«Банкротство банка сущность и методы предотвращения»




страница1/17
Дата28.04.2016
Размер1.47 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   17
Правительство Российской Федерации

Санкт-Петербургский филиал

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет экономики


Кафедра финансовых рынков и финансового менеджмента

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

на тему: «Банкротство банка – сущность и методы предотвращения»


Направление «Экономика»

Студентка группы № 142

Солдатова Анастасия Владиславовна

Научный руководитель

Уварова Лиана Федоровна,

к.э.н., доцент

Санкт-Петербург

2013

ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ЮРИДИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ БАНКРОТСТВА БАНКА 7

1.1.Финансовая несостоятельность как экономическое содержание банкротства банка 7

1.2.Юридическое содержание банкротства банка: критерии и признаки банкротства 8

1.3.Специфика основных процедур банкротства 10



ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И ДИАГНОСТИКА ВОЗМОЖНОСТИ БАНКРОТСТВА БАНКА 17

2.1. Общая характеристика исследуемых банков 17

2.2. Методики прогнозирования возможности банкротства банка 22

2.3.Оценка возможности банкротства коммерческих банков на основе методики Шеметева А.А. 35



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 49

3.1. Оценка совокупной банковской стабильности региона 50

3.2. Методы предотвращения банкротства коммерческих банков в современных условиях 56

3.3. Рекомендации по совершенствованию банковского регулирования и надзора на основе принципов, предлагаемых Базелем III, в области банкротства кредитных организаций 65

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87

ПРИЛОЖЕНИЯ 91

Приложение 1 91

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года ЗАО «КАБ «Викинг», тыс. руб. 91

Продолжение Приложения 1 92

Приложение 2 93

Отчет о прибылях и убытках за 2011 год ЗАО «КАБ «Викинг», тыс. руб. 93

Продолжение Приложения 2 94

Приложение 3 95

Сведения об обязательных нормативах ЗАО «КАБ «Викинг» на 1 января 2012 года, % 95

Продолжение Приложения 3 96

Приложение 4 97

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года АБ «БРП» (ОАО), тыс. руб. 97

Продолжение Приложения 4 98

Приложение 5 99

Отчет о прибылях и убытках за 2011 год АБ «БРП» (ОАО), тыс. руб. 99

Продолжение Приложения 5 100

Приложение 6 100



Сведения об обязательных нормативах АБ «БРП» (ОАО) на 1 января 2012 года, % 101

Приложение 7 102


ВВЕДЕНИЕ


Тема данной выпускной квалификационной работы (ВКР): «Банкротство банка – сущность и методы предотвращения».

Актуальность данной темы, прежде всего, объясняется тем, что в настоящее время многие российские банки находятся в затруднительном финансовом положении. В условиях массовой неплатежеспособности кредитных организаций объективный и точный анализ предпосылок банкротства и факторов их преодоления приобретает первостепенное значение. Фактическое банкротство значительного числа организаций делает крайне неустойчивым финансовое состояние многих кредитных и небанковских учреждений. Ситуация также усугубляется несовершенством российского законодательства о банкротстве.

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой кредитных организаций собственного финансового положения, привлекаемых и размещаемых средств, устойчивости и надежности обслуживаемых клиентов. Таким образом, в настоящее время значительно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

На сегодняшний день одной из самых злободневных проблем по-прежнему остается мировой финансовый кризис. Кризис 2008-2009 гг. особенно сильно отразился на банковской системе, затронув все сферы экономики.

В Российской Федерации осуществляется реформа банковской системы, направленная на сокращения количества банков посредством их слияний и закрытия мелких банков. В первую очередь, данная реформа касается минимального размера уставного капитала коммерческих банков. Так, в 2012 году требования к минимальному размеру уставного капитала были повышены в два раза: с 90 млн. руб. (в 2010 году) до 180 млн. руб.

В связи с этим проблема прогнозирования банкротства кредитных организаций становится все более и более актуальной.

Объектом исследования являются российские коммерческие банки. Предметом исследования выступают методы предотвращения банкротства кредитных организаций.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ проблематики банкротства кредитных организаций в современных условиях и разработка рекомендаций по совершенствованию банковского регулирования в области банкротства кредитных организаций.

Для достижения поставленной цели выбраны следующие задачи:


  1. проанализировать экономическую и юридическую сущность банкротства банка, в том числе исследовать специфику основных процедур банкротства кредитных организаций;

  2. определить критерии оценки возможности банкротства банка;

  3. исследовать существующие методики прогнозирования вероятности банкротства кредитных организаций;

  4. оценить возможность и провести диагностику банкротства конкретных коммерческих банков на основе методики, выбранной для анализа;

  5. оценить совокупную рисковую стабильность банков Санкт-Петербурга и Ленинградской области;

  6. исследовать методы предотвращения банкротства российских коммерческих банков в современных условиях;

  7. исследовать пути совершенствования банковского регулирования и надзора на основе Базельских принципов в области банкротства кредитных организаций.

В первой главе выпускной квалификационной работы проведен анализ экономической и юридической сущности банкротства банка. Детально раскрыты понятия, основные аспекты и нормативное регулирование основных процедур банкротства кредитных организаций.

Во второй главе работы определены цели и методика прогнозирования банкротства коммерческих банков (ЗАО «КАБ «Викинг» и АБ «БРП» (ОАО)). Проведена оценка возможности банкротства исследуемых банков на основе методики Шеметева А.А.

В третьей главе проведена оценка совокупной банковской стабильности региона – рисковой стабильности банковского сектора Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Проанализированы методы предотвращения банкротства российских коммерческих банков в современных условиях. Разработаны рекомендации по совершенствованию банковского регулирования и надзора в области банкротства кредитных организаций.

Сформулированные в работе выводы могут быть использованы в практической деятельности. Теоретические и практические положения и результаты, полученные в ходе данного исследования, могут послужить основой для дальнейших научных исследований по данной и другим темам, касающимся проблематики банкротства кредитных организаций.

Понятие «надежность банка» является комплексной или интегральной характеристикой текущего финансового состояния банка, а также его будущих перспектив, как правило, полученной на базе глубокого анализа его официальной и публикуемой отчетности.

Устойчивость банка требует управления во всех ее аспектах, что, в свою очередь, предполагает разработку соответствующих механизмов и реализацию целого комплекса практических мер с их помощью.

Задача повышения эффективности надзора за банковской системой во время кризиса заставляет искать все более эффективные методы определения надежности коммерческих банков. Так, с их помощью можно с минимальными временными затратами с использованием персонального компьютера обрабатывать значительные массивы официальной отчетной информации и получать удовлетворительные по точности результаты.

Существенное преимущество статистических моделей, в отличие от рейтинговых систем, коэффициентного анализа, методики Базельского комитета и ряда других, заключается в возможности их дистанционного применения. Вместе с тем, существенным недостатком многих из таких моделей является невозможность применения их в российских условиях, а также отсутствие качественных факторов развития коммерческих банков. Следует отметить, что большая часть методик ранее не была освещена в российской научной литературе и не была апробирована на примере российских коммерческих банков.

В настоящее время нейросетевое моделирование обеспечивает наибольшую точность прогнозирования вероятности банкротства коммерческих банков. Данный метод постепенно распространяется в России, что представляет собой положительную тенденцию в области прогнозирования банкротства в нашей стране. Однако для осуществления нейросетевого моделирования требуется специально разработанное программное обеспечение, а также информация, являющаяся «закрытой» (в противном случае результаты могут быть неточными), что препятствует дистанционному анализу коммерческих банков.

Преобладающее большинство методик прогнозирования банкротства коммерческих банков не позволяет учитывать специфику деятельности банков. Этот факт препятствует применению комплексной оценки банковских рисков, а также экспертных методов. Более того, данные исследования являются весьма капиталоемкими и требуют значительного времени.

Таким образом, на сегодняшний день научный интерес в прогнозировании банкротства коммерческих банков представляет анализ адекватности применения существующих методик в российских условиях.

С целью исследования проблематики банкротства коммерческих банков с практической точки зрения в данной работе была проведена оценка вероятности банкротства двух акционерных банков: Банка «Викинг» (г. Санкт-Петербург) и «Банка Развития Предпринимательства» (г. Москва).

Для анализа была выбрана методика, предложенная в 2011 году российским исследователем Шеметевым А.А. Разработка автора посвящена тому, как из официальной отчетности коммерческого банка можно спрогнозировать вероятность банкротства банка по срокам.

Выбор данной методики определяется особенной актуальностью в настоящее время проблемы прогнозирования возможности банкротства коммерческих банков в условиях ограниченности исходных данных.

Следует отметить, что бухгалтерский баланс коммерческого банка, по умолчанию, не несет в себе определенных сведений для проведения глубокого финансового анализа – скорее только для общего экономического анализа (общая структура активов и пассивов, рентабельность, динамика и тренды развития). Разработанная автором методика позволяет спрогнозировать вероятность банкротства кредитного учреждения исходя только из его официальной и публикуемой отчетности.

Таким образом, для анализа была использована публикуемая на сайте Центрального банка и сайтах самих банков официальная отчетность, а именно: бухгалтерские балансы на 1 января 2012 года, отчеты о прибылях и убытках за 2011 год и сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2012 года.

Проблематикой банкротства кредитных организаций заинтересовано немалое количество как зарубежных, так и отечественных исследователей, но опыта работы в данном направлении, безусловно, больше у США и Европы. Поэтому научной, методической и статистической основой дипломной работы являются статьи, научные работы, публикации и исследования как отечественных, так и зарубежных авторов. В качестве нормативно-правовой базы были использованы федеральные законы, размещенные на электронном ресурсе www.base.consultant.ru.

В работе применялись различные методы исследования: статистико-экономический, монографический, системный подход, метод экспертных оценок и логический анализ.



  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   17


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница