3 Теоретические основы кредитоспособности предприятия 6 1 Понятие и сущность кредитоспособности 6




страница1/16
Дата10.05.2016
Размер1.36 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16


Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия 6

1.1 Понятие и сущность кредитоспособности 6

1.2 Информационное обеспечение оценки кредитоспособности 13

1.3 Методики оценки кредитоспособности предприятия 17

1.3.1 Особенности методик, применяемых российскими Банками 17

1.3.2 Показатели кредитоспособности, используемые в мировой практике 26

Показатель 33



2. Критерии оценки кредитоспособности ООО «ВЕНЕРА» 35

2.1 Организационная характеристика ООО «ВЕНЕРА» 35

2.2 Анализ финансового положения ООО «ВЕНЕРА» 37

2.2.1 Анализ баланса и прибыльности компании 37

2.2.2 Анализ платежеспособности 46

2.2.3 Анализ финансовой устойчивости 50

2.3 Определение класса кредитоспособности заемщика 51

3. Основные направления совершенствования оценки кредитоспособности 54

3.1 Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности предприятия 54

3.2 Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика 57

Заключение 63

Список использованной литературы 67

Приложение 1 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2003 год 70

Приложение 2 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2004 год 73

Приложение 3 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2005 год 75

Приложение 4 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2003 год 77

Приложение 5 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2004 год 77

Отчет о прибылях и убытках 77

Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2005 год 79



Введение

Целью дипломной работы является изучение критериев кредитоспособности предприятия, и проведения анализа оценки кредитоспособности организации.

Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.

Актуальность задачи оценки кредитоспособности заемщика определяется быстрорастущими потребностями в банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.

Банк, прежде  чем предоставить кредит,  определяет степень риска,   который он готов взять на себя,  и размер кредита,  который может быть   предоставлен.

Анализ условий  кредитования предполагает изучение следующих вопросов:


- солидность заемщика,  которая характеризуется  своевременностью   расчетов по ранее полученным кредитам,  качественностью представленных   отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

- способность заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

- доходы. При этом производится оценка прибыли, получаемой банком   при  кредитовании  конкретных  затрат заемщика по сравнению со средней   доходностью банка.  Уровень доходов банка должен быть увязан  со  степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

- цель использования кредитных ресурсов;

- сумма кредита производится исходя из проведения   заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

- погашение производится путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права;

- обеспечение кредита,  т.е.  изучение устава и положения с точки   зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы   заемщика, включая ценные бумаги.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно в одной Москве сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Тем не менее, проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов.

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость использования экономических методов управления кредитом. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.

Объектом исследования работы выступает ООО «ВЕНЕРА».

Предметом исследования выступает кредитоспособность предприятия.

Задачами дипломной работы являются:

- определение теоретических основ кредитоспособности предприятий, изучение информационной базы анализа кредитоспособности предприятия

- изучение критериев и методики оценки кредитоспособности предприятий

- проведение оценки кредитоспособности предприятия ООО «ВЕНЕРА» и выявление основных проблемных моментов в деятельности данного предприятия и обоснование предложений по их улучшению.

Информационной основой работы выступают работы таких авторов, как:

Бессонова Е., Герасимова Е.Б., Ендовицкий Д., а также средства массовой информации, такие как налоговое планирование, финансы, финансы и кредит, финансовый менеджмент и другие источники.


  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница