Информация о развитии банковского регулирования и надзора в государствах участниках СНГ в 2013-2015 годах




страница3/7
Дата30.04.2016
Размер0.78 Mb.
1   2   3   4   5   6   7

Республика Беларусь


Базель II. Национальным банком Республики Беларусь с 1 января 2005 года установлено требование к расчету нормативов достаточности нормативного и основного капиталов на покрытие основных рисков с использованием подходов, соответствующих подходам компонента 1 «Минимальные требования к капиталу» Базеля II, а именно:

кредитный риск – стандартизированный подход на основании внешних рейтингов заемщиков;

рыночные риски (процентный, фондовый, валютный, товарный) – стандартный подход;

операционный риск – базовый индикативный подход (с 2009 года также разрешено использовать стандартизированный подход при условии получения согласия Национального банка Республики Беларусь).

Внедрение подхода к оценке кредитных рисков заемщиков, основанных на применении внутренних рейтингов банка (IRB-подход), в качестве пруденциального требования пока не планируется. Вместе с тем Национальный банк Республики Беларусь в рамках организации системы управления рисками рекомендует накапливать в информационной базе данных сведения для идентификации кредитного риска и оценки его уровня. Эти сведения следует использовать при внутреннем мониторинге и контроле риска, одним из обязательных элементов которого является проведение стресс-тестов, а также при построении собственной системы оценки должников на основе их внутренних рейтингов в соответствии с Базелем II.

В целях совершенствования подходов к оценке рисков постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь:

от 4 апреля 2014 года № 209 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления правления Национального банка Республики Беларусь» уточнены подходы к оценке величины кредитного риска, а также требования для банков в части необходимости получения разрешения Национального банка на участие в уставном фонде другого юридического лица посредством приобретения акций (долей) с целью долгосрочных финансовых вложений;

от 28 ноября 2014 года № 728 «О признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 июля 2008 года № 98» упразднено право банков на принятие решений об отнесении к первой группе риска срочной и пролонгированной не более одного раза задолженности по кредитам, обеспеченным гарантиями Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, а также условных обязательств, обеспеченных названными гарантиями, вне зависимости от финансового состояния должника;

от 29 декабря 2014 года № 836 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь и признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2013 года № 720» (принятое в рамках, предпринимаемых Национальным банком мер по контрциклическому регулированию) отменены повышенные требования к покрытию капиталом отдельных категорий активов, а также по формированию в повышенном размере специальных резервов на покрытие кредитного риска по потребительским кредитам;

от 11 февраля 2015 года № 60 «О неприменении мер воздействия к банкам, допустившим нарушения нормативов ограничения концентрации риска» предусмотрено неприменение к банкам мер надзорного реагирования в случаях превышения установленных нормативов концентрации риска, возникшего в результате существенной корректировки курса иностранной валюты по отношению к национальной;

от 7 апреля 2015 года № 217 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» регламентировано применение в отношении облигаций ОАО «Банк развития Республики Беларусь» подходов, аналогичных подходам, применяемым к ценным бумагам Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка при расчете банками показателей ликвидности, а также при классификации ценных бумаг по степени кредитного риска;

от 8 апреля 2015 года № 222 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» банкам предоставлена возможность дифференцировать размер отчислений в специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, классифицированным по I группе риска, и снижен их минимальный размер с 1 до 0,5 %;

от 26 мая 2015 года № 322 «О внесении изменения в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» значение норматива величины суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских слитков, переоцениваемых мерных слитков, переоцениваемых монет снижено с 20 до 10 % нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

от 31 июля 2015 года № 462 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» из расчета величины валютного риска прекращено исключение активов в валюте, по которым предусмотрена возможность погашения в белорусских рублях, и уменьшение требований на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированных в белорусских рублях, а также предусмотрено формирование специальных резервов только в белорусских рублях, за исключением резервов по ряду активов и условных обязательств, классифицированных по V группе риска.

В рамках работы по внедрению компонента 2 «Надзорный процесс» Национальным банком Республики Беларусь в 2006–2012 годах разработаны и доведены до банков рекомендации по совершенствованию управления основными рисками – операционным, кредитным, процентным, ликвидности, а также связанными с аутсорсингом, организации стресс-тестирования, – основанные на подходах Базельского комитета и лучшей международной практике, а также общие рекомендации по организации системы управления рисками в банках.

В целях повышения качества управления в банках принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2013 года № 563 «Об утверждении Рекомендаций о методике внутренней оценки капитала в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах», которое направлено на развитие современных (продвинутых) методов управления капиталом и рисками в соответствии с наилучшей международной практикой.

Расширение полномочий Национального банка Республики Беларусь в области банковского надзора, предусмотренное дополнениями и изменениями, внесенными в Банковский кодекс Республики Беларусь в 2012 году, позволило установить требования к организации банками корпоративного управления и системы управления рисками, а также актуализировать требования к организации системы внутреннего контроля.

В частности, установлены требования к составу совета директоров (наблюдательного совета) банка, небанковской кредитно-финансовой организации (включая требование о наличии в его составе не менее двух независимых директоров) и его членам, предусмотрено создание советом директоров аудиторского комитета и комитета по рискам, каждый из которых возглавляется независимым директором, назначение должностных лиц, ответственных за управление рисками в банке и за внутренний контроль в банке. Также определены задачи и функции органов управления банка по организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля (в том числе в банковских группах и банковских холдингах), сферы и условий возникновения конфликта интересов в функционировании банка.

Законом Республики Беларусь от 13 мая 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» в статье 109-1 Банковского кодекса Республики Беларусь установлено требование о наличии в составе совета директоров (наблюдательного совета) банка не менее двух независимых директоров, если иное не определено Национальным банком, а также определены критерии признания члена совета директоров (наблюдательного совета) банка независимым директором.

Вопросам соблюдения этих требований и использования на практике рекомендаций уделяется особое внимание при осуществлении Национальным банком Республики Беларусь текущего надзора за деятельностью банков, в частности, в ходе инспекционных проверок и дистанционного надзора они учитываются при формировании мотивированного суждения об уровне рисков и качестве управления банком. Понятие мотивированного суждения и возможность его применения определены Банковским кодексом Республики Беларусь, порядок применения мотивированного суждения утвержден нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь в 2012 году.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 августа 2015 года № 466 «О внесении дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 ноября 2012 года № 626» расширен перечень случаев применения мотивированного суждения Национальным банком, к которым отнесено признание лиц связанными с банком, а также признание влияния банка и (или) связанных с ним лиц существенным в целях определения возможности нахождения в должности независимого директора банка лица, на принимаемые в отношении банка решения которого может быть оказано такое влияние.

В рамках работы по совершенствованию надзорных процедур на всех уровнях надзорного процесса за счет внедрения международных стандартов, а также по развитию методов надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе принято постановление Правления Национального банка от 27 июня 2013 года № 409 «Об утверждении Положения об организации надзорного цикла в Национальном банке Республики Беларусь», направленное на повышение эффективности взаимодействия структурных подразделений Главного управления банковского надзора Национального банка.

Постановлением Правления Национального банка от 28 марта 2014 года № 193 утверждена новая редакция Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков. Действующие Рекомендации актуализированы с учетом новых требований к организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля и иных пруденциальных требований, установленных Банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка.

Кроме того, постановлением Правления Национального банка от 28 апреля 2014 года № 281 утверждены Рекомендации о методике проведения дистанционного анализа. Основное внимание уделено наиболее важным направлениям анализа – изучению ресурсной базы (включая собственный капитал и привлеченные средства), оценке активов и кредитного риска, ликвидности и риска ликвидности, процентного риска и иных рыночных рисков, операционного риска, достаточности нормативного капитала, эффективности (рентабельности) деятельности банка.

Национальным банком продолжается работа по внедрению компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II. Утвержденная в 2013 году Инструкция о раскрытии информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга устанавливает требования к раскрытию информации (посредством размещения на интернет-сайте, публикации в периодическом печатном издании) не только банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, но также и головными организациями банковских групп и (или) банковских холдингов о деятельности соответствующих банковских групп и (или) банковских холдингов. В перечень обязательных к раскрытию данных включена информация о бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка (банковской группы, банковского холдинга при их наличии), стратегии по управлению рисками, принципов и стандартов профессиональной этики, политики по исключению конфликта интересов, пресс-релизов об изменениях существенной информации и др.

Кроме того, Национальным банком проводится работа по повышению требований к допуску на рынок банковских услуг. В 2012–2013 годах обновлены требования к бизнес-планам создаваемых банков, порядку их составления и оценки. Установлены единое требование к минимальному размеру уставного фонда небанковской кредитно-финансовой организации и дифференцированные требования к минимальному размеру нормативного капитала в зависимости от видов банковских операций, осуществляемых небанковской кредитно-финансовой организацией. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 2013 года № 380 «О минимальном размере уставного фонда банка» минимальный размер уставного фонда создаваемого банка, в том числе в результате реорганизации, установлен в сумме 450 млрд белорусских рублей.

С учетом совершенствования практики проведения оценки кандидатов на соответствие квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, а также международного опыта в 2013–2014 годах внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка от 19 декабря 2012 года № 669 и Инструкцию о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации. В соответствии с новыми требованиями с 1 апреля 2014 года члены совета директоров (наблюдательного совета) могут назначаться независимыми директорами банка только при условии прохождения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации. Также скорректированы некоторые квалификационные требования, предъявляемые к независимым директорам. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 августа 2015 года № 482 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» уточнены требования к составу комитетов, создаваемых при совете директоров (наблюдательном совете) и возглавляемых независимыми директорами – они могут создаваться только из числа его членов и работников банка.

В целях развития финансового рынка и повышения конкуренции в тех его сегментах, которые банки не охватывают или не имеют в них особой заинтересованности, постановлением Правления Национального банка от 19 августа 2014 года № 529 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» установлены дифференцированные требования к размеру нормативного капитала для небанковских кредитно-финансовых организаций в зависимости от рискованности осуществляемых ими банковских операций и уровня угрозы интересам вкладчиков и кредиторов. Постановление также предусматривает включение кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, номинированных в валюте, в расчет достаточности нормативного капитала с коэффициентом риска 100 % вместо 150 % для расширения доступности таких кредитов.

Для повышения требований к качественным параметрам деятельности банков, обеспечивающих способность противостоять внутреннему и внешнему дестабилизирующему воздействию и адекватно выполнять свои функции в экономике, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 июня 2015 года № 278 установлено требование по формированию специальных резервов в повышенном объеме по кредитам, выдаваемым юридическим и физическим лицам в белорусских рублях по повышенным процентным ставкам (норма резервирования по вновь выдаваемым по повышенным процентным ставкам кредитам увеличена с 0,5 до 30 %). В качестве повышенных рассматриваются процентные ставки, которые превышают устанавливаемую Национальным банком ставку по постоянно доступным операциям в форме кредита овернайт, увеличенную на определенный коэффициент. Для юридических лиц такой коэффициент составляет 1,2, для физических лиц – 1,4.

В Республике Беларусь применяется подход по ограничению рисков концентрации путем установления максимальных значений следующих нормативов безопасного функционирования банка: максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников); суммарная величина крупных рисков; максимальный размер риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц; суммарная величина рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц; участие банка в уставных фондах других коммерческих организаций.

Инструкцией об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах установлено требование к банкам о разработке методики идентификации существенных (несущественных) для банков видов рисков, позволяющее, помимо прочего, принимать во внимание взаимное влияние рисков и их концентрацию.

Базель III. В 2011 году Национальным банком Республики Беларусь утвержден предварительный план поэтапного внедрения новых стандартов капитала, левереджа и ликвидности Базеля III в качестве пруденциальных требований для банков Республики Беларусь, который в целом ориентирован на программу Базельского комитета и рассчитан на четыре года.

В плане внедрения Базеля III предусмотрены и выполняются следующие этапы: разработка методологии расчетов показателей и информационных технологий формирования и обработки отчетности (2012 год); внедрение методологии в банках (2012−2013 годы); разработка программного обеспечения для приема и обработки отчетности от банков (2013 год); представление банками тестовой отчетности и ее мониторинг Национальным банком Республики Беларусь, доработка методологии, программного обеспечения (2013−2014 годы); представление банками тестовой отчетности в Национальный банк (ежеквартально) и ее мониторинг, подготовка и принятие соответствующего нормативного правового акта (2015 год); определение количественных значений пруденциальных требований на основе мониторинга отчетности, введение пруденциальных требований (нормативов), переход на ежемесячную отчетность с 1 января 2016 года.

В соответствии с указанным планом постановлением Правления Национального банка от 24 сентября 2012 года № 493 утверждена Методика расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базеля III. В связи с обновлением подходов к расчету показателя покрытия ликвидности Базельского комитета и с учетом анализа правоприменительной практики постановлением Правления Национального банка от 30 сентября 2014 года № 604 эта Методика утверждена в новой редакции. Указанным постановлением банкам рекомендовано использовать показатели Базеля III при управлении капиталом и рисками банка и принимать меры для поддержания этих показателей на уровне не ниже следующих рекомендуемых минимальных значений:

соотношение основного капитала первого уровня и величины рисков – 4,5 %;

соотношение основного капитала первого уровня с учетом консервационного буфера и величины рисков – 7 %;

соотношение капитала первого уровня и величины рисков – 6 %;

соотношение капитала банка и величины рисков – 10 %;

соотношение капитала банка с учетом консервационного буфера и величины рисков – 12,5 %;

показатель левереджа – 3 %;

показатель покрытия ликвидности – 100 %;

показатель чистого стабильного фондирования – 100 %.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 июля 2015 года «О внесении дополнений и изменений в Методику расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базель III» внесены изменения в расчет показателя чистого стабильного фондирования, обусловленные изменением подходов Базельского комитета.

Постановлением Правления Национального банка от 26 сентября 2013 года № 562 утверждены Рекомендации о методике применения банками инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базеля III, направленные на совершенствование и повышение эффективности процесса управления ликвидностью и риском ликвидности в банках.

Постановлением Правления Национального банка от 26 декабря 2013 года № 784 утверждена Методика расчета контрциклического буфера капитала банка, в соответствии с которой с 1 января 2014 года Национальный банк ежеквартально осуществляет мониторинг динамики кредитного разрыва и расчет значения контрциклического буфера капитала.

Разработана технология, которая определяет порядок составления и предоставления банками информации о расчете показателей Базеля III. Национальный банк осуществляет мониторинг расчетов показателей капитала, левереджа и ликвидности, которые представляются всеми банками на ежеквартальной основе, начиная с расчетов по состоянию на 1 июля 2013 года, по обновленной методике – с расчетов по состоянию на 1 апреля 2014 года. Данные о расчете показателей мониторинга риска ликвидности представляются на ежеквартальной основе начиная с 1 июля 2014 года.

Анализ показателей осуществляется на уровне сектора в целом, групп банков и отдельных банков. Показатель покрытия ликвидности используется в качестве дополнительного инструмента оценки ликвидности банков, в том числе при принятии решений о предоставлении ресурсов Национальным банком. На основании анализа динамики всех показателей принято решение о внедрении показателей капитала и левереджа Базеля III в качестве нормативов безопасного функционирования с 1 января 2016 года. Решение о внедрении показателей ликвидности в качестве нормативов безопасного функционирования будет принято после дополнительного мониторинга расчетов в 2016 году.


1   2   3   4   5   6   7


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница