Документ предоставлен КонсультантПлюс




страница4/4
Дата26.04.2016
Размер0.77 Mb.
1   2   3   4

возможности и границы. Особенности

налогообложения доходов и операций банков,

страховых организаций, профессиональных

участников рынка ценных бумаг налогом на

прибыль, налогом на добавленную стоимость и

другими налогами. Налогообложение доходов и

операций организаций и физических лиц с ценными

бумагами; с финансовыми инструментами срочных

сделок. Налогообложение доходов и операций

негосударственных пенсионных фондов. Исполнение

банками, страховыми организациями обязанностей

налогового агента. Обязанности банков,

связанные с обеспечением своевременности и

полноты поступления налоговых платежей

организаций в бюджет; виды нарушений и

ответственность банков за их совершение






СД.08

Налогообложение участников внешнеэкономической

деятельности

Налоги с нерезидентов в РФ. Особенности

налогообложения иностранных организаций и

физических лиц, уплачивающих налоги на

территории РФ; особенности уплаты НДС и

акцизов; структура доходов и расходов

иностранных организаций и физических лиц,

учитываемых для целей налогообложения прибыли;

система налоговых льгот для иностранных

организаций и физических лиц; ответственность

налогоплательщиков - иностранных организаций и

физических лиц; санкции за налоговые

правонарушения; урегулирование международного

двойного налогообложения; соглашения между РФ и

зарубежными странами в области налоговых

отношений.

Налоговое регулирование внешнеторговой

деятельности. Роль таможенных пошлин в

экономической и финансовой политике

государства; таможенно-тарифное регулирование

внешнеэкономической деятельности; цели

использования таможенных пошлин; порядок

установления и виды ставок таможенных пошлин:

адвалорные, специфические, комбинированные;

сезонные и особые виды пошлин, порядок их

использования; порядок определения таможенной

стоимости ввозимых и вывозимых товаров; цена

сделки и порядок ее расчета; льготы,

предоставляемые Законом РФ "О таможенном

тарифе"; расчет таможенных платежей и порядок

уплаты; взимание НДС и акцизов по

внешнеторговым операциям





СД.09

Специальные налоговые режимы

Системы налогообложения субъектов малого

предпринимательства (единый налог на вмененный

доход для определенных видов деятельности,

упрощенная система учета, налогообложения и

отчетности): сфера применения, объекты

налогообложения, ставки и критерии

дифференциации, порядок исчисления налоговой

базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты

налогов. Особенности определения объекта

налогообложения при выполнении соглашения о

разделе продукции; особенности исчисления и

уплаты НДС, акциза, налога на прибыль, налога

на добычу полезных ископаемых и др. Субъекты и

порядок использования льготного налогообложения

в свободных экономических зонах. Система

налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей (единый

сельскохозяйственный налог)





СД.10

Налоговые системы зарубежных стран

Уровень налогообложения в мировой экономике,

сравнительный анализ; прямое налогообложение;

косвенное налогообложение; особенности

налоговых систем унитарных государств;

особенности налоговых систем федеративных

государств; гармонизация национальных налоговых

систем в мировой экономике (объединительных

союзах); налоговая политика зарубежных стран;

организация налоговых служб и контроль за

уплатой налогов; ответственность за налоговые

правонарушения






СД.11

Прогнозирование и планирование в

налогообложении

Прогнозирование и планирование в

налогообложении: современное содержание, цели,

принципы, элементы, этапы; виды и способы

налогового планирования и прогнозирования.

Государственное налоговое планирование: роль в

реализации государственной налоговой политики,

принцип оптимального налогообложения. Система

правового обеспечения налогового планирования;

правовые принципы организации налогового

планирования. Налоговое планирование как

элемент финансового менеджмента организаций.

Объекты налогообложения и налоговая база, их

обоснование для целей налогового планирования и

прогнозирования; методы налогового анализа и

планирования. Налоговая нагрузка, методы

расчета и приемы оптимизации. Налоговое

планирование и ценообразование. Учетная

политика как инструмент налогового

планирования. Организация и методика налогового

планирования и прогнозирования; задачи и

функции специальных налоговых служб





СД.12

Практикум по методике исчисления и уплаты

налогов и сборов

Выполнение комплексных задач, деловых игр,

кей-стади, охватывающих исчисление

организациями федеральных, региональных и

местных налогов и сборов и учитывающих текущие

изменения налогового законодательства с целью

наработки практических навыков заполнения

налоговых деклараций по видам налогов и

категориям налогоплательщиков









Обязательные дисциплины специализаций

1500

СД.В.00

Дисциплины и курсы по выбору студента,

устанавливаемые вузом (факультетом)



100

ФТД.00

Факультативы

450

ФТД.01

Военная подготовка







Всего часов теоретического обучения

8250

5. Сроки освоения основной образовательной программы

выпускника по специальности 351200 -

Налоги и налогообложение


5.1. Срок освоения основной образовательной программы подготовки специалиста по специальности - Налоги и налогообложение при очной форме обучения составляет 260 недель, в том числе:

- теоретическое обучение, включая

научно-исследовательскую работу

студентов, практикумы (лабораторные),

а также экзаменационные сессии - не менее 186 недель;

производственно-преддипломная практика

(производственная

и преддипломные практики) - не менее 12 недель;

- итоговая государственная аттестация

включая подготовку и защиту

выпускной квалификационной работы, - не менее 11 недель;

- каникулы, включая 8 недель

последипломного отпуска - не менее 47 недель.

5.2. Для лиц, имеющих среднее (полное) общее образование, сроки освоения основной образовательной программы подготовки специалиста по налогообложению по очно-заочной (вечерней) и заочной формам обучения, а также в случае сочетания различных форм обучения увеличиваются вузом до одного года относительно нормативного срока, установленного п. 1.2 настоящего Государственного стандарта.

5.3. Максимальный объем учебной нагрузки студента составляет 54 часа в неделю, включая все виды его аудиторной и внеаудиторной (самостоятельной) учебной работы.

5.4. Объем аудиторных занятий студента при очной форме обучения не должен превышать в среднем за период теоретического обучения 27 часов в неделю. При этом в указанный объем не входят обязательные практические занятия по физической культуре и занятия по факультативным дисциплинам.

5.5. При очно-заочной (вечерней) форме обучения объем аудиторных занятий должен быть не менее 10 часов в неделю.

5.6. При заочной форме обучения студенту должна быть обеспечена возможность занятий с преподавателем в объеме не менее 160 часов в год.

5.7. Общий объем каникулярного времени в учебном году должен составлять 10 недель, в том числе не менее двух недель в зимний период.
6. Требования к разработке и условиям реализации

основной образовательной программы подготовки выпускника

по специальности 351200 - Налоги и налогообложение
6.1. Требования к разработке основной образовательной программы подготовки специалиста по налогообложению.

6.1.1. Высшее учебное заведение самостоятельно разрабатывает и утверждает основную образовательную программу вуза для подготовки специалиста по специальности - Налоги и налогообложение на основе настоящего Государственного стандарта.

Дисциплины по выбору студента являются обязательными, а факультативные дисциплины, предусматриваемые учебным планом высшего учебного заведения, не являются обязательными для изучения студентом.

Курсовые работы рассматриваются как вид учебной работы по дисциплине и выполняются в пределах часов, отводимых на ее изучение.

По всем дисциплинам, включенным в учебный план высшего учебного заведения, должна выставляться итоговая оценка (отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно или зачтено, не зачтено).

Специализации являются частью специальности, в рамках которой они создаются, и предполагают получение углубленных профессиональных знаний, умений и навыков в различных областях деятельности по профилю данной специальности; наименование специализаций утверждается и регистрируется в учебно-методическом объединении (по представлению учебно-методического совета соответствующей специальности).

6.1.2. При реализации основной образовательной программы высшее учебное заведение имеет право:

- изменять объем часов, отводимых на освоение учебного материала для циклов дисциплин, в пределах 10%;

- формировать цикл гуманитарных и социально-экономических дисциплин, который должен включать из одиннадцати базовых дисциплин, приведенных в настоящем Государственном стандарте, в качестве обязательных следующие 4 дисциплины: "Иностранный язык" (в объеме не менее 340 часов), "Физическая культура" (в объеме не менее 408 часов), "Отечественная история", "Философия". Остальные базовые дисциплины могут реализовываться по усмотрению вуза. При этом возможно их объединение в междисциплинарные курсы при сохранении обязательного минимума содержания. Если дисциплины являются частью общепрофессиональной или специальной подготовки, выделенные на их изучение часы могут перераспределяться в рамках цикла ГСЭ;

- осуществлять преподавание гуманитарных и социально-экономических дисциплин в форме авторских лекционных курсов и разнообразных видов коллективных и индивидуальных практических занятий, заданий и семинаров по программам, разработанным в самом вузе и учитывающим региональную, национально-этническую, профессиональную специфику, а также научно-исследовательские предпочтения преподавателей, обеспечивающих квалифицированное освещение тематики дисциплин цикла;

- устанавливать необходимую глубину преподавания отдельных разделов дисциплин, входящих в циклы гуманитарных и социально-экономических, математических и естественнонаучных дисциплин, в соответствии с профилем цикла дисциплин специальности. Учебные часы, выделяемые на дисциплины регионального (вузовского) компонента, могут быть использованы по усмотрению вуза (факультета) на изучение учебных дисциплин, вошедших в федеральный компонент;

- реализовывать основную образовательную программу подготовки специалиста по специальности "Налоги и налогообложение" в сокращенные сроки для студентов высшего учебного заведения, имеющих среднее профессиональное образование соответствующего профиля или высшее профессиональное образование. Сокращение сроков проводится на основе имеющихся знаний, умений и навыков студентов, полученных на предыдущем этапе профессионального образования. При этом продолжительность обучения должна составлять не менее трех лет. Обучение в сокращенные сроки допускается также для лиц, уровень образования или способности которых являются для этого достаточным основанием.

6.2. Требования к кадровому обеспечению учебного процесса.

Реализация основной образовательной программы подготовки дипломированного специалиста должна обеспечиваться педагогическими кадрами, имеющими, как правило, базовое образование, соответствующее профилю преподаваемой дисциплины, и систематически занимающимися научной и/или научно-методической деятельностью; преподаватели специальных дисциплин должны иметь ученую степень и/или опыт деятельности в соответствующей профессиональной сфере.

Доля преподавателей, имеющих ученую степень и звание, должна быть не менее 50%. Доля штатных <*> преподавателей в вузе должна быть не менее 50%.

--------------------------------



<*> Под штатными преподавателями понимаются лица из числа профессорско-преподавательского состава, для которых учебное заведение является основным местом работы при выполнении полной учебной нагрузки. Под штатными совместителями понимаются лица из числа профессорско-преподавательского состава, для которых учебное заведение не является основным местом работы, но в котором они выполняют часть учебной нагрузки (не менее 0,25 ставки), прошедшие конкурсный отбор и утвержденные в должности приказом руководителя вуза на основе заключенного контракта сроком не менее 3-х лет.
Вуз, реализующий основную образовательную программу специалиста по налогообложению по специальности 351200 - Налоги и налогообложение, должен реализовывать образовательную программу по лицензированным специальностям: 021100 - Юриспруденция, 060400 - Финансы и кредит и/или 060500 - Бухгалтерский учет, анализ и аудит.

6.3. Требования к учебно-методическому обеспечению учебного процесса.

Учебный процесс в вузе должен быть обеспечен учебно-лабораторными кабинетами для выполнения лабораторно-практических работ, необходимой информационной базой (включая INTERNET), обеспечивающими подготовку высококвалифицированного специалиста, в том числе, не менее 1 экземпляра подписки на профессионально важные журналы, реферативные журналы, научную литературу; доступом к различным сетевым источникам информации.

Реализация основной образовательной программы подготовки дипломированного специалиста должна обеспечиваться доступом каждого студента к библиотечным фондам и базам данных, по содержанию соответствующим полному перечню дисциплин основной образовательной программы, наличием методических пособий и рекомендаций по всем дисциплинам и по всем видам занятий - практикумам, курсовому и дипломному проектированию, практикам, а также наглядными пособиями, аудио-, видео- и мультимедийными.

6.4. Требования к материально-техническому обеспечению учебного процесса.

Высшее учебное заведение, реализующее основную образовательную программу подготовки дипломированного специалиста, должно располагать материально-технической базой, обеспечивающей проведение всех видов лабораторной, практической, дисциплинарной и междисциплинарной подготовки и научно-исследовательской работы студентов, предусмотренных примерным учебным планом, и соответствующей действующим санитарно-техническим нормам.

6.5. Требования к организации практики.

Производственно-преддипломная практика (производственная и преддипломная практики) студентов является обязательным компонентом учебного плана. Ответственность за организацию практики несет высшее учебное заведение.

Производственная практика в период обучения должна организовываться с целью более углубленного изучения отдельных специальных дисциплин и специализаций в налоговых органах, в организациях производственной и финансово-банковской сфер, в научно-исследовательских учреждениях, государственных учреждениях и структурах, а также в компаниях и фирмах различных форм собственности на рабочих местах специалиста по налогообложению.

Преддипломная практика организуется с таким расчетом, чтобы студент получил возможность использовать опыт, накопленный при ее прохождении, при подготовке выпускной квалификационной работы.

Производственно-преддипломная практика организуется на основе разработанной и утвержденной в соответствующем порядке программы либо по индивидуальной программе для студентов, исполняющих должностные функции на конкретных объектах. Студенты проходят практику (практики) под руководством преподавателя вуза.

В случае отсутствия производственных объектов практику студентов организует вуз (факультет) на базе учебной налоговой инспекции, оснащенной необходимой современной техникой.

Результаты прохождения практики студентом оцениваются по представлению отчетной документации (дневник практики, характеристика и т.п.) в виде дифференцированного зачета.
7. Требования к уровню подготовки выпускника

по специальности 351200 - Налоги и налогообложение


7.1. Требования к профессиональной подготовленности специалиста.

Выпускник должен уметь решать задачи, соответствующие его квалификации, указанной в п. 1.2 настоящего Государственного стандарта, обеспечивать эффективное функционирование всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, уметь организовать контрольную работу с налогоплательщиком, осуществлять контрольные ревизии целевых бюджетных и внебюджетных социальных фондов, обеспечить взаимодействие с налоговыми органами зарубежных стран.

Дипломированный специалист должен отвечать следующим требованиям:

- знать Конституцию Российской Федерации, Налоговый кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и взиманием сборов;

- владеть профессиональными знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин;

- уметь организовывать продуктивное взаимодействие с налогоплательщиками;

- знать этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, отношения между человеком и обществом, человеком и окружающей средой, сознавать свою ответственность перед государством и обществом;

- знать основные направления развития гуманитарных и социально-экономических наук, уметь использовать методы этих наук в своей профессиональной и организационно-социальной деятельности, владеть культурой мышления, знать его общие законы;

- иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, понимать динамизм современных процессов, владеть навыками систематической работы, иметь представление об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;

- регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями;

- уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные образовательные технологии;

- владеть культурой поведения, быть готовым к совместной деятельности с коллегами, в том числе из других стран, знать методы управления работой исполнителей, находить и принимать эффективные управленческие решения, уметь строить и использовать модели для описания и прогнозирования различных явлений, осуществлять их качественный и количественный анализ;

- уметь в письменной и устной речи правильно (логично) оформлять результаты своих исследований и практической работы, отстаивать свою точку зрения;

- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, основные проблемы дисциплин, определяющих конкретную область его деятельности, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний.

При реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности дипломированный специалист должен:

- уметь ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций; находить решения типовых задач, в том числе находить нестандартные решения типовых задач; самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода;

- владеть необходимыми навыками практической работы в налогово-бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

- обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;

- уметь использовать знания по теории налогообложения в своей практической деятельности;

- видеть перспективы развития налоговой системы и своего профессионального роста;

- обладать способностью анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.

7.2. Требования к итоговой государственной аттестации специалиста.

7.2.1. Итоговая государственная аттестация специалиста по специальности - Налоги и налогообложение включает выпускную квалификационную работу и государственный экзамен (экзамены), позволяющие выявить теоретическую и специальную подготовку к решению профессиональных задач.

7.2.2. Требования к выпускной квалификационной работе специалиста.

Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) специалиста по специальности - Налоги и налогообложение представляет собой законченную разработку, в которой содержится как теоретический, так и практический анализ проблем налогового законодательства и налогообложения.

Тематику выпускных квалификационных работ (дипломных работ) устанавливает выпускающая(ие) кафедра(ы). В тематику в обязательном порядке должны включаться актуальные вопросы права и налогообложения, учитывая специализацию, выбранную вузом (факультетом), и профиль дисциплин по выбору.

7.2.3. Требования к государственному экзамену.

Государственная аттестация выпускников представляет собой проверку сложившейся у студента системы понятий и качества полученных знаний. Основные функции экзамена (обучающая, оценивающая и воспитательная) содействуют решению главной задачи высшего образования - подготовке высококвалифицированных специалистов для налоговых органов и организаций всех форм собственности.

Содержание итогового квалификационного экзамена устанавливает вуз (факультет). В его состав в обязательном порядке должны включаться основные вопросы по учебным комплексам: теория государства и права, налоги и налогообложение. Вопросы экономической теории, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента рассматриваются в контексте содержания вышеуказанных дисциплин.
Составители:

Учебно-методическое объединение по образованию в области финансов, учета и мировой экономики.

Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования одобрен на заседаниях:

- Учебно-методического совета по специальности - Налоги и налогообложение 31.11.02 (протокол N 3), президиума Совета УМО 13 ноября 2002 года (протокол N 9).


Приложение 1
ПЕРЕЧЕНЬ

РЕКОМЕНДУЕМЫХ ДИСЦИПЛИН НАЦИОНАЛЬНО-РЕГИОНАЛЬНОГО

(ВУЗОВСКОГО) КОМПОНЕНТА И ДИСЦИПЛИН ПО ВЫБОРУ СТУДЕНТА
Общие гуманитарные и социально-экономические дисциплины
ГСЭ.Р.01. История экономических учений

ГСЭ.Р.02. Введение в специальность


ГСЭ.В.01. Логика

ГСЭ.В.02. Риторика


Общие математические и естественнонаучные дисциплины
ЕН.Р.01. Экономическая география и регионалистика

ЕН.Р.02. Эконометрика


Общепрофессиональные дисциплины
ОПД.Р.01. Международное право

ОПД.Р.02. Основы делового общения

ОПД.Р.03. Муниципальное право

ОПД.Р.04. Организационная культура и деловое общение

ОПД.Р.05. Региональная экономика

ОПД.Р.06. Рынок ценных бумаг

ОПД.Р.07. Оценка имущества организаций

ОПД.Р.08. Земельное право


ОПД.В.01. Деловая корреспонденция и делопроизводство

ОПД.В.02. Ценообразование

ОПД.В.03. Римское право

ОПД.В.04. Международные стандарты учета и отчетности.


Приложение 2
ПЕРЕЧЕНЬ

РЕКОМЕНДУЕМЫХ СПЕЦИАЛИЗАЦИЙ И ДИСЦИПЛИН СПЕЦИАЛИЗАЦИЙ


01. Специализация: "Налоговое администрирование"

Организация и методика проведения налоговых проверок

Налоговый учет и отчетность

Арбитражная практика разрешения налоговых споров

Налогообложение природопользования
02. Специализация: "Налоговое консультирование"

Налогообложение некоммерческих организаций

Налогообложение природопользования

Правовое регулирование банковских и валютных операций



Организация и методика налогового консультирования
1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница