком Республики Беларусь банкам.


Лекция 4 (2 ч), СУРС (2 ч)


  1. Сущность банковских рисков и их классификация.

  2. Требования к системе управления рисками в банке.

  3. Источники и формы возмещения риска.


1. Сущность банковских рисков и их классификация.
Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным:

  • одни авторы определяют банковский риск как возможные убытки банка;

  • другие как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации.

Причины риска – самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и т.д. Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы:

  1. изменение структуры рынка: обострение конкуренции; универсализация банков; экспансия отделений; выравнивание структуры клиентов.

  2. колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.

  3. повышение требования клиентов, что ведет к растущей чувствительности цен и более дифференцированному спросу на банковские услуги.

  4. рост банковских расходов.

  5. повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск).

  6. тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.

В основе риска лежит не событие, как таковое, а именно ошибка:

  • непреднамеренные (недостаток квалификации, уровня знаний) и преднамеренные. Последние являются проявлением таких факторов риска, как мошенничество, нелояльность персонала и т.д.;

  • неправильные управленческие решения соответствующего уровня: стратегические, тактические, операционные. Это может касаться финансовых (оценочных при выдаче кредита, прогнозных при составлении планов и бюджетов и т.д.) управленческих решений любого уровня. Эти ошибки зависят от недостатка информации о будущих изменениях внешней среды;

  • ошибки организационные (неправильная постановка документооборота, распределение обязанностей, контроля за исполнением операций и т.д.);

  • ошибки, связанные с менеджментом, кадрами (мотивации, профессиональная компетентность, личностные характеристики сотрудников банка);

  • ошибки, возникающие вследствие страха принять неверное решение, поскольку эмоции часто мешают самоконтролю.

Интегральный банковский риск зависит от того, каким образом осуществляется деятельность банка как экономического субъекта. В связи с этим, интегральный банковский риск можно разделить на следующие составляющие:

  • общие риски, присущие любой предпринимательской деятельности.

  • специфические банковские риски, обусловленные особым характером банковской деятельности. Специфику банковских рисков составляют те, которые обусловлены особым характером банковской деятельности: активные и пассивные банковские операции, хранение банковских ценностей, операции с пластиковыми карточками и т.д.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков (таблица 1).
Таблица 1 – Традиционная структура банковских рисков

Группа риска

Класс риска

Категория риска

Внешние

риски


Риски

операционной среды



Нормативно-правовые риски

Риски конкуренции

Экономические риски

Страновой риск

Внутренние

риски


Риски

управления



Риск мошенничества

Риск неэффективной организации

Риск неспособности руководства банка принимать решения

Риск недостаточного стимулирования (вознаграждения)

Организационный и кадровый риск

Риски

поставки

финансовых услуг


Технологический риск

Операционный риск

Риск внедрения новых финансовых инструментов

Стратегический риск

Финансовые риски

Риск процентной ставки

Кредитный риск

Риск ликвидности

Внебалансовый риск

Валютный риск

Риск использования заемного капитала

Встречается и иные классификации банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.



В американской практике выделяются следующие типы рисков:

  • риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);

  • риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;

  • внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.

Существует еще одна классификация рисков банков, согласно которой банковские риски можно разделить на две группы:

  • чистые риски, это банковские риски, которые связаны с возможным ущербом, причиненным действиями или бездействием служащих банка и третьих лиц. Это вероятные организационно-технические (включая кадровые, связанные с информационными технологиями, потери репутации, накладных расходов, и т.д.) и операционные риски. Последние определяются как риски, связанные с нарушениями и несовершенством процесса внутреннего контроля и управления банком. Убытки от данных рисков в некоторых случаях подлежат расчету, поэтому также могут быть застрахованы;

  • финансовые риски, это группа рисков, реализация которых может принести либо прибыль, либо убыток. Это профессиональные банковские риски, представляющие собой неотъемлемую часть банковской деятельности, или так называемые спекулятивные риски и связаны они с движением финансовых потоков. Результат деятельности банка при реализации таких рисков во многом зависит от квалификации банковского персонала и может принести банку либо прибыль, либо убыток.

Данная классификация риска основана на представлении банка как предприятия, которое практически не отличается от деятельности других предприятий. Однако современный банк является экономическим субъектом, который, во-первых, обладает капиталом, отделившимся от промышленного и торгового капитала, во-вторых, персонал банка представлен людьми особой профессии, в-третьих, технические средства предназначены для ведения особых операций.

Рассмотрим общие понятия и классификацию банковских рисков, принятые в Республике Беларусь.



Риск – объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствиевозникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка.

Система управления рисками – совокупность организационной структуры банка, полномочий и ответственности должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности банка.

Присущий риск – риск, изначально присутствующий в деятельности банка в силу объективных причин.

Остаточный риск – присущий риск после принятия мер по его контролированию и ограничению (снижению).

Риск-профиль – совокупность показателей риска и иных сведений, характеризующих подверженность банка различным видам рисков с учетом стратегии и приоритетов банка в отношении принимаемых рисков.

Толерантность к риску – уровень (величина) риска, который банк определяет для себя как допустимый (безопасный) для обеспечения своей финансовой надежности и долгосрочного функционирования исходя из стратегии, характера, масштабов и сложности видов деятельности, а также финансового положения.

Склонность к риску (риск-аппетит) – уровень (величина)риска, который банк (подразделения банка) склонны принимать при осуществлении своей деятельности в целях обеспечения получения прибыли либо достижения иныхцелей.

Управленческая отчетность – формализованная и структурированная информация о деятельности банка (отчетность), предоставляемая на регулярной основе по установленной процедуреакционерам и (или) органам управления банка, должностным лицам для принятия необходимых управленческих решений.

Ключевые индикаторы рисков – система показателей (параметров), используемых для наблюдения за основными факторами риска, а также для контролированияуровня рисков.

Стресс-тест (стресс-тестирование) – оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга обязана организовать систему управления рисками в банковской группе и (или) банковском холдинге на консолидированной основе таким образом, чтобы обеспечить возможность получения сопоставимойинформации об уровне рисков участников банковской группы и (или) банковского холдинга, для чего должны использоваться единые принципы управления рисками с учетом требований, установленных настоящей Инструкцией.



Оценка системы управления рисками в банкепроводится Национальным банком Республики Беларусь в ходе осуществления банковского надзора на основании мотивированного суждения. По результатам такой оценки Национальным банком могут быть приняты решения:

  • о государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка и одновременно выдаче ему специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

  • о государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка (при реорганизации банка);

  • о выдаче (отказе в выдаче) банку специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, внесении (отказе во внесении) изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданном банку специальном разрешении (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

  • о применении мер надзорного реагирования.

Банк должен выявлять основные риски, возникающие при осуществлении его деятельности, источники их возникновения и осуществлять управление присущими ему рисками. Банк вправе в своих локальных нормативных правовых актах давать иные определения основных банковских рисков, не противоречащие Инструкции №550, определять дополнительные источники их возникновения, а также определять дополнительные риски, присущие его деятельности.

В зависимости от источника возникновения банковские риски подразделяют на уровни: индивидуальный (уровень работника банка), микро- и макро- уровень.

Классификация банковских рисков по видам происходит в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.

Основными видами банковских рисков в Республике Беларусь определены девять видов риска, представленные в таблице 2.


Таблица 2 – Виды банковских рисков

ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1. Кредитный риск

2. Страновой риск

3. Рыночный риск

3.1. Процентный риск торгового портфеля

3.2. Фондовый риск

3.3. Валютный риск

3.4. Товарный риск


4. Процентный риск банковского портфеля

5. Риск ликвидности

5.1. Риск фондирования ликвидности

5.2. Рыночный риск ликвидности


6. Операционный риск

6.1. Риск внутреннего мошенничества

6.2. Риск внешнего мошенничества

6.3. Риск персонала

6.4. Риск оперативной деятельности

6.5. Имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств

6.6. Риск технический и риск в сфере информационных технологий, IT-риск

6.7. Риск операции

6.8. Риск управления и неправильных управленческих решений

6.9. Риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка

6.10. Риск, связанный с географической диверсификацией деятельности банка

6.11. Учетный риск

6.12. Методологический риск

6.13. Риск использования услуг третьей стороны, или риск, связанный с аутсорсингом

6.14. Правовой риск


7. Стратегический риск

8. Риск потери деловой репутации банка (репутационный риск)

9. Риск концентрации

Остановимся подробнее на сущности каждого из них.

1.Кредитный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

Кредитный риск возрастает при осуществлении операций с должниками, являющимися инсайдерами банка, и взаимосвязанными с ними лицами.

Следствием наличия связанности физического или юридического лица с банком может являться несоблюдение или недостаточно полное соблюдение законодательства и установленных банком правил и процедур рассмотрения заявок на получение кредитов и иных активов, определения платежеспособности должника и принятия решений о предоставлении активов, что может усиливать кредитный риск.

Кредитный риск также возникает в случае невыполнения контрагентом своих обязательств по сделкам с финансовыми инструментами, которые предполагают обменплатежами по финансовым инструментам или поставку финансового инструмента против платежа и (или) сделки с целью хеджирования рисков (кредитный риск контрагента).



2. Страновой риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Страновой риск оценивается в контексте страны нахождения должника или его основных контрагентов и риска неперевода средств (трансфертный риск), в том числе в результате действий правительства страны должника либо страны его основных контрагентов (цепная реакция). Измененияв политической и экономической ситуации в стране,применение санкций со стороны международных организаций и отдельных стран могут оказать существенное влияние на возможность должника исполнять свои обязательства перед банком. Страновой риск также связан с невозможностью или нежеланием иностранного правительства погашать свои обязательства.



3. Рыночный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает процентный риск торгового портфеля, фондовый, валютный и товарный риски.



Процентный риск торгового портфеля – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок. В зависимости от источников возникновения основными видами процентного риска торгового портфеля являются:

  • риск изменения стоимости позиций торгового портфеля, связанный с несовпадением в сроках погашения (возврата) балансовых активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств с фиксированной процентной ставкой либо установлением новой ставки по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой;

  • риск кривой доходности, связанный с возможным изменением угла наклона и формы кривой, отражающей равномерность получения дохода (кривая доходности), вследствие несовпадения по времени погашения финансовых инструментов при изменении процентных ставок по ним;

  • базисный риск, обусловленный недостаточной корреляцией между процентными ставками по привлеченным и размещенным финансовым инструментам, имеющим сходный срок погашения и характеристики пересмотра процентной ставки;

  • опционный риск, вызванный возможным отказом от исполнения обязательств одной из сторон по сделке с автономными опционами либо финансовыми инструментами со встроенными опционами.

Фондовый риск – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости долевых инструментов торгового портфеля банка.

Валютный риск – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютному риску также подвержены позиции банка в драгоценных металлах в виде банковских слитков, а также мерных слитков и монет, переоцениваемых по мере изменения учетных цен согласно принятой учетной политике банка.

Товарный риск – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости товаров.

4. Процентный риск банковского портфеля – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок. Основными видами процентного риска банковского портфеля являются: риск изменения стоимости позиций банковского портфеля, риск кривой доходности, базисный риск и опционный риск.

5. Риск ликвидности – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Риск ликвидности включает риск фондирования ликвидности и рыночный риск ликвидности.



Риск фондирования ликвидности – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неспособности обеспечить эффективное удовлетворение своих текущих или будущих потребностей (ожидаемых или непредвиденных) в денежных средствах и (или) имуществе для передачи в залог.

Рыночный риск ликвидности – вероятность возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие невозможности легко реализовать либо приобрести активы (обязательства) по рыночной стоимости по причине недостаточной глубины рынка, не позволяющей увеличить объем операций без значительного изменения цен на них, или дестабилизации самого рынка.

6. Операционный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов. Основные виды операционного риска и источники его возникновения приведены в таблице 3.

Операционный риск включает также правовой риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат вследствие допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, противоречивости, несовершенства и изменчивости законодательства, а также в результате судебных процессов, других правовых процедур, оказывающих негативное воздействие на деятельность банка.

Правовой риск возникает вследствие несоблюдения банком законодательства, несоответствия локальных нормативных правовых актов банка законодательству, неэффективной организации правовой работы, приводящей к правовым ошибкам, неисполнения или ненадлежащего исполнения банком или его клиентами (контрагентами) условий договоров, неправильных юридических консультаций, неверного составления документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах различных государств, получения исков от сотрудников банка и (или) иных лиц.

Таблица 3 – Основные виды операционного риска и источники его возникновения



Вид

операционного риска



Источник операционного риска

Определение

Операционные инциденты

1. Риск

внутреннего



мошенничества

Внутреннее мошенничество

Действия сотрудников банка, направленные на преднамеренный обман, хищение имущества банка, умышленное нарушение установленных правил, законодательства и (или) политики банка (за исключением случаев дискриминации в сфере трудовых отношений)

Кража, вымогательство; присвоение имущества либо растрата; хищение путем использования компьютерной техники; подделка документов; мошенничество при ведении бухгалтерского учета и составлении отчетности; умышленное неотражение и умышленное непроведение переоценки позиций торгового портфеля; проведение незаконных операций с ценными бумагами на основе внутренней информации о деятельности эмитента ценных бумаг, иное использование конфиденциальной информации в корыстных целях; проведение операций без соответствующего разрешения, иные злоупотребления при осуществлении банковских операций от имени и за счет банка; умышленное уничтожение имущества; взяточничество; уклонение от уплаты налогов

2. Риск внешнего мошенничества

Внешнее мошенничество

Действия сторонних лиц по отношению к банку, направленные на преднамеренный обман, хищение имущества банка и (или) связанные с нарушением законодательства

Кража, грабеж, мошенничество, вымогательство; хищение информации; преступление против информационной безопасности; изготовление поддельных платежных документов

3. Риск персонала

Кадровая политика и безопасность труда

Несоблюдение банкомзаконодательства о труде, безопасности труда и охране здоровья, а также использование неэффективных механизмов набора, обучения, оценки и мотивации сотрудников

Выплаты по искам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью гражданина, в результате нарушения правил охраны труда, техники безопасности; выплаты по несчастным случаям, возникшим при исполнении сотрудниками должностных обязанностей и повлекшим нетрудоспособность данных сотрудников; выплаты по искам об устранении дискриминации в сфере трудовых отношений; выплаты в результате неправильного прекращения трудового договора; выплаты и (или) иные потери, связанные с действиями профсоюзов и объединений работников; неадекватность кадров характеру и масштабам деятельности банка; нежелательная текучесть кадров; отсутствие ассоциирования сотрудников с банком; этическая неадекватность сотрудников банка; отсутствие сотрудников на работе (прогулы); набор недостаточно квалифицированных сотрудников; перегрузка персонала; недостаток квалифицированных сотрудников на конкретном участке

4. Риск оперативной деятельности

Клиенты, продукты и деловая практика

Ненадлежащая практика обслуживания клиентов и (или) недостатки банковских услуг (продуктов)


Ненадлежащая подготовка новых банковских услуг (продуктов); возникновение проблем клиентов с доступом к своим счетам; недостаток предоставляемой клиенту и получаемой от него информации; отсутствие и (или) ненадлежащее оформление необходимой документации клиентов; недобросовестное исполнение установленных правил, процедур и регламентов; неправильно установленные лимиты, нарушение лимитов; использование неверных математических, статистических моделей; непреднамеренное раскрытие конфиденциальной, в том числе инсайдерской, информации; манипулирование клиентами, рынками; нарушение антимонопольного законодательства; легализация доходов, полученных преступным путем

5. Имуществен-ный риск и риск форс-мажорных обстоятельств

Причинение ущерба материальным активам

Повреждение (уничтожение) имущества банка, гибель людей в результате стихийных бедствий, техногенных катастроф или воздействия других подобных факторов

Ущерб от наводнений, землетрясений, военных действий, терроризма, вандализма, хулиганских действий; ущерб от неумышленного уничтожения, повреждения материальных активов

6. Риск технический и риск в сфере информационных технологий, или ИТ-риск

Нарушение непрерывности функционирова-ния и сбои (отказы) систем

Повреждение или сбои в деятельности механизмов, технических средств и систем, обеспечивающих деятельность банка

Повреждения или сбои программного и информационно-технического обеспечения; повреждения или сбои телекоммуникаций; сбои в энергоснабжении и предоставлении коммунальных услуг; возникновение существенных ошибок, потерь и искажения данных, несвоевременное выполнение операций при использовании банком неадекватных характеру и масштабам осуществляемой деятельности, ненадежных либо плохо отлаженных информационных технологий и систем, оборудования, устаревшего или нелицензионного программного обеспечения, при отсутствии дублирующей системы

7. Риск операции

Осуществление деятельности и управление процессами

Ненадлежащие обработка осуществляемых операций (транзакций), управление процессами банка, взаимоотношения с поставщиками

Ошибки при вводе (загрузке, поддержании) данных, оформлении первичных учетных документов, осуществлении бухгалтерского учета, при проведении операций

8. Риск управления и неправильных управленческих решений

Ненадлежащее планирование, устаревшие механизмы управления, неадекватная управленческая отчетность; формальные и неэффективные процедуры внутреннего контроля, управления рисками

9. Риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка

Несоответствие организационной структуры характеру и масштабам деятельности банка, ошибки в системе распределения функций, приводящие к дублированию функций либо к исключению отдельных функций в реализуемых управленческих процессах (функции текущего или предварительного контроля), избыточности структуры, наличию лишних звеньев управления, ”размыванию ответственности“, возникновению конфликта интересов

10. Риск, связанный с географической диверсификацией деятельности банка

Упущения при обобщении различной информации в масштабе всей деятельности банка; появление сбоев в бизнес-процессах, системах внутреннего контроля, управления рисками из-за физической обособленности руководства и персонала, осуществляющего операции

11. Учетный риск

Несоответствие отражения сделки (операции) в учете принятой в банке учетной политике

12. Методологи-ческий риск

Неверно принятая методология осуществления того или иного процесса, порядка, регламентов, методов расчетов

13. Риск использования услуг третьей стороны, или риск, связанный с аутсорсингом

Нарушение договорных сроков или обязательств; возмещение ущерба или убытков поставщиков вследствие служебной халатности сотрудников банка; конфликты с поставщиками, их неправильные и противоправные действия, в том числе неправомерное использование конфиденциальной информации о деятельности банка
  1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница