Лекции 18 час. Зачет 7 семестр Практические занятия 36 час




Скачать 87.28 Kb.
Дата03.05.2016
Размер87.28 Kb.
Аннотация

рабочей программы дисциплины

«Анализ финансовой деятельности коммерческого банка»

по направлению подготовки 080100.62 «ЭКОНОМИКА»

по профилю «Финансы и кредит»
1. ОБЩАЯ ТРУДОЕМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ

Курс

4

Семестр 7




Лекции

18 час.

Зачет 7 семестр




Практические занятия

36 час.







Самостоятельная работа

54 час.







Общая трудоемкость дисциплины

108 час. 3 з.е.







2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Цель освоения дисциплины – формирование у будущих специалистов комплексных знаний в области теоретической и методической базы анализа финансового состояния коммерческого банка с позиции его надежности в условиях переходной экономики.


Задачи дисциплины:

- получение теоретических знаний по организации аналитической работы в банке;

- овладение методическими основами проведения анализа банковских операций и финансового состояния коммерческого банка;

- изучение методических аспектов анализа собственных и привлеченных средств;

- изучение методов анализа активных и пассивных операций банка;

- изучение методов анализа банковской отчетности;

- получение практических навыков анализа финансового состояния коммерческого банка.
3. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОПП ВПО

Дисциплина «Анализ финансовой деятельности коммерческого банка» включена в БЗ.В.ДВ.6.



Дисциплины, предшествующие дисциплине «Анализ финансовой деятельности коммерческого банка»:

Бухгалтерский учет и анализ;

Банковское дело;

Деньги, кредит, банки.

Дисциплины, последующие дисциплине «Анализ финансовой деятельности коммерческого банка»:

Страхование;

Финансовый менеджмент;

Финансовые рынки.
4. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты образования:



1) Знать:

- теорию и практику поддержания ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка;

- организационно-финансовый механизм функционирования банка, как коммерческого предприятия во взаимосвязях с клиентами;

- принципы и методы анализа учетно-операционной работы в банке;

- принципы и методы проведения финансового менеджмента в банке.

2) Уметь:

- анализировать хозяйственные операции в банке;

- рассчитывать уровень обеспеченности: активами, источниками их образования, капиталом;

- уметь характеризовать активы и обязательства банка, ликвидность и финансовое состояние, оценивать банковские риски;

- составлять аналитические отчеты и дать оценку эффективности деятельности банка;

- использовать новые информационные технологии и современное компьютерное обеспечение.



3) Владеть навыками, необходимыми и достаточными для работы в коммерческом банке:

- теоретическими основами изучаемой дисциплины, в частности иметь представление о месте банковского анализа в системе комплексного экономического анализа, знать основные направления анализа;

- понятийным аппаратом данной дисциплины;

- набором технических приемов для оценки величины кредитного, валютного и процентного риска;

- методическими приемами оценки доходности и рентабельности проводимых банком операций, оценки качества активов и обязательств;

- аналитическим аппаратом для оценки эффективности деятельности банка, достаточности капитала, ликвидности и платежеспособности банка.


Процесс изучения модуля направлен на формирование следующих компетенций:

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);

способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15).


5. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п

Наименование темы

Содержание темы

1.

Основные положения экономического анализа в банке

Роль экономического анализа в системе управления банком. Цели и задачи анализа функций управления. Содержание и задачи финансового анализа в банке. Оценка качества системы менеджмента. Внутрихозяйственный и внешний финансовый анализ. Взаимосвязь их и основные различия. Объекты и организация проведения анализа в банке. Финансовое состояние – обобщающая комплексная характеристика деятельности банка. Методологическая база управления активами, пассивами и ликвидностью банка.

2.

Особенности методики анализа хозяйственной деятельности в коммерческом банке. Информационная база анализа

Классификация методов и приемов, используемых в экономическом анализе банков. Источники поступления внешней информации, используемой в финансовом анализе коммерческих банков. Основные нормативные акты Банка России, необходимые для проведения финансового анализа банковской деятельности. Виды отчетности кредитных организаций.

3.

Анализ достаточности собственного капитала банка

Капитал банка. Его сущность и предназначение. Капитал первого уровня. Капитал второго уровня или дополнительный капитал. Уставный капитал. Эмиссионный доход. Резервный фонд. Фонды специального назначения и накопления. Прибыль банка. Расчет капитала банка по нормативным актам Банка России. Анализ состава, структуры и динамики капитала. Анализ достаточности капитала. Анализ иммобилизации капитала. Анализ источников и способов пополнения собственного капитала банка.

4.

Анализ обязательств коммерческого банка

Виды обязательств в публикуемом балансовом отчете. Анализ состава депозитных и недепозитных источников кредитной организации. Показатели анализа привлеченных средств. Анализ кредиторской задолженности банка

5.

Анализ банковских ресурсов

Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов. Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов. Периодическая ставка процента (ставка периода, номинальная ставка). Эффективная ставка процента (или ставка сравнения). Анализ средней стоимости совокупных банковских ресурсов и их отдельных видов.

6.

Анализ доходности и ликвидности банковских активов

Основные направления анализа качества управления активами коммерческого банка. Сравнительный анализ структуры активов коммерческого банка. Анализ рискованности активов. Анализ доходности активов. Анализ ликвидности активов.

7.


Анализ кредитных операций

Основные задачи и субъекты анализа кредитных операций. Анализ состава, структуры и динамики ссудных активов банка. Основные показатели анализа выданных банком ссуд в зависимости от степени их срочности. Другие направления анализа банков. Требования МСФО к раскрытию информации о ссудах в отчетности.

8.

Формирование и анализ резервов. Банковские риски

Портфели однородных ссуд. Определение качества банковских ссуд. Расчетный резерв. Анализ кредитоспособности заемщика.

9.

Анализ соблюдения экономических нормативов

Группировка активов коммерческого банка по степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска. Расчет и анализ показателей, характеризующих ликвидность баланса коммерческого банка. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособности.

10.

Анализ финансовых результатов коммерческого банка

Анализ доходов кредитной организации на основе классификации, принятой в МСФО. Задачи анализа доходов банка. Анализ доходов банка. Анализ процентных доходов банка, соотнесенных с величиной активов, используемых для их получения. Анализ доходов банка по наиболее крупным его заемщикам. Анализ расходов банка на основе отчетности, составляемой в соответствии с МСФО. Анализ процентных расходов банка. Анализ расходов банка. Анализ расходов банка по операциям с ценными бумагами. Анализ расходов банка на содержание его аппарата управления. Основные направления анализа прибыли банка. Оценка достигнутого банком уровня прибыли в анализируемом периоде. Анализ состава и структуры прибыли за период (чистой прибыли). Динамический анализ прибыли. Факторный анализ прибыли.

Анализ прибыли в разрезе структурных подразделений банка. Анализ финансовых потерь. Анализ упущенной банком выгоды. Анализ при планировании прибыли. Анализ использования прибыли. Анализ прибыли, приходящейся на акцию (анализ разводненной прибыли).



Система основных показателей анализа рентабельности. Анализ рентабельности работы подразделений банка. Анализ рентабельности центров получения прибыли. Анализ других показателей рентабельности банка.

11.

Анализ финансовой отчетности коммерческого банка

Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Анализ ликвидности как потока денежных средств коммерческого банка. Анализ ликвидности как запаса денежных средств банка.


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница