Администрация города Норильска План модернизации моногорода Норильска




страница5/13
Дата22.04.2016
Размер1.86 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13

1.5. Анализ состояния бюджетной системы моногорода, в том числе доходной базы, выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств

На формирование и исполнение доходной части бюджета муниципального образования город Норильск значительное влияние оказывают внешнеэкономические факторы, определяющие результаты деятельности основного налогоплательщика территории (цены на цветные металлы, курс доллара США по отношению к рублю).

Динамика и структура доходов бюджета города Норильска в 2010-2012 г.г.

тыс. руб.



Показатели

2010 год факт

2011 год факт

2012 год факт

сумма

%

сумма

%

сумма

%

Налоговые и неналоговые доходы

11 463 171,5

72,6

11 328 513,4

79,2

6 467 095,8

42,5

Налог на прибыль организаций

6 433 350,4

40,7

6 599 941,7

46,1

2 032 518,1

13,4

Налог на доходы физических лиц

2 946 655,0

18,7

3 343 931,5

23,4

2 730 336,2

17,9

Местные налоги

13 875,4

0,1

20 643,7

0,2

35 324,3

0,2

Прочие налоговые и неналоговые доходы

2 069 290,7

13,1

1 363 996,5

9,5

1 668 917,2

11,0

Безвозмездные поступления

4 336 165,6

27,4

2 979 530,0

20,8

8 749 883,9

57,5

Всего доходы

15 799 337,1

100,0

14 308 043,4

100,0

15 216 979,7

100,0

Более половины доходов бюджета Норильска (57,5%) составляют безвозмездные поступления. Основную часть налоговых доходов бюджета составляют налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц.

К местным налогам Налоговым кодексом РФ отнесены налог на имущество физических лиц и земельный налог. Доля местных налогов в структуре доходов местного бюджета, к сожалению, незначительна, и составляет от 0,1% в 2010 году до 0,2% в 2012 году.

Приведенные данные по основным доходным источникам бюджета города отражают высокую степень зависимости финансового положения территории от деятельности основного налогоплательщика территории Заполярного филиала, налоговые платежи которого обеспечивают сбалансированность бюджета, а также связанных с этим критических рисках при исполнении бюджетных обязательств.

тыс. руб.

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

факт

факт

факт

Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.

11 463 171,5

11 328 513,4

6 467 095,8

- платежи ОАО «ГМК «НН»

7 138 503,5

8 070 597,5

3 391 788,5

Доля (%)ОАО «ГМК «НН» в

налоговых и неналоговых доходах



62,3

71,2

52,4

Всего доходов, в т.ч.

15 799 337,1

14 308 043,4

15 216 979,7

- платежи ОАО «ГМК «НН»

7 138 503,5

8 070 597,5

3 391 788,5

Доля (%) ОАО «ГМК «НН» в доходах

45,2

56,4

22,3

Сокращение собственной доходной базы бюджета города в 2012 году на 42,9% относительно предыдущего года обусловлено снижением налогооблагаемой прибыли основного плательщика и уменьшением размеров платежей по налогу на прибыль.

Кроме того, в 2012 году произошли значительные изменения в системе межбюджетных отношений: в пользу краевого бюджета снижены нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на прибыль организаций с 20 до 10 процентов и налога на доходы физических лиц с 40 до 30 процентов, отдельные виды государственной пошлины и штрафов в полном объеме переданы в вышестоящие бюджеты.

В целях компенсации выпадающих доходов муниципалитета от изменения межбюджетного законодательства, были увеличены безвозмездные поступления из краевого бюджета. Кроме того, в 2012 году для частичного покрытия дефицита местного бюджета был привлечен бюджетный кредит.

Указанные меры поддержки позволили обеспечить сбалансированность бюджета в 2012 году.
Исполнение и формирование расходов бюджета города выглядит следующим образом:

тыс. руб.



Показатели

2010 год факт

2011 год факт

2012 год факт

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Расходы всего, в том числе

13 638 370,3

100,0

15 558 468,2

100,0

15 566 801,8

100,0

Собственные расходы (без межбюджетных трансфертов)

9 345 472,3

68,5

12 682 914,4

81,5

7 125 020,8

45,8

в т.ч. расходы капитального характера

616 015,8

6,6

1 773 420,9

14,0

861 715,8

12,1

Межбюджетные трансферты из краевого бюджета

4 292 897,9

31,5

2 875 553,8

18,5

8 441 781,0

54,2

Темп роста (спада) по сравнению с предыдущим годом

118,9%




114,1%




100,1%



Как видно из таблицы, собственные расходы 2012 года снизились по сравнению с 2011 годом на 14%, что связано с недостаточным объемом собственных доходов для исполнения полномочий местного уровня и необходимостью ограничения бюджетных обязательств города.

Несмотря на снижение расходной части, все социальные обязательства перед населением выполнялись и выполняются в полном объеме. Бюджет муниципального образования город Норильск в 2012 году был сформирован и исполнялся исходя из следующих приоритетных задач:


  • сохранения мер и уровня социальной поддержки граждан пожилого возраста, пенсионеров, малоимущих граждан, граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации, а также иных категорий граждан;

  • повышения качества общего и дошкольного образования при эффективном использовании бюджетных средств и ресурсов образовательных учреждений, расширения сети дошкольного образования;

  • улучшения состояния здоровья населения муниципального образования город Норильск путем предоставления качественных медицинских услуг, обеспечения объемов гарантированной бесплатной первичной медико-санитарной помощи, охрана здоровья матери и ребенка;

  • организация и проведение мероприятий по работе с детьми, молодежью, организация отдыха детей, трудоустройство несовершеннолетних.

  • реализация приоритетных национальных проектов;

  • реализация федеральных и краевых расходных обязательств в рамках предоставленных полномочий.

Главной задачей для органов местного самоуправления муниципального образования город Норильск продолжает являться обеспечение сбалансированности бюджетной системы города через осуществление комплекса мер по реформированию муниципальных финансов, нацеленных на повышение эффективности и прозрачности управления общественными финансами, усиление целевого характера бюджетных расходов и сохранение качества оказания услуг.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница