Г. Екатеринбург, 18 марта 2015 г. Том 1 Екатеринбург – Алматы – Харьков – Елабуга 2015




Скачать 13.52 Mb.
страница40/61
Дата22.04.2016
Размер13.52 Mb.
1   ...   36   37   38   39   40   41   42   43   ...   61

Литература

1. Аналитическая группа департамента маркетинга компании «Яндекс». Развитие интернета в регионах России. Весна 2014, 2014. [Электронный ресурс]. URL: http://company.yandex.ru/researches/reports/2014/ya_internet_regions_2014.xml.

2. Бугaев Л. Мобильный мaркетинг: Кaк зaрядить свой бизнес в мобильном мире. М.: Aльпинa Пaблишер, 2012. 214 с.

3. Эффективное управление мобильной рекламой вместе с Promo Interactive. Мобильный маркетинг, 2014. [Электронный ресурс]. URL: http://www.mobilemarketing.ru.




СТРАХОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ
А.Ю. Афанасьева,

научный руководитель Е.М. Носкова



Россия, г. Пермь,

Пермский государственный национальный исследовательский университет
Каждый день люди сталкиваются с различными рисками. Одни рискуют попасть в пробку по пути на работу, другие имеют риск - выбрать не ту профессию, третьи - приобрести акции, которые не принесут дохода, четвертые рискуют, взяв кредит в банке... Многие риски можно попытаться избежать с помощью страхования. Мы считаем, что вопрос страхования потребительских кредитов является достаточно актуальным на сегодняшний день. Так сложилось, что приобретение потребительских кредитов зачастую превращается в некий способ подчеркнуть принадлежность людей к более высокой социальной страте за счет покупки недоступных товаров. После оформления такого кредита, на потребителя, соответственно, возлагается обязанность по погашению займа.

В 2013 году объем просроченной задолженности увеличился на 19% и составил около 1 трлн. 400 млрд. рублей [5]. Это происходит потому, что многие теряют работу или начинают получать меньшую заработную плату, которой хватает лишь на нужды первой необходимости. Однако существует ещё одна причина, о которой стоит говорить - это наступление непредвиденных обстоятельств, при которых заемщик не может выплатить кредит, если заем не был застрахован. Страхование позволяет поддерживать устойчивое состояние экономической и социальной сфер в стране и является одной из сфер бизнеса и экономики. Также страхование выступает как один из методов управления риском. Суть страховой защиты состоит в возмещении ущерба при наступлении страхового случая. Банковское страхование широко и успешно применяется во многих странах, в том числе и в России.

Физическое лицо, оформляющее потребительский кредит, сталкивается с предложением банков - застраховать кредит. Отсюда вытекает вопрос: "Как поступить в данной ситуации? Стоит ли соглашаться?" Прежде чем говорить о страховании потребительских кредитов следует разобраться, что вообще представляет собой страхование кредитных операций. Оно включает в себя [3]:

1. Страхование имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании. Залогом обычно является движимое (автомобиль) или недвижимое (квартира, дом, дача) имущество;

2. Страхование жизни и здоровья заемщика;

3. Титульное страхование;

4. Страхование финансовых рисков кредиторов – касается только кредитных организаций (банков).

Рассмотрим каждый из способов страхования по отдельности. Страхование залога является стандартным имущественным страхованием. Залог, на время действия кредитного договора находящийся в пользовании заемщика, подлежит обязательному страхованию. Следует отметить, что заемщик не имеет права не страховать залог. Согласно ст. 343 ГК РФ залогодателю или залогодержателю вменяется в обязанность «застраховать за свой счет заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования» [1]. При наступлении страхового случая страховая компания возмещает банку долг заемщика. Банк имеет право на получение страховки в двух случаях: полного или частичного невозврата полученного кредита и гибели или повреждения заложенного имущества в период действия договора страхования. Срок страхования определяется сроком погашения кредита и составляет 5-10 лет.

Страхование жизни и здоровья заемщика является частью комплексного страхования кредита. Этот вид страхования обязательным не является. Как бы банк на нем ни настаивал, кредитополучатель имеет полное право отказаться от этого страхования. Страховой случай наступает при утрате заемщиком трудоспособности из-за несчастного случая, приведшего к инвалидности 1-й или 2-й группы. Срок страхования также определяется сроком погашения кредита и составляет 5-10 лет. Титульное страхование представляет собой часть комплексного страхования долгосрочного ипотечного кредита, страхование риска утраты права собственности на приобретенное имущество. В основном банки настаивают на страховании этого риска на вторичном рынке жилья. Это позволит заемщику защитить себя от недобропорядочных продавцов недвижимости, которые могут оказаться не в состоянии вернуть полученные ранее деньги, если сделка будет признана недействительной.

Титульное страхование не является обязательным. Страховым случаем является утрата права собственности на имущество, наступившее в результате неизвестного страхователю ранее события: возможного обмана со стороны продавца, нарушения требований к условиям и форме сделки при ее заключении со стороны органов государственной регистрации, риэлторов или нотариусов, недееспособности либо ограниченной дееспособности предыдущих собственников. Одни банки предлагают страховать титул (право собственности на недвижимость) на весь период ипотечного кредитования, другие – только на 3 года (срок исковой давности по недействительным сделкам). Если говорить о страховании финансовых рисков кредиторов, то такому страхованию могут подвергаться банки, небанковские финансовые организации и другие компании. Объектом страхования является: ответственность всех или одних должников (физических или юридических лиц) перед банком за возврат кредитов и процентов за пользование кредитами в полном размере и в срок; ответственность должников за возврат в полном размере и в срок части кредита, непокрытого залогом, и причитающихся процентам по этой части кредита. Страховое возмещение выплачивается в размере реальных убытков.

Как правило, потребительский кредит предоставляется под поручительство физических лиц, под имущественный залог или вообще без какого-либо обеспечения [6]. Следовательно, такие виды страхования, как титульное страхование и страхование финансовых рисков кредиторов нас не интересуют, а страхование имущества, передаваемого заемщиком в залог, и страхование жизни и здоровья заемщика как раз таки представляют интерес. Вернёмся к поставленному ранее вопросу - стоит ли физическому лицу страховать потребительский кредит? Обычно, решение взять кредит в банке приходит тогда, когда семейный бюджет оставляет желать лучшего, а деньги нужны как никогда. Поэтому, выбирая кредитную организацию и вид займа, каждый пытается найти самый приемлемый по срокам и сумме ежемесячных выплат вариант погашения задолженности. Казалось бы, зачем тратить лишние финансы и подвергать страхованию ваш кредит, но возникает множество сомнений, связанных со страховкой, ведь, возможно, это отличная возможность уберечь себя и своих родных от невыплаты займа в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.

Статья 935 ГК РФ гласит, что страхование кредитных займов не является обязательным, как и страхование жизни [1]. Однако, банки при заключении кредитных договоров с клиентами, стремятся сделать всё возможное, чтобы заемщик согласился на страхование кредита, так как потребительское кредитование становится всё более рискованным [2]. Рост долговой нагрузки потребителей и быстрое увеличение потребительского кредитования порождают проблему роста кредитных рисков, которая может привести к снижению прибыли и сокращению капитализации российских банков [4]. Конечно, заёмщика не интересуют проблемы банка, и он руководствуется лишь тем, что страхование потребительских кредитов необходимо для того, чтобы обезопасить себя от различных жизненных ситуаций, вследствие которых погашение долга перед банком будет представляться невозможным. Каждый сам, в праве решать, страховать или нет свой заем. Вместе с тем, нынешняя практика свидетельствует о том, что страхование потребительского кредита - это нужный инструмент для всех сторон [7].

Когда клиент страхует свой потребительский кредит, у банка появляется возможность избежать появления рисков, связанных с выдачей займа физическому лицу. Соответственно, и потребитель может извлечь выгоду, так как в случае наступления страхового события страховщик  берет на себя обязательство по возмещению долга перед банком-кредитором. Благодаря этому, потребитель сможет избежать непредвиденных финансовых проблем, которые будут связаны с невыплатой или просрочкой кредитных обязательств. Не стоит забывать, что в жизни всякое может сулиться, поэтому и при фатальном исходе на ближайших родственников не ляжет обременительный груз по уплате кредита, этим займется страховщик.

Страхование потребительского кредита предоставляет заемщику защиту его интересов на весь период действия договора кредитования. Страховая сумма равна сумме потребительского кредита, а сам страховой взнос уплачивается единовременно, и только после этого вступает в силу договор страхования. Как и для любого другого договора, для договора страхования существуют следующие условия, которые являются обязательными: застрахованное лицо может быть в возрасте от 18 до 65 лет; максимально возможная страховая сумма:[7] 1500000 руб.; действие срока договора страхования аналогично сроку потребительского кредита. Страхование кредита, соответственно, осуществляется на основании договора страхования, в котором указываются: стороны договора, объект страхования, размер, срок действия договора, последствия невыполнения условий договора, размер страховой премии, страховые случаи.

Подводя итог всему вышесказанному, следует отметить, что в действительности взгляды специалистов по поводу страхования потребительских кредитов различны.[8] Единое мнение по данному вопросу отсутствует. Ряд экспертов в этой области утверждает, что страхование кредитных рисков как с экономической точки зрения, так и с логической не имеет смысла, другие, напротив, видят в этом некую защищенность в случае непредвиденных обстоятельств. Впрочем, можно с уверенностью утверждать, что данный вид страхования имеет множество положительных моментов, как для кредитора, так и для заемщика. Вопреки тому, что кредитное страхование – дополнительное финансовое обременение для физического лица, получающего кредит, оно выгодно не только банку-кредитору, но и самому страхователю. Он может быть уверен: если с ним или залоговым имуществом что-то случится, банк предъявит претензии не ему, а страховщику.

Литература


  1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ. Часть 2 // Справочная правовая система «Консультант плюс».

  2. Как поступить, если банк настойчиво предлагает застраховать кредит?. Сайт «Центр кредитования». URL: http://ссуда-кредит.рф/stat/straznoe/260-kak-postupit-esli-bank-nastoychivo-predlagaet-zastrahovat-kredit.html.

  3. Лесняк Д. Правила страхования кредитов. Интернет-ресурс.– Сайт «Адвокатский кабинет». URL: http://lesnyak.ru/item/1159-правила-страхования-кредитов.

  4. Молохов А.В., Порубиновская В.В. О некоторых рисках в сфере потребительского кредитования // Банковское дело. 2014. №1. С. 85-87.

  5. Надежда Хвыля-Олинтер «Потребительская закредитованность россиян». Сайт «Центр научной политической мысли и идеологии». URL: http://rusrand.ru/events/potrebitelskaja-zakreditovannost-rossijan.

  6. Сангалова И. Страховка по кредиту: зачем она нужна и как на ней сэкономить». Сайт «РБК Личные финансы». URL: http://lf.rbc.ru/recommendation/potreb/2012/12/18/219557.shtml.

  7. Страхование потребительского кредита. Сайт «Страхование в России». URL: http://insgid.ru/strakhovanie-potrebitelskogo-kredita.

  8. Страхование потребительского кредита. Виды страхования Сайт «Кредитная помощь». URL: http://creditwit.ru/potreb-kredit/strahovanie-potreb-kredita.php.


ИМИДЖ ОРГАНИЗАЦИИ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
С.С. Балобанова,

научный руководитель А.Д. Ягафаров



Россия, Республика Татарстан, г. Елабуга,

Елабужский институт Казанского (Приволжского) федерального университета
Термин «имидж» в отечественной литературе интерпретируется настолько широко, что некоторые формы его употребления нередко противоречат друг другу. Для того чтобы создать положительный имидж фирмы, необходимо, для начала, сформировать имидж через рекламу.

Сегодня на современном высоко конкурентном рынке имидж предприятий рекламного типа имеет доминирующее значение, дающее возможность занять достойное место лидера. В этой связи проблема формирования имиджа компаний в сфере маркетинговых коммуникаций, в частности, рекламы особо актуальна. Соответственно имиджу уделяется пристальное внимание как важнейшему инструменту повышения конкурентоспособности для увеличения объемов прибыли, рыночной стабильности и независимости.



Имиджем признано считать целенаправленно сформированный образ, определяющий ценностные характеристики, призванный оказать эмоциональное влияние рекламы на потребителя.

Благоприятный образ-имидж должен иметь:

- адекватность (соответствовать специфике фирмы);

- оригинальность (отличаться от других фирм);

- пластичность (следовать моде);

- точный адрес.

Для формирования имиджа, необходимо узнать: род деятельности у организации, отличия товаров (услуг) фирмы от товаров (услуг) конкурентов. К задачам имиджа можно отнести: повышение престижа компании, ее конкурентоспособности, эффективность рекламы и создание на рынке новых товаров и услуг.

Ниже приведены основные средства формирования имиджа [2, c. 94]. Фирменный стиль – это основа имиджа. К визуальным средствам имиджа можно отнести: дизайн; цвет; рекламные средства; PR-мероприятия (выставки, презентации, спонсорство). Фирменный стиль состоит из образа (товарный знак, логотип, вывеска организации, одежда, объявления, буклеты и т.п.); характера поведения на рынке (взаимоотношения компании с заказчиками, поставщиками и ее представителями).

Основной составляющей фирменного стиля является фирменный блок. Он представляет собой – сочетание нескольких элементов фирменного стиля, чаще товарной эмблемы и логотипа. Он должен быть легко отличим, заметным и запоминаемым. Логотип - идентификатор организации или продукта, выраженный в знаке, символе или подписи. Цвет формирует образ компании, облегчает восприятие информации, делает рекламу более привлекательной и запоминающейся, тем самым способствует повышению эффективности рекламы (например, белый и черный цвета фирмы спортивной одежды «Adidas», черный и желтый цвета компании сотовой связи «Билайн», синий и зеленый цвета организации компьютерных программ «Microsoft Windows») [4, с. 150].

Слоган - это фирменный лозунг, призыв или девиз. Он легко запоминается, т.к. воздействует на органы слуха, соответствуют качеству собственности фирмы (например, «Заботься о себе» фирма «Gаrnier», «Майский чай — любимый чай» компании «Май», «Лучше для мужчины нет» - «Gillette»).

Товарный знак - это любой рисунок, знак или символ, необходим для обозначения товаров и услуг организации.

К товарным знакам предъявляется целый ряд требований:



  1. Охраноспособность (к регистрации категорически не допускаются товарные знаки с содержанием герба, флага или иной атрибутики).

  2. Простота (четко выраженные детали).

  3. Индивидуальность (оригинальность).

  4. Адекватность (соответствие знака с компанией).

  5. Ассоциативность (товарный знак должен сформировывать у людей положительное представление о фирме).

Для того, чтобы разработать фирменный стиль, необходимо: для начала разработать концепцию имиджа; определиться с дизайнером, рекламным агентством; провести экспертизу на название предприятия; разработать информационное обеспечение организации (название, реквизиты, род деятельности и т.д.). Этапы формирования имиджа предприятия [5, c. 132].

На первом этапе происходит стадия становления, расходы на создание имиджа и рекламу фирмы минимизированы, просматривается начало формирования внутреннего имиджа организации. К основным задачам данного этапа относятся:

· определение срочных и перспективных целей функционирования организации, планов деятельности;

· сегментирование рынка по планам;

· создание товарного знака, логотипа;

· набор работников и их расстановка;

· проведение маркетинговых исследований;

· анализ прогнозов развития и эффективности;

· организация первоначальной базы данных клиентов.

Во внешнем имидже компании необходимо: разослать информационные письма о создании и целях фирмы своим партнерам, реальным и потенциальным клиентам; определить будущую нишу предприятия на рынке. На данном этапе нужно, прежде всего, следить за обещаниями, дабы их в дальнейшем реализовать, соблюдать принципы этики делового общения, что очень важно при общении с клиентами. Для того, чтобы не испортить первое впечатление от общения наших сотрудников с потенциальными клиентами, компании следует набрать персонал с более устойчивой психикой.

На втором этапе просматривается захват организацией определенной ниши и утверждение в ней, увеличение расходов на имидж-рекламу. Внутренний имидж организации состоит из: корпоративного духа (коллективное празднование праздников, дни рождения сотрудников, день рождения фирмы, Новый Год и др.); общего стиля офиса предприятия.

Во внешнем имидже компании на данном этапе необходимо: подчеркнуть стабильность деятельности организации в рекламе; поддерживать контакт с реальными и потенциальными клиентами в виде уведомлений; организовать рекламу технологий в рекламных изданиях (разноцветные страницы, буклеты и т.д.); ввести социальную рекламу, которая будет подчеркивать заботу компании о населении, об экологии окружающей среды и т.п.; сформировать связь с общественностью фирмы (день открытых дверей, спонсорство, благотворительность и т.д.) [3, с. 121].

Третий этап характеризуется "золотым веком" организации, где социальная реклама значительно расширяется. Внутренний имидж фирмы должен: стимулировать инновационную деятельность (проекты, различные конкурсы, повышение квалификации); подписывать договора на открытие филиалов фирмы в других регионах страны; заниматься разработкой новых направлений деятельности; продолжать контактировать с реальными и потенциальными клиентами. Во внешнем имидже организации необходимо предусматривать: минимизацию расходов на рекламу; активность фирмы в общественной жизни (различные мероприятия); расширение социальной рекламы (благотворительность, спонсорство), привлекая внимание широкой общественности к деятельности компании.

На четвертом этапе, если организация раскрутилась в инновациях, то весь цикл запускается заново, но уже легче, так как уже имеется первоначальная база, если же она коллапсирует, то можно на отрицательном имидже и попробовать восстановиться. Таким образом, компания рекламного типа, которая стремится к позитивному имиджу, определяет такие приоритетные направления, как:



  • формирование высокого уровня конкурентоспособности компании относительно конкурента, имеющего более низкий рейтинг;

  • достижение официального доказательства высокого качества предоставляемых услуг, завоёвывая всё большую территорию и доверие потребительского рынка;

  • расширение инновационных внедренческих комплекса мер;

  • использование инициативного участия представителей государственных структур, деловой общественности;

  • создание дополнительных резервов за счёт ценовой политики на популярные среди потребителей предоставляемые услуги.

В мировой практике устоялось мнение, что компания, не предпринимающая должных усилий в создании собственного позитивного имиджа, в условиях современного рынка имеет вероятность попасть под влияние черных PR-технологий и как следствие - потерять способность эффективного развития на перспективу. Стратегический подход к формированию имиджа требует системного использования большого арсенала инструментов, таких как: имидж услуги, имидж потребителей услуг, внутренний имидж организации, имидж руководителя, имидж персонала, визуальный имидж организации, социальный имидж организации, бизнес-имидж организации [1, c. 139].

Как известно, основная цель предприятия рекламного типа – это создание у потребителя устойчивого имиджа своего продукта, отсюда и обязательная необходимость формирования позитивного корпоративного имиджа компании. Ниже приведены основные рекомендации по разработке имиджа:

- необходимо учитывать мнение потребителей о качестве продукции;

- регулярно публиковать рейтинг компании и участия ее в социальных программах (спонсорство, благотворительность и т.д.);

- поддерживать политические и общественные движения;

- строго выполнять договорные обязательства;

- необходимо создать у работников компании четкое представление о целях и задачах;

- разработать систему поощрений для работников предприятия.

Таким образом, корпоративный сильный имидж становится необходимым условием достижения компанией устойчивого и продолжительного успеха, определённой рыночной силы, защищает компанию от атак конкурентов, облегчает доступ к финансовым, информационным и человеческим ресурсам.
Литература


  1. Блажнов А.Б. Основы паблик рилейшнз. СПб.: Питер, 2008. 280 с.

  2. Борисов Б.Л. Реклама и паблик рилейшнз: Алхимия власти. М.: РИП-холдинг, 2008. 218 с.

  3. Векслер А.Ф. Связи с общественностью для бизнеса. Нижний Новгород: PR-Эксперт, 2010. 194 с.

  4. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Диалектика, 2009. 656 с.

  5. Кривоносов А.Д. PR-текст в системе публичных коммуникаций. СПб.: Изд-во СПб ГУ, 2010. 254 с.


ИНВЕСТИЦИИ В ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ КАПИТАЛ
Е.А. Белая,

научный руководитель Н.Н. Морозова



Беларусь, г. Минск,

Академия управления при Президенте Республики Беларусь
Современный мир характеризуется переходом к абсолютно новому типу общественно-экономического развития, где основными факторами становятся образование, знания, морально-нравственные качества работника. Научное понимание работника охватывает спектр качеств личности: индивидуальных, коллективных, общественных, биологических, образовательных, интеллектуальных, культурных. В эпоху постиндустриального общества экономика служит целям человеческого развития и совершенствования.

В настоящее время Республика Беларусь встала на путь модернизации. Этот процесс затронул различные сферы общественной жизни, и, прежде всего, экономическую сферу. В условиях ограниченности ресурсов оптимизация их использования становится первостепенной задачей. Беларусь постепенно переходит к новому типу общественно-экономического развития, в котором на первый план выходит работник, являющийся залогом успешного функционирования общества. И от того, насколько успешно данный индивид функционирует в данной среде, зависит, насколько успешно функционирует вся среда в целом.

Развитая человеческая личность представляет собой важнейший ресурс экономического функционирования и средство последующего развития. Поэтому именно на данном этапе экономического развития нашей страны актуальны вопросы инвестиций в человеческий капитал.

В современной теории человеческий капитал рассматривается как адекватная постиндустриальному этапу развития общества форма организации и функционирования производительных сил (качеств, свойств, способностей, функций, ролей) человека, включенных в систему социально ориентированной экономики рыночного типа в качестве ведущего элемента общественного воспроизводства и решающего фактора экономического роста. Человеческий капитал раскрывает новые социально значимые характеристики человека в условиях современного инновационно-развивающегося производства при обеспечении гармоничного функционирования всей экономической системы [2, с. 66].

При данном характере экономики актуальным для дальнейшего устойчивого социально-экономического развития страны становится накопление человеческого капитала. Ведь оно характеризует состояние здоровья населения, его научно-образовательный, профессиональный, культурный уровни сточки зрения экономики, т.е. с позиции его способностей к воспроизводству общественного капитала.

Важнейшими активами человеческого капитала являются элементы, соответствующие главным формам инвестиций в человека: здоровье, рождение и воспитание детей, общее и специальное образование, поиск информации, духовная стабильность, интеллектуальная мобильность человека и др.

Подобно обычному капиталу, способности, знания, навыки человека имеют свойство накапливаться. При этом их формирование и развитие требует довольно значительных затрат времени, труда, материальных и финансовых ресурсов, то есть инвестиций. К ним относятся все виды затрат, которые могут быть оценены в денежной или иной форме, носят целесообразный характер, а также способствуют росту в будущем заработков человека. Основной проблемой, с которой приходится сталкиваться современным предприятиям, - это оценка эффективности вложений в человеческий капитал. Сложности, возникающие при этом, в определенной мере объясняются тем, что инвестиции в человеческий капитал имеют ряд особенностей, отличающих их от других видов инвестиций, которые можно объединить в группы.

1. Отдача от таких инвестиций зависит от срока жизни его носителя (от продолжительности трудоспособного периода). Чем раньше делаются вложения в человека, тем быстрее они начинают давать отдачу. Однако более качественные и длительные инвестиции приносят более высокий и долговременный эффект.

2. Человеческий капитал подвержен физическому и моральному износу, а также способен накапливаться и умножаться. Износ человеческого капитала определяется, во-первых, степенью естественного износа (старения) человеческого организма, а во-вторых, степенью морального (экономического) износа вследствие устаревания знаний или изменения ценности полученного образования.

3. По мере накопления человеческого капитала его доходность повышается до определенного предела - границы трудоспособного возраста, а потом резко снижается.

4. По сравнению с инвестициями в иные различные формы капитала инвестиции в человеческий капитал являются наиболее выгодными как с точки зрения отдельного человека, так и с точки зрения всего общества [1].

Выделяют три основных вида инвестиций в человеческий капитал:

- расходы на образование;

- расходы на здравоохранение;

- расходы на мобильность.

По данным Национального банка Республики Беларусь за январь-июнь 2014 года расходы консолидированного бюджета на образование составили 19% всех расходов, расходы на здравоохранение – 13%. В 2013 году на эти пункты пришлось соответственно 19 и 13,2% [4, c. 23]. В то же время, в Российской федерации расходы на образование составили 12,1% всех расходов консолидированного бюджета, на здравоохранение – 9,8% [5].

В 2014 году в консолидированном бюджете США $80,1млрд. было выделено на нужды Департамента здравоохранения и социальных служб [6, c. 94], в бюджете предусмотрено $71.2 млрд. для финансирования Департамента образования [6, c. 80](общий доход составил $3.02трл.). Так, инвестиции в капитал здоровья являются базой для человеческого капитала, так как продлевают трудоспособный отрезок жизни человека и замедляют физический износ человеческого капитала. На макроэкономическом уровне исследования здоровья как экономической категории используется специальный термин «общественное здоровье» (Public Health as a resource) – медико-социальный ресурс и потенциал общества, способствующий обеспечению национальной безопасности. Инвестиции в капитал образования формируют квалифицированные и более производительные трудовые ресурсы. Рассматривается и процесс морального старения накопленного научно-образовательного потенциала. Данный вид износа замедляется посредством инвестиций в переобучение и повышение квалификации.

Один из ключевых тезисов теории человеческого капитала состоит в следующем: в условиях информационного общества человеческий капитал – важнейший фактор воспроизводства национального богатства. Т.Шульц на примере экономики США доказал, что доход от инвестиций в человеческий капитал больше, чем от инвестиций в физический капитал.

Исследования, проведенные профессором кафедры образования Пенсильванского университета Р. Земски, экономистом Л. Линч, профессором менеджмента П. Капелли, показали, что при десятипроцентном повышении уровня образования суммарная производительность возрастает на 8,6%. Для сравнения: при таком же увеличении основных фондов производительность труда повышается всего на 3,4% [3]. Иначе говоря, предельная прибыль от инвестиций в человеческий капитал почти втрое превышает прибыль от капиталовложений в технику.

Таким образом, концепция человеческого капитала играет центральную роль в современном экономическом анализе. Применение этого понятия дает новые возможности изучения таких проблем, как экономический рост, распределение доходов, место и роль образования в общественном воспроизводстве, содержание процесса труда. Уже сейчас можно с уверенностью сказать, что человеческий капитал – наиболее ценный ресурс современного общества, возможно даже более важный, чем природные ресурсы или накопленное богатство.


Литература

  1. Добрынин А.И., Дятлов С.А., Цыренова Е.Д. Человеческий капитал в транзитивной экономике: формирование, оценка, эффективность использования. СПб.: Наука, 1999. С. 184-185.

  2. Дуванова С.А. Человеческий капитал как важнейший фактор экономического роста // Социальные факторы устойчивого инновационного развития экономики : тез.докл. II Междунар. науч.-практ. конф. (г. Минск, 22–23 сент. 2010 г.). Минск, 2010. С.66–67.

  3. Тугускина Г. Оценка эффективности инвестиций в человеческий капитал // HR-portal [электронный ресурс]. URL: http://hr-portal.ru/article/ocenka-effektivnosti-investiciy-v-chelovecheskiy-kapital?page=0.

  4. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь. Аналитический отчет // НБРБ [электронный ресурс]. URL: http://www.nbrb.by/publications/EcTendencies/rep_2014_07_ot.pdf/

  5. Данные Федерального казначейства: Исполнение консолидированного бюджета РФ на 01.09.2014 // minfin.ru [электронный ресурс]. URL:http://info.minfin.ru/kons_rash_isp.php.

  6. BudgetottheU.S. government // whitehouse.gov [электронный ресурс]. URL: http://www.whitehouse.gov/sites/default/files/omb/budget/fy2014/assets/budget.pdf.

ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

М.А. Бельтюкова,

научный руководитель О.М. Никитина



Россия, г. Екатеринбург,

Уральский федеральный университет им. первого Президента России Б.Н. Ельцина
Законодательство, которое функционирует в настоящий период времени и регулирует вопросы предоставления разных режимов конфиденциальности, и в первую очередь банковской тайны, не предоставляет конкретного ответа на целый ряд важных для кредитных организаций и их клиентов вопросов.

Во-первых, четко не установлены какие виды тайн следует отнести к режимам конфиденциальности, а какие считаются непосредственно информацией (объектом) режима конфиденциальности. В отношении личной информации клиентов такая проблема и появляется.

Во-вторых, следует отметить присутствие неопределенности понимания состава информации, являющейся объектом различных режимов конфиденциальности. В частности, существуют различные позиции по вопросу о понимании состава банковской тайны вследствие расхождения норм, закрепленных в ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон о банках).

В-третьих, неясно, как взаимодействуют между собой различные режимы конфиденциальности в отношении одних и тех же объектов. В частности, информация о клиенте может быть одновременно объектом банковской тайны и являться персональными данными клиента. При этом если своими персональными данными клиент волен распоряжаться по своему усмотрению и давать соответствующее согласие на распространение данной информации непосредственно кредитной организации, то те же данные, являющиеся одновременно объектом банковской тайны, уже не могут быть так легко переданы третьим лицам, даже с согласия самого клиента.


Таким образом, возникает проблема соблюдения всех необходимых режимов конфиденциальности при передаче соответствующей информации третьим лицам. Здесь имеется несколько проблем:

  • каковы основания передачи информации третьим лицам: закон и/или соглашение;

  • в каких ситуациях можно говорить о снятии ограничений на передачу соответствующей информации.

Учитывая, что за неправомерное использование и разглашение информации, защищаемой соответствующим режимом конфиденциальности, предусмотрены различные виды ответственности: гражданско-правовая, административная и даже уголовная, представляются неприемлемыми такие расхождения, которые имеются в настоящем законодательстве.

Следует подробнее рассмотреть вопрос понимания банковской тайны в контексте минимизации банковских рисков. В рамках кредитования физических лиц кредитные организации получают в распоряжение информацию, которая защищается режимом банковской тайны.

В ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает обязанность банков по обеспечению банковской тайны. Стоит отметить, что наряду со статьями, в которых устанавливаются другие инструменты банковского регулирования, она включена законодателем в гл. III Закона «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций». Конституционный Суд РФ отметил, что по смыслу Конституции РФ институт банковской тайны по своей природе и назначению имеет публично-частный характер и направлен на обеспечение условий для эффективного функционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного на свободе его участников. При этом он гарантирует основные права граждан и защищаемые Конституцией РФ интересы физических и юридических лиц. Публично-частный характер института банковской тайны подтвержден и судебной практикой. Таким образом, сложно однозначно установить приоритет регулирования института банковской тайны за гражданским или банковским законодательством.

Поскольку режим банковской тайны регулируется на сегодняшний день нормами ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках, которые понимают банковскую тайну по-разному, необходимо определиться с объемом информации, составляющей объект данного режима конфиденциальности, а также с иными, определяющими, признаками. К субъектам, обязанным хранить банковскую тайну, можно отнести кредитные организации и их служащих, Банк России и его служащих, Агентство по страхованию вкладов, бюро кредитных историй, аудиторские организации, а также Росфинмониторинг. К объектам банковской тайны можно отнести информацию о банковском счете, банковском вкладе, информацию об операциях по счету, сведения о клиенте (ст. 857 ГК РФ), а также информацию о всех банковских операциях, а также иных сведений, установленных кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона о банках).

К субъектам, в отношении которых должна быть сохранена банковская тайна, законодатель относит клиентов банка, заключивших договор банковского счета или банковского вклада (ст. 857 ГК РФ), или, шире, клиентов кредитной организации и корреспондентов (ст. 26 Закона о банках).

К лицам или органам, которым может быть так или иначе представлена информация, составляющая банковскую тайну, можно отнести самих клиентов или их представителей, а также бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом, т.е. с согласия клиентов. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть представлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом (ст. 857 ГК РФ). К таким случаям относятся представление:



  • судам, счетной палате, налоговым, таможенным органам, судебным приставам, органам внутренних дел (по налоговым преступлениям), органам предварительного следствия - справок по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

  • судам, судебным приставам, органам предварительного следствия, Агентству по страхованию вкладов - справок по счетам и вкладам физических лиц;

  • Росфинмониторингу - информации по операциям любых лиц;

  • Банку России и Агентству по страхованию вкладов - информации, составляющей банковскую тайну в рамках надзорных полномочий;

  • Федеральной антимонопольной службе - информации, составляющей банковскую тайну.

Кроме того, без согласия клиента сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены также аудиторским организациям. ГК РФ и Закон о банках определяют также различные последствия при разглашении обязанными субъектами банковской тайны. ГК РФ устанавливает, что банк при разглашении сведений несет гражданско-правовую ответственность, а клиент вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков. Закон о банках определяет, что Банк России, Агентство по страхованию вкладов, кредитные организации, аудиторские организации, Росфинмониторинг, их работники и служащие несут ответственность, установленную федеральными законами, включая возмещение нанесенного ущерба.
Безусловно, проблема обеспечения режима банковской тайны возникает на всех этапах кредитных правоотношений. В качестве примера можно рассмотреть вопрос о соблюдении данного режима конфиденциальности при оформлении банком уступки права требования по кредитному договору третьим лицам, не являющимся кредитными организациями.

В настоящее время суды исходят из того, что уступка прав требования по кредитным договорам осуществляется в том числе и лицам, не являющимся кредитными организациями. И в ряде случаев суды делают вывод о том, что вопросы банковской тайны в данных отношениях не затрагиваются, так как переходит исключительно право взыскания задолженности. Сведения, передаваемые банком третьему лицу в процессе уступки права требования по кредитному договору, по мнению судов, не являются банковской тайной, поскольку по смыслу ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности предметом банковской тайны являются сведения об операциях, счетах и вкладах своих клиентов. Однако такая позиция представляется спорной, ведь сведения о клиенте, которые, как отмечено выше, являются банковской тайной, становятся известны новому кредитору. Возникает вопрос, можно ли преодолеть опасность разглашения банковской тайны, если включить в текст кредитного договора (или заключить дополнительное соглашение об этом) согласие должника не только на уступку права требования (если по договору невозможно уступить право требования без его согласия), но и согласие на передачу сведений, составляющих банковскую тайну.

Положительный ответ также представляется спорным. Как отмечено выше, ГК РФ и Закон о банках и банковской деятельности говорят о возможности представления сведений, составляющих банковскую тайну, самим клиентам или их представителям. Для этого согласия не требуется. Единственным случаем, когда закон признает согласие клиента правомерным и необходимым условием для передачи таких сведений другому субъекту является передача их в бюро кредитных историй. Так что даже если банк заручился согласием клиента на передачу такой информации новому кредитору, выраженным соответствующей формулировкой в кредитном договоре или зафиксированным в самостоятельном документе, то соответствие закону такого согласия и правомерность передачи сведений могут быть оспорены.

Аналогично доступ к банковской тайне могут получить также органы государственной власти, которым, по существу, такие права законом не предоставлены. Например, данное относится к Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор), занимающей в последнее время активную позицию по проверке деятельности банков в сфере кредитования потребителей.

Такое в ряде случаев несовпадение норм ГК РФ и Закона о банках имеет существенный недостаток с практической стороны. Так, с одной стороны, кредитные организации заинтересованы в представлении сведений, составляющих банковскую тайну, так как к ней могут быть применены санкции со стороны уполномоченных органов государства, а с другой - необоснованное представление сведений, составляющих банковскую тайну, влечет взыскание убытков и недоверие клиентов, повышение сразу целого ряда рисков, включая правовой риск и риск потери деловой репутации. А значит, в итоге может негативно отразиться на стабильности как отдельной кредитной организации, так и всего рынка банковских услуг в целом.
Литература


  1. Конституция Российской Федерации (РФ) от 12.12.1993.

  2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ) № 51-ФЗ от 30.11.1994.

  3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

  4. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

  5. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник. М.: Юристъ, 2003. 448 с.


Особенности классификации затрат на предприятиях

железнодорожной отрасли
С.С. Верещагина,

научный руководитель Е.Б. Дуплинская

Россия, г. Новосибирск,

Сибирский государственный университет путей сообщения
Значимость железнодорожного транспорта для российской экономики очень высока, это обусловлено территориальными масштабами Российской Федерации, в некоторых регионах страны нет других путей сообщения и тем, что перевозки на железнодорожном транспорте отличаются своей относительной дешевизной. Так же, огромен и потенциал железнодорожных путей сообщения в экономическом развитии и увеличении благосостояния государства. Но на сегодня, появилось множество предпосылок для реформирования железнодорожной отрасли. Позитивная отдача мероприятий по оптимизации издержек и экономии ресурсов стала одним из результатов проведения реформ на железнодорожном транспорте. Вместе с тем, разрабатываются мероприятия по формированию комплексного экономического и методического инструментария по повышению эффективности управления затратами. Одним из условий увеличения прибыли предприятия является снижение затрат производства, поэтому управление затратами является приоритетной задачей для предприятий в том числе и железнодорожного транспорта.

В научной литературе рассматривается соотношение понятий «затраты», «издержки», «расходы» и «себестоимость».

Л.А. Сухарева и И.Петренко [6, с. 46-47] указывают на иерархичную зависимость между понятиями «расходы», «затраты», «издержки» и «потери». Расходы авторы определяют так: это то, что увеличивает пассив или уменьшает актив баланса. Затраты – та часть расходов, которые станут таковыми в следующие отчетные периоды, а издержки – та часть затрат, которая связана с калькуляцией себестоимости (издержки производства) и процессами реализации работ и услуг (издержки обращения). Наконец, потери – уменьшение актива вследствие непредвиденных обстоятельств.

В ПБУ 10/99 [1] расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Ф. Фабоцци [7, с.120, 125] заостряет внимание на том, что бухгалтер и экономист могут по-разному подходить к категории издержек. При учете процесса производства итоговой операцией является определение затрат. Эта операция очень ответственна, так как от правильности выполнения учета затрат зависит сумма прибыли подлежащая налогообложению. При искусственном завышении себестоимости занижается налогооблагаемая прибыль и уменьшаются налоговые платежи в бюджет. Бухгалтер ориентирован на контроль и учет денежных расходов на производство и реализацию продукции или услуг, экономист же рассматривает их как неточное отражение альтернативных издержек на приобретение ресурсов, в случае, когда рынок по определенным причинам не обеспечивает их максимальной оценки по всем возможным альтернативам использования.

В книге О.Д. Кавериной [2, с. 40] затраты рассматриваются не как потери, а как условия для рационального развития, обеспечивающие экономию общих расходов. Но все же, классическое определение «затрат» таково – это расходы предприятия для достижения поставленных целей своей деятельности, для производства готовой продукции, а так же расходы на оборудование и иные средства производства.

Транспортные предприятия имеют несколько подходов к управлению затратами. Один из подходов к управлению затратами предприятий железнодорожного транспорта базируется на контроллинге трех ключевых элементов менеджмента издержек: управление, информация, экономика. Преимущества контроллинга заключаются в учете рискового фактора в процессе управления издержками, что в большей степени способствует реализации экономического подхода к их трактовке.

Второй подход настроен на важность информации об издержках, уделяет особое внимание обеспечению управленческого аппарата организации объективной информацией для принятия решений. В этом подходе система управления затрат формируется не только на основе сбора и анализа информации об издержках предприятия, но и на управлении бюджетами и оценке деятельности структурных подразделений ОАО РЖД и центров ответственности, производства, прибыли, продаж и т.п.

Определение центров возникновения затрат предприятий железнодорожной отрасли играет огромную роль в процессе управления затратами.

Предприятия железнодорожного транспорта - это субъекты финансово-хозяйственной деятельности, которые функционируют только при наличии определенного (спланированного) состава ресурсов: трудовых, финансовых и материальных. Из этого можно сделать вывод, что приобретение этих ресурсов является необходимым фактором для функционирования предприятия, осуществления работ или производства продукции. Следовательно, уровень оптимизации затрат на приобретение этих ресурсов зависит от качества управления издержками.

Финансово-хозяйственная деятельность предприятий железнодорожного транспорта связана с определенными затратами, состав которых соответствует типовым статьям калькуляции. Ориентиром деятельность предприятия так же является максимизация прибыли и повышение рентабельности как качественного отражения финансовых результатов. При привлечении заемных ресурсов прибыль транспортной компании является источником погашения обязательств перед кредиторами.

Повышением эффективности деятельности предприятий железнодорожного транспорта является увеличение объемов оказываемых услуг, при уменьшении издержек производства. Рост эффективности, стремление при минимальных затратах получить наибольшие результаты является составляющей экономического прогресса предприятий железнодорожного транспорта, который лежит в основе общественного прогресса.

Менеджмент современной транспортной компании, особенно в сфере железнодорожного транспорта с естественной монополией на перевозки, должен базироваться на улучшении организационной структуры и четкости распределения между структурными подразделениями функций по управлению затратами, таких как:


    • формирование достоверной, полной и объективной о затратах;

    • контроль уровня затрат;

    • учет совокупности затрат и их распределения по отдельным группам и статьям калькуляции;

    • организация аналитических процедур;

    • мероприятия по планированию затрат на основе принципов оптимизации.

Системный подход к управлению затратами обеспечивает положительный экономический результат, позволяет определить наиболее полезную альтернативу использования ресурсов, которым владеет предприятие, снизить непроизводственные издержки и в целом оказать влияние не только на уровень затрат, но и расширить возможности управления ценами на услуги транспортной компании, обеспечивая ей дополнительные конкурентные преимущества. Лидером в условиях конкурентной среды рынка является именно предприятие, использующее в качестве основного ориентира эффективное управление затратами при условии повышения качества оказываемых транспортных услуг, повышения конкурентоспособности, обеспечения стабильного финансового положения и получения высокой прибыли.

Основные расходы могут включать в себя как общие виды издержек, применимые для каждого предприятия отрасли и национальной экономики, так и специфические для отдельно взятого предприятия. В состав общехозяйственных расходов включаются две значительные группы затрат: расходы по содержанию управленческого аппарата и прочие общехозяйственные расходы (например, расходы по аренде). Очевидно, что в момент непосредственного расходования ресурсов затраты всегда прямые по отношению к объекту, который обусловил их возникновение. В процессе оказания услуги данные затраты приобретают характер косвенных, что справедливо, например, по отношению к заработной плате работников цеха технического обеспечения: в смете затрат данного цеха заработная плата является прямыми затратами, по отношению к основному 39 процессу оказания транспортных услуг данные затраты становятся косвенными, которые необходимо подвергать распределению пропорционально применимому ко всем структурным подразделениям критерию. Следовательно, при разделении затрат на прямые и косвенные всегда следует указывать объект учета затрат, поскольку при смене объекта характер затрат также меняется [7, с. 84].

Распространенным подходом является деление затрат на основные и накладные: первая группа непосредственно связана с технологическим процессом оказания услуги, вторая – связана с общими процессами предприятия, за исключением технологического [4, с. 88, 92]. Целями управления затрат в данном контексте не обязательно должно быть стремление руководства к минимизации затрат двух указанных групп. С позиций экономической эффективности можно снижать основные расходы, увеличивая накладные до уровня, обеспечивающего увеличение рентабельности транспортной услуги в целом. Наиболее наглядным примером реализации данного предложения является автоматизация управленческих и производственных процессов, когда закупка автоматизированной техники приводит к увеличению накладных расходов, а повышение производительности приводит к снижению затрат на оплату труда и социальное обеспечение производственных рабочих. По отношению к видам оказываемых транспортным предприятием услуг накладные расходы носят характер косвенных, однако, в их составе могут присутствовать и прямые затраты.

Специфика железнодорожного транспорта как отрасли национальной экономики значительным образом влияет на состав и структуру затрат на оказание услуг. Расходы предприятий и организаций отрасли планируются и учитываются в соответствии с Классификатором статей управленческого учета затрат ОАО «РЖД» [5, с. 74]. В отраслевых нормативных рекомендациях по организации учетного процесса затрат находит свое продолжение рассмотренный ранее подход, основанный на делении затрат на основные и общехозяйственные.

Практика работы железнодорожных компаний показывает, что наибольшую долю эксплуатационных расходов железных дорог составляют затраты на оплату труда и амортизацию основных средств, следовательно, этот вид деятельности можно признать фондоёмким и трудоемким. При этом структура эксплуатационных расходов по элементам затрат по отдельным железным дорогам неравномерна, объясняется это различным уровнем технической вооруженности, уровнями изношенности техники и производительности труда, дифференциацией цен на материальные ресурсы в разных регионах России.

Индивидуально и разделение издержек на прямые и косвенные. В состав прямых издержек на предприятиях железнодорожного транспорта при определении себестоимости грузовых и пассажирских перевозок включается все расходы пассажирского хозяйства полностью относят на пассажирские перевозки. Все расходы хозяйства грузовой и коммерческой работы, хозяйства перевозок по приему и отправлению поездов, маневровой работе на грузовых и сортировочных станциях, сопровождению поездов кондукторскими бригадами полностью относят на грузовые перевозки. Это прямые расходы по отношению соответственно к пассажирским и грузовым перевозкам.

К косвенным относят те издержки, которые связаны с оказанием нескольких видов услуг и которые невозможно привязать к конкретному объекту учета на предприятиях железнодорожного транспорта. По сети, железным дорогам, отделениям дорог большая часть расходов хозяйств пути, сигнализации и связи, электрификации и электроснабжения и другие расходы не могут быть полностью отнесены только на грузовые или только на пассажирские перевозки, только на электровозную или только на тепловозную тягу, а подлежат специальному распределению [3, с. 68]. В структурных обслуживающих филиалах, которые специализируются не на оказании непосредственно услуг по перевозке грузов и пассажиров, а на технической поддержке данных процессов, классификатор статей расходов в целях управленческого учета может отличаться от традиционно принятого деления затрат.

Различия в бухгалтерском и управленческом учете затрат на железнодорожном транспорте и в его филиалах очевидны, в первую очередь они отличаются измерителями. Если бухгалтерский учет оперирует стоимостными показателями, то управленческий учет измеряет эффективность бизнес-процессов в количественных измерителях производственной эффективности. Управленческий учет «привязывает» конкретный процесс к источнику возникновения затрат, конкретному структурному подразделению.


Литература

1. Приказ Минфина России «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99» от 06.05.1999 N 33н.

2. Каверина О.Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры. М.: Финансы и статистика, 2009. 320 с.

3. Лавров А.М. Новые подходы к управлению финансами // Финансы. 2010. № 9. С. 8–10.

4. Мазараки А.А. Философия денег. К.: КНТЭУ, 2010. 190 с.

5. Петров Ю.Д., Купоров А.И., Шкурина Л.В. Планирование в структурных подразделениях железнодорожного транспорта. Москва, 2008. 308 с.

6. Тереёшина Н.П., Галабурда В.Г., Трихунков М.Ф. Экономика железнодорожного транспорта: учеб. для вузов ж.-д. транспорта; под ред. Н.П. Терёшиной, Б.М. Лапидуса, М.Ф. Трихункова. М.: УМЦ ЖДТ, 2006. 801 с.

7. Фабоцци Ф. Управление затратами: пер. с англ. Ф. Фабоцци. М.:ИНФРА-М, 2010. 270 с.




СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПОЛИТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ

С ПОМОЩЬЮ РАЦИОНАЛИЗАЦИИ АССОРТИМЕНТНОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ
А.В. Волощук,

научный руководитель С.П. Пугач



Россия, г. Курск,

Курский государственный университет
В последние годы появилась тенденция создания в ряде городов специализированных предприятий, призванных осуществлять деятельность по выполнению комплекса работ по содержанию, строительству, реставрации и капитальному ремонту городских зеленых насаждений, ландшафтному дизайну и благоустройству территорий города, созданию парков и скверов, обеспечению населения цветочной продукцией и посадочным материалом. Рассмотрение товарной политики преимущественно осуществляется на примере частных торговых предприятий, реализующих продовольственные товары в рамках розничной торговой сети. Вместе с тем, во многих муниципальных предприятиях существует возможность изучения товарной политики с последующей разработкой рекомендаций по её усовершенствованию. К числу таких организаций относится Муниципальное унитарное предприятие «Зеленстрой» созданное на территории г. Старый Оскол.

Ознакомимся с товарной политикой МУП «Зеленстрой», в частности с товарной и ассортиментной политикой одноименного магазина МУП «Зеленстрой», осуществляющего реализацию непродовольственных товаров, таких как посадочный материал и комнатные растения.

В рассматриваемой организации не существует специального документа, в котором были бы прописаны основные направления развития организации в рамках товарной политики, но изучив документацию и деятельность предприятии в целом можно выделить аспекты деятельности предприятия, характеризующие проводимую товарную политику. Так её основной целью является не столько получение прибыли от продаж, сколько забота о благоустройстве города и эстетическом воспитании потребителей.

Поскольку деятельность организации достаточно специфична, наиболее подходящей концепцией товарной политики является ассортиментная концепция, на которую и направлена работа всего предприятия.

Составленный в рамках МУП «Зеленстрой» товарный план предполагает, что товаропроизводитель в лице предприятия должен своевременно определять требования потребителя к выпускаемой продукции, а также его потребности и осуществлять производство и выпуск тех товаров, которые могли бы полностью отвечать этим требованиям и удовлетворять существующие потребности.

С целью выявления негативных аспектов в проводимой товарной политике, необходимо не только ознакомиться с самой товарной политикой, но и изучить внешнюю и внутреннюю среду предприятия. В ходе исследования было выявлено, что основные возможности МУП «Зеленстрой» проявляются как во внутренней, так и во внешней среде. К ним относятся такие факторы как: развитая материально-техническая база, активное развитие рынка растений и возможность выхода организации на новые рынки сбыта, в частности заполнение свободных товарных ниш на территории соседних областей. Предприятию необходимо акцентировать внимание на преобразовании товарной политики: сильные стороны организации и возможности помогут преодолеть слабые стороны, обеспечить первенство среди конкурентов, а также избавиться от внешних угроз. Опираясь на выявленные возможности целесообразно разработать мероприятия по усовершенствованию товарной политики.

В рамках магазина МУП «Зеленстрой» производится реализация нескольких видов продукции. Условно их можно разделить на следующие группы: деревья и кустарники; посадочный материал; комнатные растения. Сравнивая цены аналогичных товаров на внешнем рынке, было выявлено, что цены в магазине МУП «Зеленстрой» в среднем на 25% ниже рыночных. Огласка данного факта может оказать положительное влияние на продажи в магазине МУП «Зеленстрой» и стать преимуществом над конкурентами на рынке растений.

Продажи в магазине МУП «Зеленстрой» приносят стабильную прибыль. В связи с тем, что большинство реализуемых растений выращивается на территории самого предприятия и представлены в собственном магазине, затраты по их продаже сводятся к минимуму. Неотъемлемой частью товарной политики любого предприятия является ассортиментная политика.

Наиболее популярной группой товаров среди покупателей является посадочный материал. Данный факт может быть связан с тем, что растения, относящиеся к данной группе продукции, отличаются маленьким размером, удобством использования и дешевизной, а их основное применение – создание цветочных клумб. Стоит отметить, что в настоящее время существует тенденция облагораживания прилежащих к хозяйствующим субъектам территорий. Это является как личной инициативой предприятий, компаний и торговых субъектов, так и обязательным условием их работы. Для оформления цветочных композиций требуется большое количество растений, относящихся к группе посадочного материала. Этот фактор и оказал решающее воздействие на повышение спроса на исследуемую группу растений.

Для того чтобы проанализировать структуру ассортимента магазина МУП «Зеленстрой» необходимо провести ABC-анализ по двум направлениям, по количеству реализованной продукции и выручке магазина. С помощью АВС-анализа можно анализировать вклад товара в результат работы магазина, получать информацию о стабильности продаж товара. ABC – анализ по количеству реализованной продукции показал, что наибольшее количество проданного товара относилось к группе посадочного материала, соответственно данная группа будет отнесена к категории A, группой со средними показателями спроса являются комнатные растения. Данная группа соответствует категории B. Группа C – группа с наименьшими показателями спроса – деревья и кустарники. В связи с тем, что данная группа пользуется наименьшим спросом, следует пересмотреть количество поставляемых и реализуемых деревьев и кустарников, свести количество к оптимальному минимуму. Для получения более полного результата анализа оптимальности ассортимента следует совместить результаты первого и второго анализа (табл. 1).

Таблица 1 – Совмещение результатов ABC–анализа по количеству реализованной продукции и выручке магазине


Наименование товарной группы

Доля от общего количества проданной продукции, %

Доля от общей прибыли магазина, %

1. Посадочный материал

2. Комнатные растения

3. Деревья и кустарники


83

15

2



63

16

21


В результате проведения совмещения двух направлений ABC –анализа, можно сделать вывод, что основные изменения необходимые для оптимизации ассортимента следует провести в группах комнатные растения, деревья и кустарники. Для того чтобы дать более чёткие рекомендации по усовершенствованию ассортимента организации необходимо подробно рассмотреть основной состав каждой из групп реализуемого товара, акцентировав внимание на соотношении числа полученных товаров и остатков после их реализации. Анализ ассортимента реализуемых товарных групп МУП «Зеленстрой» позволил выявить те ассортиментные единицы, оптимизацию которых следует провести (табл. 2).


Таблица 2 – Ассортимент реализуемых товарных групп МУП «Зеленстрой» в период с 31.05.14 г. по 01.09.14 г.


Товарная группа

Ассортимент товарной группы

Цена, руб.

Доля от общего количества проданной продукции, %

Доля от общей прибыли, %

Остаток в магазине, шт.

1. Посадочный материал
Всего

1.Бархатцы

2.Лизиантус

3.Лобелия

4.Петуния

5.Сальвия

6.Циннерария

7.Прочие


20

60

12



30

20

15



30

30


3

5

4



33

6

13



19

83


2

8,5


3

30

7



9,5

3

63



-

-

-



-

-

-





2. Комнатные растения
Всего

1.Аспарагус

2.Бегония

3.Кактус

4.Молочай

5.Сансевиерия

6.Фикус


7.Прочие

80

100


100

170


170

250


130

131


1

10

-



-

1

0,5



2,5

15


0,5

10

0



0

1

0,5



5

16


11

4

42



4

1

2





3. Деревья и кустарники
Всего

1.Кипарисовик

2.Катальпа

3.Туя

4.Барбарис



5.Ель

6.Можжевельник

7.Прочие


250

200


500

200


750

500


300

300


0,5

0,5


1

-

-



-

-

2



4,5

4,5


9

-

-



-

3

21



1

-

-



-

1

2





Итого







100

100



В результате анализа товарной политики МУП «Зеленстрой» необходимо:



  • проведение рекламных компаний по привлечению новых клиентов;

  • оптимизация реализуемого ассортимента;

  • расширение рынка сбыта продукции;

  • введение в продажу новой товарной группы.

В результате проведения анализа ассортимента магазина МУП «Зеленстрой» были определены ассортиментные единицы каждой товарной группы, количество которых целесообразно оптимизировать. В связи с этим целесообразно включить в ассортимент магазина МУП «Зеленстрой» данную товарную группу, состоящую из «срезки», букетов и иных цветочных композиций, часть материала для которых может выращиваться на территории многочисленных теплиц предприятия.

Рынок растений стремительно развивается, что приводит к увеличению числа хозяйствующих субъектов стремящихся внедриться в данную отрасль. Количество конкурентов предприятия и, в частности, магазина МУП «Зеленстрой» с каждым годом только растёт. Для того чтобы организация не прекращала стабильно развиваться и получать постоянную прибыль, а также с целью обеспечения преимущества над конкурентами, необходимо регулярно прибегать к открывающимся со стороны как внешней, так и внутренней среды возможностям.

В настоящее время в силах организации воспользоваться сложившейся на рынке растений ситуацией и провести ряд мероприятий по расширению рынка сбыта производимой продукции. Поиск свободных товарных ниш на рынке растений в близлежащих областях позволит МУП «Зеленстрой» совершить необходимый рывок для обеспечения преимущества над существующими и зарождающимися конкурентами.

Основой успешной деятельности любого предприятия является привлечение новых и удержание постоянных клиентов. Одной из мер, призванных обеспечить непрерывный интерес потребителей к продукции и деятельности организации, является проведение специальных рекламных компаний. В связи с этим предприятию МУП «Зеленстрой» рекомендуется прибегнуть к помощи специалистов в сфере рекламных коммуникаций.

Осуществление предложенных мероприятий призвано улучшить эффективность товарной политики МУП «Зеленстрой», обеспечив прогрессивное функционирование организации, а также увеличив её прибыль.
Литература

1   ...   36   37   38   39   40   41   42   43   ...   61


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница