Контрольная работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями и примерами рггу, минимальное количество страниц 15




Скачать 102.77 Kb.
Дата27.04.2016
Размер102.77 Kb.
Для работы по курсу“ Налоги и налоговая система ”

в дистанционном режиме необходимо выполнение двух заданий: выполнение контрольной работы 50 баллов и практического задания 50 баллов



Темы контрольных работ

Контрольная работа должна быть оформлена в соответствии с требованиями и примерами РГГУ, минимальное количество страниц 15.

Темы распределяются в соответствии с первой буквой фамилии студента с 1-А, 2-Б…

Основные моменты которые должны быть рассмотрены в теме указаны ниже


ТЕМА 1. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс

Российской Федерации. Понятие налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов.

Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их значение в формировании

доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Классификация налогов и сборов. Федеральные, региональные, местные налоги и

сборы. Специальные налоговые режимы. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения.

ТЕМА 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности

налогоплательщиков (плательщиков сборов). Взаимозависимые лица. Обособленные подразделения организаций и особенности исчисления и уплаты налогов по месту их нахождения. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.

Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности.

Налоговые органы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их

должностных лиц.

Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области

налогообложения и сборов.

Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

Полномочия органов внутренних дел.

ТЕМА 3. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ

Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения.

Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы,

налоговый период.

Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового

обязательства.

Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.

Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты

налогов и сборов.

Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и

сбора.


Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате

федеральных налогов по решению министра финансов Российской Федерации.

Инвестиционный налоговый кредит Порядок и условия предоставления

инвестиционного налогового кредита.

ТЕМА 4 .НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую

декларацию.

Учет налогоплательщиков.

Формы проведения налогового контроля.

Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, за

полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях.

Налоговая тайна.

Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по

результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их

должностных лиц.

ТЕМА 5. НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ

СОВЕРШЕНИЕ

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового

правонарушения.

Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской

Федерации.

Давность привлечения к ответственности за совершение налогового

правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.

Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и

сборах в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных

правонарушениях.

Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в

соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации.

ТЕМА 6. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)

Место и роль налога на добавленную стоимость в налоговой системе.

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения НДС. Особенности исчисления НДС по экспортно-

импортным операциям. Порядок определения таможенной стоимости товаров.

ТЕМА 7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании доходной

части бюджетов.

Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения

прибыли. Определение даты признания доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода.

Особенности определения налоговой базы по отдельным видам операций: при

реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования, при проведении операций с ценными бумагами.

Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

ТЕМА 8 НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в

налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их

классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, при получении доходов в виде материальной выгоды.

Особенности определения налоговой базы по договорам добровольного личного

страхования; по договорам добровольного имущественного страхования.

Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую

декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.

ТЕМА 9. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ

Налог на имущество организаций. Земельный налог.

Налогоплательщики, объект налогообложения, расчет налогооблагаемой базы,

налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты налогов.

ТЕМА 10. ПРОЧИЕ ПЛАТЕЖИ И НАЛОГИ

Место и роль транспортного налога в налоговой системе и доходных источниках

бюджетов.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые

ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Роль и функции акцизов в налоговой системе.

Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции,

не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы.

Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.

Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и

при реализации соглашений о разделе продукции.

Порядок исчисления и уплаты платежей при пользовании недрами, в том числе

разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии; регулярных платежей за пользование недрами; платы за геологическую информацию о недрах; сбора за участие в конкурсе (аукционе); лицензионного сбора.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налогов.

Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование

объектами водных биологических ресурсов.

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база,

ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Порядок и сроки представления налоговых деклараций.

ТЕМА 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого

предпринимательства.

Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения

упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения

доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, минимальный налог, налоговый учет, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога. Распределение сумм единого налога.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Порядок введения единого налога на вмененный доход для определенных видов

деятельности и виды деятельности, на которые он распространяется. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, базовая доходность и корректирующие коэффициенты, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога.

ТЕМА 12. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой

страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов

База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению

страховыми взносами

Расчетный и отчетный периоды

Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений

Тарифы страховых взносов

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов

Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Права и

обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за их уплатой.


Контроль за уплатой страховых взносов. Нарушения законодательства Российской

Федерации о страховых взносах и ответственность за их совершение.

Обжалование актов органа контроля за уплатой страховых взносов и действий

(бездействия) его должностных лиц.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных

случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект


Перечень контрольных вопросов:

Данное задание выполняется в документе Ворд не более чем на 1 стр. с обязательной ссылкой об источнике информации. Документ сохраняется с фамилией студента

Вопросы распределяются в соответствии с первой буквой фамилии студента с 1-А, 2-Б…


1. Налоги как экономическая основа государства.

2. История развития налогообложения в России.

3. Научные школы налогообложения.

4. Функции, принципы и методы налогообложения.

5. Понятие и сущность налога. Элементы налога и их характеристики. Классификация налогов.

6. Налоговые системы унитарных государств. Налоговые системы федеративных и конфедеративных государств.

7. Экономические условия введения налоговой системы России и особенности её

построения.

8. Показатели эффективности налоговой системы.

9. Налоговое планирование: принципы и классификация.

10. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.

11. Инструменты налогового планирования.

12. Налоговая политика.

13. Способы и методы налоговой оптимизации.

14. Понятие и виды налогового контроля.

15. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

16. НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый

период Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Момент определения

налоговой базы. Счет-фактура. Налоговые вычеты. Исчисление суммы налога.

Порядок и сроки уплаты.

17. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения.

Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза.

Налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза.

18. НДФЛ. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый

период. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

Порядок и сроки уплаты налога.

19. Налог на прибыль. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок

определения доходов. Классификация доходов. Расходы. Группировка расходов.

Порядок признания доходов при методе начисления. Порядок признания расходов

при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом

методе. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления

и сроки уплаты налога.

20. Упрощенная система налогообложения.

21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для

отдельных видов деятельности.

22. Налог на имущество организации

23. Транспортный налог.

24. Земельный налог.



Повторение контрольной работы между студентами и практического задания не допускается


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница