1. Теоретические основы управления банковскими рисками 6 Понятия банковского риска 6




страница1/8
Дата22.04.2016
Размер0.69 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7   8


Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы управления банковскими рисками 6

1.1. Понятия банковского риска 6

1.2. Классификация рисков в банковской деятельности 10

1.3. Риск-менеджмент в банковском деле 20

2. Управление валютными рисками в коммерческом банке «Международный Московский Банк» 26

2.1. Краткая характеристика банка 26

2.2. Характеристика валютных рисков кредитной организации 29

2.3. Управление валютными рисками в коммерческом банке 46

3. Совершенствование управления валютными рисками в коммерческом банке «Международный Московский Банк» 53

Заключение 63

Список литературы 65

Приложения 68



Введение


Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск - обязательное и непременное явление. Под риском принято понимать вероятность «угрозы» потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Неспособность банка адекватно проанализировать риски неизбежно приводит к убыткам, которые, в свою очередь, являются наиболее существенным фактором, снижающим прибыль банка. Таким образом, понимание рисков, сопровождающих банковскую деятельность, в совокупности с задачей их минимизации имеет особое значение для банков.

Среди всех видов банковских операций валютные операции занимают особое место. Это связано с тем фактором, что содержательный аспект таких операций (будь то расчетные, гарантийные, вексельные и иные операции) неизбежно испытывает влияние валютного регулирования, приводящего в конечном итоге к удвоению структуры банковской операции: с одной стороны, по содержанию она остается чисто банковской операцией (например, кредитовый перевод; выдача банковской гарантии; акцепт векселя), а с другой стороны, по форме она приобретает характер валютной операции (кредитовый перевод иностранной валюты с банковского счета клиента-резидента в уполномоченном банке на его счет в банке-нерезиденте за рубежом; выдача банковской гарантии в качестве банка-гаранта в пользу бенефициара-нерезидента в иностранной валюте; акцепт векселя, выставленного трассантом-нерезидентом в иностранной валюте).

Валютный риск представляет собой риск потерь, связанный с неблагоприятным изменением курсов валют. Банк подвергается этому риску при проведении различных операций с иностранной валютой.

Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях кредитной организации с иностранной валютой и может привести к кризису ликвидности. Поскольку кредитная организация может только в незначительной степени влиять на сами факторы риска, то основной его задачей становится защита или страхование валютного риска.

Нынешний этап перехода страны к рыночной экономике содержит много примеров, когда желание получить сверхприбыль в условиях неуправляемого валютного риска приводило банки к диаметрально противоположным результатам: одни потеряли свой собственный капитал, а другие приумножили его. Отсюда естественное стремление снизить подобную неопределенность, и как результат - повышенный интерес к методике оценки валютного риска и поиску надежных путей управления им. Однако одна из принципиальных особенностей решения этой задачи заключается в том, что на практике невозможно создать систему управления валютным риском, которая бы подходила всем без исключения. Ее масштаб, глубина и набор используемых методов зависят от множества индивидуальных факторов: размера банка, его специализации, географического расположения и т.д.

Цель работы - исследовать механизм управления валютными рисками в коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:


  1. раскрыть понятие банковского риска;

  2. рассмотреть классификацию рисков в банковской деятельности;

  3. определить цели и задачи риск-менеджмента в банковском деле;

  4. проанализировать механизм управления валютными рисками в коммерческом банке;

  5. предложить пути совершенствования механизма управления валютными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследования дипломной работы является ЗАО «Международный Московский банк», а предметом исследования – механизм управления валютными рисками в банке.

Информационной основой дипломной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов по риск-менеджменту, банковскому делу.

В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.

1. Теоретические основы управления банковскими рисками

1.1. Понятия банковского риска


Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.

Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать - принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем [35, с.15].

Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Этимология термина «риск» восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск - это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск - доход или риск – прибыль [25, с.18].

Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации.

Отсюда банковский риск - ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

Причины риска - самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др. [27, с.29]

Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.

Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы [29, с.199]:

I. Изменение структуры рынка:

1. Обострение конкуренции.

2. Универсализация банков.

3. Экспансия отделений.

4. Выравнивание структуры клиентов.

II. Колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурной, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.

III. Повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.

IV. Рост банковских расходов.

V. Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.).

VI. Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.

В рамках дилеммы «доходность - риск» банк вынужден ограничить норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска.

Оптимальную комбинацию доходности и риска можно охарактеризовать по аналогии с оптимальным портфелем ценных бумаг в модели Марковича-Шарпа. При оптимальном сочетании доходности и риска одновременно выполняются два следующих условия [11, с.28]:

1) ни одна другая комбинация доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска;

2) ни одна другая комбинация доходности и риска не может обеспечить меньшего риска при данном или большем уровне доходности.

На рисунке 1 изображены два графика, на левом представлено соотношение «риск/доходность», на правом - «доходность/риск».



Рис. 1. Оптимизация комбинации риска и доходности

Оптимальной комбинацией доходности и риска является та, при которой достигается минимум для соотношения «риск/доходность» или, что эквивалентно, максимум для соотношения «доходность/риск».

Однако кроме принятия разумного риска и его минимизации банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимальным достаточным доходом. Тогда можно выделить несколько зон «риск - доходность», каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности. Подобные зоны показаны на графике (рис. 2).



Рис. 2. Зоны доходности/риска

Работая в зоне 1, банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Определим эту зону как зону недостаточной доходности.

В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск, вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается, поэтому при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами вплоть до разорения. Эту зону можно определить как зону неоправданного риска.

И, наконец, в зоне 3 банк обеспечивает себе минимально необходимый доход и принимает на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальная комбинация доходности и риска. Определим эту зону как зону безопасного функционирования с достаточной доходностью.

Выбор оптимальной зоны достигается в процессе управления риском (регулирования риска).


  1   2   3   4   5   6   7   8


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница