Информация о развитии банковского регулирования и надзора в государствах участниках СНГ в 2013-2015 годах




страница5/7
Дата30.04.2016
Размер0.78 Mb.
1   2   3   4   5   6   7

Кыргызская Республика


В целях обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) осуществляет надзор и регулирование деятельности банков в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и на основе принципов Базельского комитета и других международных стандартов, а также с учетом тенденций развития банковской системы страны и рисков, присущих деятельности коммерческих банков.

Минимальные требования к капиталу

В настоящее время Национальным банком для коммерческих банков установлены более жесткие требования к коэффициентам адекватности капитала, основанным на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска:

коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1) должен составлять не менее 12 %;

коэффициент адекватности капитала первого уровня (К 2.2) должен составлять не менее 6 %;

коэффициент левериджа − отношение чистого суммарного капитала к суммарным активам банка (К 2.3) − должен составлять не менее 8 %.

Кроме того, Правлением Национального банка принято постановление от 11 марта 2015 года № 16/1 «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков», согласно которому минимальный размер уставного капитала для вновь открываемых и действующих коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов банков-нерезидентов) с 1 июля 2017 года установлен в размере не менее 600 млн сомов.



Надзорный процесс

В течение 2014 года Национальным банком была продолжена работа по совершенствованию нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность коммерческих банков в целях повышения эффективности системы банковского надзора и развития банковской системы Кыргызской Республики, а также приведения норм в соответствие с международными требованиями и стандартами. Особое значение придавалось вопросам снижения рисков в деятельности коммерческих банков, а также приведения нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законодательстве страны.

Так, для минимизации косвенных валютных рисков банков при кредитовании в иностранной валюте клиентов, доход которых генерируется в национальной валюте, Национальным банком усилены требования по классификации указанных кредитов и формированию дополнительных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков.

Приняты изменения в нормативные правовые акты, касающиеся условий определения связанной единой совокупной задолженности различных заемщиков банков при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика.

В целях совершенствования системы надзора Национальным банком с 2014 года проводится работа по разработке руководства по риск-ориентированному надзору за деятельностью банков. Данный документ нацелен на решение задачи эффективного распределения надзорных ресурсов, чтобы определить сферы наибольшего риска в различных направлениях деятельности банков и оценить степень рисков и качество управления рисками.

Несмотря на отсутствие четких планов по внедрению стандартов Базеля II и Базеля III, в рамках проекта по внедрению основ риск-ориентированного надзора в соответствии с передовым международным опытом в течение последующих четырех лет запланированы мероприятия по пересмотру нормативно-правовой базы в соответствии с Базелем II и III.

Продолжается реализация мероприятий по выполнению рекомендаций совместной миссии Международного валютного фонда и Всемирного банка по итогам Программы оценки финансового сектора страны, проведенной в 2013 году, в части улучшения банковского регулирования и надзора.

Внешний (дистанционный) надзор за деятельностью коммерческих банков проводится Национальным банком в рамках утвержденных стратегий надзора по каждому коммерческому банку и общей стратегии надзора за деятельностью коммерческих банков Кыргызской Республики.

Надзорная стратегия в отношении каждого коммерческого банка разработана на основе мониторинга и анализа предоставляемой регулятивной отчетности с учетом результатов инспекторских проверок и аудиторских заключений. Банковский надзор в большей степени направлен на оценку рисков, для чего использованы показатели рейтинговой системы CAMELS.

Принимаемые надзорные меры ориентированы на защиту интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков, а также на поддержание стабильности банковского сектора и соблюдение действующего законодательства Кыргызской Республики.

В целях выявления на ранней стадии проблем в коммерческих банках Национальный банком в 2013 году были пересмотрены подходы к отдельным надзорным процессам и формам внутренних отчетов. Так, наряду с осуществлением оценки качества активов, достаточности капитала, факторов доходности, управления ликвидностью осуществляются идентификация рисков и их оценка, проводится мониторинг уровня рисков и соблюдения пруденциальных норм деятельности. Предусмотрено изучение взаимосвязи между показателями, факторов изменения этих показателей, проведение стресс-тестирования.

Постановлением Правления Национального банка от 29 апреля 2014 года № 19/5 внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка от 11 июля 2007 года № 34/4 «Об утверждении Положения о критериях значимости банков» в части усиления требований к системно значимым банкам.

Основные направления развития банковского сектора страны на период 2014−2017 годов включают мероприятия, предусмотренные Национальной стратегией устойчивого развития Кыргызской Республики. Для выполнения поставленных задач Национальный банк продолжит работу по гармонизации банковского надзора с учетом Базельских норм и международного опыта.

Республика Молдова


В целях недопущения вовлечения банков в чрезмерно рискованные операции Национальный банк Молдовы (НБМ) проводит активную политику в области регулирования и надзора, которая опирается на международные стандарты, разработанные Базельским комитетом.

НБМ в качестве единственного органа банковского надзора в республике законодательно уполномочен лицензировать банки, регулировать их деятельность, осуществлять контроль за деятельностью банков, а также определять целесообразность отзыва банковских лицензий.

В соответствии с Законом Республики Молдова от 21 июля 1995 года № 550-ХШ «О финансовых учреждениях» НБМ посредством собственных нормативных актов устанавливает пруденциальные требования в целях минимизации рисков, которым подвергается банк. Требования, выдвигаемые на этапе создания банка, призваны обеспечить отсутствие предпосылок для возникновения кризисных ситуаций в его дальнейшей деятельности. Для этого к владению и управлению банками допускаются лица, соответствующие тестам адекватности. Так, акционерами и выгодоприобретающими собственниками банка могут быть лица, деятельность которых является прозрачной и которые могут подтвердить свою финансовую состоятельность, а также квалификация, опыт работы и моральные качества которых являются надлежащими с точки зрения необходимости обеспечения предусмотрительного и разумного управления банком и соответствуют бизнес-плану.

В случае назначения в банке новых руководителей или появления новых акционеров/выгодоприобретающих собственников с существенными долями (более 1 % капитала банка), а также при увеличении такой доли более 5, 20, 33 или 50 % капитала банка требуется письменное разрешение НБМ. Также без письменного разрешения НБМ ни одно лицо, индивидуально или в составе группы согласованно действующих лиц, не может приобрести каким-либо способом долю в уставном капитале банка, в случае если было приостановлено осуществление права голоса, права созыва и проведения общего собрания акционеров, права внесения вопросов в повестку дня, права выдвижения кандидатов в члены совета общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии, права на получение дивидендов со дня приобретения, вследствие приобретения существенной доли с нарушением положений законодательства.

Лицо, являющееся резидентом юрисдикции, не отвечающей международным стандартам прозрачности, не имеет права прямо или косвенно владеть долей участия в уставном капитале банка. Перечень юрисдикций, не отвечающих международным стандартам прозрачности, устанавливается нормативными актами НБМ.

Если прямой или косвенный владелец существенной доли более не отвечает требованиям, предъявляемым к качеству акционеров банка, предусмотренным законодательством, либо осуществляет на банк влияние, которое может поставить под угрозу предусмотрительное и разумное управление банком, а также если прямой или косвенный владелец либо его выгодоприобретающий собственник не представил НБМ сведения, ясно раскрывающие личность выгодоприобретающего собственника, НБМ имеет право отозвать выданное предварительное разрешение, приостановить осуществление права голоса по этим акциям, права созыва и проведения общего собрания акционеров, права внесения вопросов в повестку дня, права выдвижения кандидатов в члены совета общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии, права на получение дивидендов и др.

Лица, к которым применялись указанные меры, в дальнейшем не имеют права владеть, прямо или косвенно, новыми акциями данного банка.

В 2014 году была усовершенствована нормативно-правовая база в отношении собственников банков в целях обеспечения большей прозрачности собственников банков, вплоть до выгодоприобретающего собственника, и недопущения их неадекватного влияния на деятельность банков. Были установлены требования по оценке потенциального приобретателя доли в капитале банка, уведомлению НБМ банка об отчуждении и уменьшении доли участия в уставном капитале банка, требования в отношении акционеров, имеющих право участия в общем собрании акционеров, возможные санкции, применяемые к собственникам банков, которые не отвечают требованиям закона и др. Данные меры позволяют достичь прозрачности банковской системы и обеспечивать возможность осознанного выбора банка клиентами. НБМ осуществляет постоянный контроль за соблюдением установленных требований и вправе потребовать с этой целью от банка и любого прямого или косвенного владельца доли участия в уставном капитале банка любые сведения, которые сочтет необходимыми. В случае несоблюдения установленных требований НБМ вправе применить к банку и прямым и косвенным владельцам долей участия в уставном капитале банка исправительные меры и санкции согласно закону о финансовых учреждениях.

Величина капитала определяет способность банка смягчать негативное влияние рисков, которым он постоянно подвергается в ходе осуществления финансовой деятельности. Учитывая это, а также в целях поддержания определенного уровня консолидации банковской системы НБМ устанавливает требования по отношению к минимальной величине капитала, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления финансовой деятельности. В настоящее время банки обязаны поддерживать капитал в размере не менее 200 млн леев (около 10 млн евро).

Требования в отношении капитала также должны учитывать постоянно меняющийся объем рисков, связанных с операциями банка. Для этого используется коэффициент достаточности капитала, который позволяет увязать степень рискованности активов с уровнем капитализации банка. С 30 июня 2012 года банки должны поддерживать данный коэффициент на уровне не ниже 16 %.

Соглашение Базеля II по капиталу позволяет гибко оценивать различные риски, которым подвергаются банки и тем самым создает существенные стимулы для повышения эффективности управления рисками. В настоящее время НБМ особое внимание уделяет определению путей внедрения Базеля II.

В целях укрепления потенциала НБМ в части банковского регулирования и надзора в контексте реализации требований Базельского соглашения по капиталу (Базель II, III) в период 2013–2015 годов был инициирован процесс заключения проекта «Twinning». Эта инициатива была поддержана Европейским союзом и было выбрано государство для предоставления необходимой поддержки в рамках данного проекта. В первом полугодии 2015 года контракт был одобрен Комиссией ЕС, проект начнет внедряться со второй половины 2015 года. Целью данного проекта является консолидация нормативно-правовой базы пруденциального регулирования банков в Республике Молдова, эквивалентная с существующей в ЕС, для обеспечения надлежащего функционирования и деятельности устойчивого и конкурентоспособного банковского сектора.

Одной из важных задач банковского надзора является поддержание ликвидности банков на уровне, способном обеспечить непрерывность платежей. Банки обязаны выполнять требования относительно минимальной величины удельного веса ликвидных активов в размере не менее 20 % совокупных активов, а также не допускать превышения сроков определенных инвестиционных операций банков над сроками привлечения определенных финансовых ресурсов. Таким образом обеспечиваются как текущая, так и долгосрочная ликвидность банков.

Одним из важных направлений деятельности банковского надзора является оценка политики и практики банков в области предоставления кредитов и вложения капитала, а также связанное с этим пруденциальное регулирование инвестиционного портфеля банков. Предоставление кредитов и другие виды инвестиций осуществляются на основе внутренних процедур, которые обеспечивают самостоятельность при принятии решений. Для ограничения банковских рисков, связанных с инвестиционной деятельностью, НБМ были установлены пруденциальные ограничения в отношении «крупных» операций банка, в том числе привязанных к курсу иностранной валюты, и операций с аффилированными лицами банка, связанных с деятельностью одного лица или группы совместно действующих лиц. Данные требования позволяют поддерживать диверсификацию инвестиционного портфеля банков на уровне, достаточном для защиты капитала от существенных потерь, связанных с невыполнением обязательств в отношении одной или нескольких подверженностей банка.

Правильная оценка рисков, характерных для кредитного портфеля, и, как следствие, расчет скидок на потери по активам/условным обязательствам позволяют отслеживать изменения уровня кредитного риска, а также его влияние на прибыль, достаточность капитала, размер активов и других показателей, характеризующих финансовое состояние банков. НБМ постоянно следит за степенью адекватности внутренних процедур банков для обеспечения эффективного управления рисками, связанными с деятельностью банка. При необходимости совершенствуются пруденциальные требования в целях недопущения возникновения существенных рисков.

Без письменного разрешения НБМ ни один банк самостоятельно или в качестве выгодоприобретающего собственника либо в составе группы согласованно действующих лиц не вправе:

a) владеть в капитале юридического лица, за исключением банков с долей участия 20 % и более либо с долей, балансовая стоимость которой превышает 5 % размера регламентированного капитала банка;

б) владеть долями, указанными в пункте a), общей балансовой стоимостью более 50 % размера регламентированного капитала банка.

Для обеспечения большей прозрачности и сопоставимости финансовой отчетности начиная с 1 января 2012 года банковский сектор Республики Молдова применяет Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). С 2012 года банки обязаны представлять отчеты о финансовом положении банка FINREP, содержащие основную информацию об активах, обязательствах и капитале банка, о доходах и расходах, а также дополнительную информацию по отдельным позициям, содержащуюся в основной информации.

Также в целях обеспечения единых рамок для консолидированной отчетности в соответствии с МСФО была разработана Инструкция по консолидированной финансовой отчетности FINREP, применяемой к банкам. Инструкция предусматривает обязательное составление и представление НБМ консолидированной финансовой отчетности банками, которые контролируют объект инвестиций, владеют инвестициями в ассоциированных или совместных предприятиях, как это определено в МСФО. Отчеты должны представляться ежегодно не позднее 31 мая года, следующего за отчетным периодом.

Банки также представляют отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях. Данная Инструкция устанавливает требования к отчетам, основанным на пруденциальных требованиях, изложенных в правилах, выпущенных НБМ. С целью мониторинга соблюдения банками пруденциальных требований НБМ представляются отчеты, относящиеся к классификации активов и условных обязательств; «крупным» подверженностям; подверженностям, связанным с аффилированными лицами; банковским депозитам; совокупному нормативному капиталу; достаточности капитала с учетом риска; ликвидности; оперативной информации (ежедневные данные о балансе, ликвидных активах, депозитах и межбанковских кредитах); различной информации: об акционерах банка, владении долями в капитале юридических лиц и др.

Системы внутреннего контроля должны обеспечивать эффективное корпоративное управление, которое позволит руководству банка следить за достижениями целей в интересах банка и будет способствовать эффективному мониторингу его деятельности. Главными целями системы внутреннего контроля являются обеспечение сохранности активов, недопущение нарушения пруденциальных ограничений, обеспечение целевого использования средств, а также правильное составление отчетности. Непрерывное развитие систем внутреннего контроля является фактором, который определяет финансовую устойчивость и служит предметом пристального внимания НБМ.

В качестве составной части системы внутреннего контроля особое значение имеет внутренняя работа банка, направленная на предупреждение использования банка в целях отмывания денег. Специальные надзорные требования предусматривают необходимость применения банками соответствующих внутренних процедур для соблюдения принципа «знай своего клиента». При этом постоянно проводится изучение денежных потоков, проходящих через банковские счета, с тем чтобы предотвратить движение средств, имеющих незаконное происхождение.

Особое значение в последние годы уделяется дальнейшему развитию (в качестве составной части системы внутреннего контроля банка) комплекса мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры акционеров и заемщиков банков, а также их бенефициаров. Раскрытие информации о потенциальном собственнике доли в капитале банка, а также о его бенефициарах является обязательным условием их допуска в банковский сектор. Указанные требования соответствуют международным стандартам (Базельские принципы эффективного банковского надзора; 40 Рекомендаций Целевой группы по финансовым мерам борьбы с отмыванием денежных средств).

Для поддержания финансовой дисциплины, а также повышения доверия к банкам НБМ обязал все банки регулярно публиковать конкретную информацию, которая призвана раскрывать условия предоставляемых банками услуг, их финансовое состояние, организационную структуру, состав руководящих органов, информацию об акционерах и(или) группах лиц, действующих согласованно и владеющих существенными долями в уставном капитале банка и их выгодоприобретающих собственниках, а также другую информацию, связанную с деятельностью банка.

В целях обеспечения адекватной координации между органами государственного управления, четкого разграничения обязанностей, а также для реализации незамедлительных мер в случае чрезвычайных финансовых ситуаций Правительство Республики Молдова создало Национальный комитет по финансовой стабильности (НКФС), в состав которого вошли представители органов государственной власти, участвующих в урегулировании кризисов. Обязанности и ответственность органов, участвующих в кризисном регулировании, изложены в Меморандуме о договоренности по финансовой стабильности, который был подписан членами НКФС в 2011 году. Полномочия НКФС ориентированы на управление чрезвычайными финансовыми ситуациями, разработку предложений по вопросам политики и мер в целях защиты депозитов, капитализации и рекапитализации банков, восстановления доверия к безопасности банковской системы, предложений дополнительных первоочередных мер в случае наступления чрезвычайных ситуаций в финансовой системе и др.

НБМ постоянно совершенствует формы и методы осуществления банковского надзора, учитывая вновь издаваемые документы Базельского комитета, а также положения европейских директив в области банковского надзора и регулирования, и тем самым намерен способствовать дальнейшему укреплению стабильности банковского сектора.

Изменения в законодательстве о банковском надзоре и регулировании в Республике Молдова осуществляются и будут внедряться в соответствии со Стратегическим планом НБМ на 2013–2017 годы, а также с учетом обязательств, принятых Республикой Молдова перед международными организациями.


1   2   3   4   5   6   7


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница