1. Банковская система: сущность, типы, роль




страница1/4
Дата05.05.2016
Размер0.84 Mb.
  1   2   3   4
1. Банковская система: сущность, типы, роль

Банковская система это совокупность различных банков. В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими функций различают два типа построения банковской системы:



  1. Одноуровневая система (распределительная, централизованная). Характерна для стран с административно-командным режимом управления. Ее особенность в том, что все банки (центральный и коммерческие) выполняют аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя формально в системе имеется несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром. Все остальные банки выполняют свои функции в соответствии с директивами центрального банка.

  2. Двухуровневая система. Действует в странах с рыночной экономикой. Для нее характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков. Состоит из элементов:

a. Центральный банк. Функции:

-Проведение денежно-кредитной политики (денежно-кредитного регулирования).

-Монопольная эмиссия банкнот.

-Банк банков.

-Банк правительства.

-Внешне-экономическая функция

b. Коммерческие банки. Основа банковской системы. Их функции:

-Аккумуляция временно свободных денежных средств

-Функция посредничества:

1. В кредите

2. В платежах

3. В размещении ценных бумаг.

-Создание платежных средств (кредитных денег, векселей, чеков, карточек).

Отдельно стоят учреждения банковской инфраструктуры, осуществляющие информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности. Сюда относятся службы по обработке, передаче и хранению информации, международные системы межбанковской коммуникации, страховые структуры, расчетные (клиринговые) палаты, аудиторские службы, центры торговли валютой и межбанковскими кредитами, системы подготовки кадров для банков.


2. ПФ

Пенсионные фонды:

частный пенсионный фонд (ЧПФ)

государственный ПФ

Причины образования ЧПФ:

Достижение более высокого уровня жизни у нетрудоспособных граждан

Стремление корпораций привлечь квалифицированную рабочую силу

Организационная структура ЧПФ: создаются в корпорациях, которые являются владельцами этих фондов.

Различают 2-а вида ЧПФ:

незастрахованные

застрахованные

незастрахованные фонды – те, которые передаются в управление траст-отделам банков или траст компаний.

застрахованный фонд – фонд создаваемый в рамках страховых компаний. Корпорации заключают соглашение со страховой компанией, по которому компания получает пенсионные взносы и выплачивает в дальнейшем пенсии.

Пенсионные взносы выплачивают корпорации, а также рабочие и служащие (пассивы). Средства аккумулируются на длительный период (10 и более лет, долгосрочные ресурсы вкладываются в долгосрочные активы).

80% активов составляют корпоративные ценные бумаги, свыше 30% активов приходится на обыкновенные акции.

Государственные ПФ создаются на уровне центрального правительства и местных органов власти. Основой их формирования являются средства бюджетов разных уровней.

Активные операции – вложения в государственные ценные бумаги (финанс. правительства).
3. Страховые компании промышленно-развитых стран: операции и роль в рыночной экономике.

Существует 4 типа организационной структуры страховой компании:

1) АО (компании АО), 2)компания страхования на взаимной основе, 3)компания внутреннего страхования или взаимного обмена, 4)компания – участник системы Ллойд.

АО – выпускают акции – АО форма характерна для компаний страхования жизни от несчастных случаев и имущества. Каждый полисодержатель является совладельцем компании (акции не выпускаются). Эти компании преобладают в США, Канаде, Великобритании, Австрии. Сформированы на корпоративных началах, её участники обмениваются страховыми рисками, страхуя друг друга. Эти компании занимают незначительное место в сфере страхования, в основном страхование автомобилей и от огня. Система Ллойд состоит из синдикатов, в которые входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Члены синдиката делят ответственность по страховому риску между членами синдиката или между всеми участниками Ллойда. Систему Ллойд возглавляет специальный комитет, контролирующий работу действующих синдикатов и принимающий новых членов. Эта система характерна для Англии, Германии. Накопление капитала в страховых компаниях осуществляется при получении страховых премий от юр. и физ. лиц. Размер страховых премий рассчитывается на основе страховых тарифов, ставок. При страховании жизни, при расчете страхового тарифа, учитываются факторы:

фонд выплаты страхового вложения (покрытия убытков)

расходы по ведению страховых операций (содержание страховых агентов и служащих)

доход от инвестиций.

Страхование имущества: формирование страховых тарифов основано на психологических факторах. Базисная ставка определена на основании данных статистике о количестве аварий самолетов, судов, данные о статистике убытков, расходов. Особенностью является то, что большое влияние оказывают органы государственного регулирования. Виды страхования:



Страхование жизни: *обычное (личное) *групповое (полис на несколько человек) *кредитное (гарантии банкам и финансовым компаниям в случае смерти заемщика) *промышленное (страхование рабочих по профессиональному признаку) *страхование пенсий (аннуитет), Страхование от несчастных случаев: *рабочих и служащих *населения

Страхование имущества: *от огня *автомобильное *авиационное *морское

Различают страхование корпуса, груза и ответственности перед 3-ми лицами.

Для этого вида широко распространено сострахование – разделение риска между компаниями при заключении страховых договоров, и перестрахование – последующая после страхования передача риска другим компаниям в целях снижения ответственности по выплате страховых убытков. Прибыль страховых компаний равна разнице между премией и выплатой страхового возмещения и расходов по ведению операции. Страховые взносы образуют резервы страховых взносов – будущие обязательства перед полисодержателями. Пассивные операции страховых компаний формируются за счет страховых премий, резервного капитала, акционерного капитала.

Активные операции:

инвестиции в государственные операции

инвестиции в муниципальные облигации

инвестиции в корпоративные бумаги (облигации и акции)

инвестиции в недвижимость

предоставление кредитов под полисы

Особенностью компаний страхования жизни является в активах большая доля корпоративных бумаг и ипотечных кредитов (долгосрочные вложения). Займы под полисы – кредитование лиц, которые купили полис. Особенность активных операций по страхованию жизни – их долгосрочный характер. Компании по страхованию имущества и от несчастных случаев:

в активных операциях по страхованию имущества преобладают вложения в государственные и муниципальные облигации и вложения в акции корпорации. Меньшая доля приходится на ипотеку, эти страховые компании обладают меньшими размерами долгосрочных фондов.


4. Активные операции ЦБ РФ

ЦБ РФ осуществляет следующие операции в рамках установленных законом функций: операции по выпуску нал. денег в обращение; осуществляет кредитные, кассовые, депозитные, расчетные операции; покупает/продает гос. ценные бумаги на открытом рынке; покупает/продает облигации, эмитированные ЦБ РФ, депозитные сертификаты, ин. валюту, платежные документы, обязательства, номинированные в ин. валюте, выставленные кредитными организациями; покупает/продает/хранит драг. металлы и иные виды валютных ценностей; принимает на хранение, управление ценные бумаги и другие активы; выдает поручительства и банковские гарантии и др. Особенности операций: все операции носят денежный (стоимостной) характер (в сфере купли-продажи); в соответствии с функцией эмиссии денег ЦБ выпускает банкноты и монеты, проводит операции по организации нал.-ден. обращения; операции, выполняемые ЦБ, носят договорный характер; операции осуществляются на комиссионной основе (без комиссии - бюджетные счета); операции ЦБ осуществляются по регламенту, разработанному ЦБ в форме указаний, положений, инструкций. Для ЦБ главное – выпуск нал. денег и операции денежно-кредитного регулирования. Операции ЦБ: активные и пассивные. Активные операции – это операции, связанные с размещением банковских ресурсов. Активы ЦБ РФ:

1) драгоценные металлы и ин. валюта.

Валютные резервы ЦБ РФ вкл. СВОПы с нерезидентами, депозиты в банках-нерезидентах с рейтингом не ниже А или А2 по классификации ведущих рейтинговых агентств, ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (с аналогичным рейтингом). В валютные резервы не входят: остатки в ин. валюте на к/с банков-резидентов в ЦБ РФ за искл. средств, выданных для обслуживания внешнего гос. долга Внешэкономбанку.

2) кредиты и депозиты.

ЦБ РФ может предоставлять краткосрочные ссуды Правительству для покрытия кассовых разрывов, кредиты Правительству в ин. валюте для обслуживания внешнего гос. долга, кредиты до 1 г. для покрытия дефицита Федерального бюджета (если это предусмотрено законом о ФБ). Кредитование ЦБ РФ ком. банков осуществляется для поддержания и регулирования ликвидности на условиях возвратности, срочности, платности под залог гос. ценных бумаг, облигаций ЦБ РФ, векселей, поручительства, банковские гарантии.



Условия для получения кредитов для КБ: КБ заключает с ЦБ ген. соглашения (виды кредитов, условия кредитования), доп. соглашение к договору к/с о безакцептном списании суммы задолженности, ценные бумаги должны быть свободны от обязательств и хранятся на спец. счетах ДЕПО, КБ должен иметь устойчивое фин. положение, не иметь проср. задолженности, кредиты предоставляются: по заявлению, по аукциону. ЦБ РФ предоставляет внутридневные, однодневные расчетные (овернайт), ломбардные кредиты. Внутридневные кредиты- предоставляются в течении рабочего дня, перечисляются на счета КБ в РКЦ, если не хватает средств в течении дня и погашается за счет средств, поступающих на к/с КБ. Овернайт – предоставляются в конце рабочего дня при недостатке средств на счете КБ и не хватает внтридневных кредитов. Ломбардный кредит – ссуда под залог векселей, казначейских обязательств, гос. облигаций, др. ценных бумаг на условиях и под проценты ЦБ РФ. Все кредиты предоставляются в пределах установленных ЦБ РФ лимитов рефинансирования для каждого банка отдельно.

3) вложения в ценные бумаги и основные средства (здания, оборудование, вкл. компьютеры). Цели вложения ЦБ РФ в ценные бумаги: покупка обязательств Правительства РФ при их первичном размещении – источник покрытия кассовых разрывов; покупка ценных бумаг на вторичном рынке – для пополнения банковской ликвидности, регулирования курса и доходности гос. ценных бумаг в ходе проведения денежно-кредитной политики.


5. Ликвидность коммерческого банка: понятие и значение.

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. Посредством установления ЦБ показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государства управляют операциями КБ, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

ЦБ РФ в Инструкции РФ №110 "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ:

Норматив мгновенной ликвидности КО (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение одного опер дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме пассивов КО по счетам до востребования. Мин Н2 15 %. Соблюдение данного норматива означает способность банка выпонить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мин отношение суммы ликвидных активов КО к сумме пассивов КО по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Мин Н3 50%. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.

Норматив долгосрочной ликвидности КО (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет макс допустимое отношение кредитных требований КО с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней, к соб ср (капиталу) КО и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Макс Н4 120%. Данный норматив показывает, в какой степени УК выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.
6. Роль ЦБ в организации платежной системы.

Платежная система – это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве, для осуществления расчетов. ЦБ-играет ведущую роль. Он устанавливает правила Платежная система делится на : 1. Централизованная – те платежи, которые осуществляются кредитными организациями, через коресп.счета, кот.открыты в РКЦ ЦБ (= 66.1% всех платежей) 2. Децентрализованные – а) коресп.счета, открытые банками внебанковских кредитных организайций. (=1,4% всех платежей) б) открытые счета в других кредитных организ.по прямым коресп.связям предприятий и организ.(=2,7% всех платежей) в) между клиентами внутри одной кредитной организации (=9,2% всех плат.) г) между клиентами одного подразделения кред.организ.(=20,6% всех плат.)
7. Основные направления регулирования и надзора ЦБ РФ за деятельностью КБ.

Управление БС осуществляется: 1.Регулирование банковской деятельности. (Осуществляется путем: законодательного-установленного перечня банковских операций, регламентирующих процесс создания, деятельности, ликвидации кредитной организации). 2. Прудэнциальный надзор (осторожный) – (призван: обеспечить надежность и утойчивость БС, путем выявления банков, которые должны улучшить свои фин.показатели или быть выведены из системы банков, если этим банкам грозит банкротство). В 1997 году были разработаны 25 принципов банковского надзора, которые предполагали переход от формальных ограничений к регламентации деят-ти банков к максимальному учету следующих параметров: а) существенности рисков, б) качество внутри банковской системы управления и контроля за рисками. в) открытости деят-ти кред. организации г) предусмотрение требований в области капитала банка. Основные направления банковского надзора: а) регистрации, б) лицензирование банковской деятельности, в) регламентация обязательных нормативов деятельности банка г) определение порядка формирования резервных фондов д) разработка методики определения СК банковских активов, пассивов, размеров рисков по отдельным видам активов, обязательных для банка правил для ведения операций. е) надзор за соблюдением банковского законодательства. Надзор осущ-ся постоянно, в форме проверок. Меры воздействия, применяемые кред.организации. 1. Предупредительные: Регламендательный характер. Надзорный орган предлагает методы по исправлению недостатков и нормализации нарушений. 2. Принудительные - Штраф. Ограничения на осущ-ние банками отдельных видов операций. Запрет на открытие филиалов.

Банки обязательно должны проводить мероприятия по обеспечению надежности и предотвращения банкротства. Выявлять сомнительные и безнадежные долги. Соблюдать нормативы. Чёткий внутренний контроль. В зависимости от фин. Состояния кред.организ. на 2 категории. В рамках каждой категории выделяются классификационные группы (а, б, в). 1-ая категория: Фин. стабильные кредитные организации. а) кред.организ. без недостатков деят-ти. б) кред.организация, имеющая отдельные недостатки в деят-ти. 2-ая категория: Проблемные кред.организации: а) кред.организ, испытывающая серьёзные проблемы фин.трудности б) кред.организ. находящаяся в критическом фин.положении. Критерии оценки фин.состояния банка. Банк должен обеспечивать своей фин.устойчивости (качеством активов). В случае неустойки (высшие риски и расходы, скрытые убытки, неотраженные в отчете) Закон о несостоятельности. Фин.оздоровление. Назначение временной администрации по управлению кред. организации, реорганизация. В рамках фин.оздоровления м/б меры: а) оказание фин.помощи кред.организации, её учредителями или иными лицами. б) изменение организационной структуры (состав, сокращение сотрудников) в) изменение структуры активов, пассивов кред.организации. г) приведение в соответствие размера уставного капитала кред. Организации и величины её собственных средств.
8. Регулирование Центральным Банком РФ ликвидности коммерческого банка.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток". При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, установленных Инструкцией ЦБ РФ №110 " Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.:

Норматив мгновенной ликвидности КО (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение одного опер дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме пассивов КО по счетам до востребования. Мин Н2 15 %. Соблюдение данного норматива означает способность банка выпонить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мин отношение суммы ликвидных активов КО к сумме пассивов КО по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Мин Н3 50%. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Норматив долгосрочной ликвидности КО (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери КО ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет макс допустимое отношение кредитных требований КО с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 дней, к соб ср (капиталу) КО и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Макс Н4 120%. Данный норматив показывает, в какой степени УК выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.
9. Факторинговые операции коммерческого банка

1. Факторинг – это торгово- комиссионная операция, которая связана с покупкой банком или фактор-фирмой требований поставщика к покупателю и их инкассацией за определенное вознаграждение и сочетается с кредитованием оборотного капитала клиента – поставщика.

2. Основа факторинга – переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании (банку) на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости поставок.

3. В факторинге участвуют как минимум три стороны, которые имеют свои права и обязанности: фактор-посредник, поставщик, покупатель.

4. Внутренний факторинг предполагает наличие агентов купли – продажи, а также факторинговой компании в одной стране.

5. Международный факторинг предполагает наличие агентов купли-продажи в разных странах.

6. Открытый (конвенционный) факторинг предполагает уведомление покупателя о заключении факторинговых соглашений на требованиях поставщика к ним.

7. При закрытом (конфиденциальном) факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторинговой компанией (банком).

8. Факторинг с правом регресса означает право обратного требования факторинговой фирмы вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока.

9. При осуществлении факторинга без права регресса фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору

10. Фиксированный срок оплаты - это срок, в течение которого с даты приобретения долгового требования факторинговая компания гарантирует оплату этого требования независимо от того, оплатили ли клиенты свои долги или нет.

11. Лимит кредитования поставщика - общая сумма кредита, которую банк может предоставить поставщику на определенную дату.

12. Ежемесячный лимит отгрузок поставщика - сумма (в денежном выражении), на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка продукции (товаров, работ, услуг) одному клиенту.

13. Кредитный риск (при осуществлении факторинговых операций) - риск неуплаты должником сумм, причитающихся кредитору.


10. Виды банковских рисков

Письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.06.2004 г. « О типичных банковских рисках»: банковский риск – вероятность понесения Банком потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутр. факторами (орг. структуры, квалификация служащих, текучесть кадров, др.) и/или внешними факторами (изменение эк. условий деятельности Банка, технологии, др.).



Типичные банковские риски: Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного, неполного исполнения должником фин. обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Финансовые обязательства: полученным кредитам, прочим размещенным средствам, в т.ч. требования на возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным векселям; банковским гарантиям; требованиям по лизингу, по факторингу и др. Кредитный риск возрастает при: кредитовании связанных с Банком лиц, т.е. лиц, кот. могут воздействовать на решения и условия Банка о выдаче кредитов, лиц, на принятие решения которыми может оказывать влияние Банк; при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, в результате принадлежности должников к.-л. отраслям экономики, географ. регионам.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностр. контрагентами обязательств из-за экономических, политических, соц. изменений, или из-за того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей нац. законодательства.

Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости фин. инструментов Банка, курсов ин. валют и /или драг. металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в т.ч. закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные фин. инструменты (опционы, фьючерсы) под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных фин. инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на фин. инструменты.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драг. металлов (связан с изменением курса одной иностр. валюты по отношению к другой при проведении вал. операций, изменением курсов драг. металлов). Процентный риск – опасность потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых по привлеченным средствам над ставками по размещенным средствам. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Возникает в результате несбалансированности активов и обязательств Банка. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами, недостаточности функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем и/или нарушений их функционирования, а также в результате воздействия внешних событий. Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие: несоблюдения требований Банком и/или контрагентами нормативных правовых актов и условий заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок; несовершенства правовой системы. Риск потери деловой репутации Банка (репутационный риск) - риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов из-за формирования в обществе негативного представления о фин. устойчивости Банка, качестве оказываемых ею услуг, характере деятельности в целом. Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающихся в неучете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, недостаток необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), кот. должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Портфельный риск – возможность потерь на РЦБ.
11. Функции коммерческих банков

КБ выполняют 5 основных функций:



  1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и превращение их в капитал с целью получения прибыли.

Аккумуляция путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой процентов. Превращение денежных средств в капитал происходит путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

  1. Посредничество в кредите между теми, у кого имеются денежные средства и, теми, кто нуждается в них.

КБ привлеченные денежные средства предоставляют нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование организаций, государства, населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, созданию запасов, увеличению потребительского спроса.

  1. Посредничество в расчетах и платежах.

КБ обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Постепенное уменьшение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов говорит о высокой эффективности использования платежных систем. КБ открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, находящиеся во вкладах до востребования. Б проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков. Развивается системы электронных расчетов – электронные деньги. Централизация платежей в КБ способствует снижению издержек обращения. КБ также осуществляют международные расчеты.

  1. Посредничество в выпуске и размещении ценных бумаг.

КБ организуют реализацию ценных бумаг на РЦБ, что дает возможность перераспределить денежные средства.

  1. Создание денег (платежных документов) в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, векселей, банковских карт, электронных переводов.

В КБ эта функция в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить б/н оборот и уменьшить наличный.
12. Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательного изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.

Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют:



  • дееспособность и репутацию заемщика

  • наличие капитала (владение активами в обеспечение капитала)

  • обеспеченность ссуд (поручительство, Гарантия, Залог товаров, ЦБ и другого имущества, закладные права на недвижимость)

  • состояние экономической конъюнктуры.(чем продолжительнее срок тем важнее состоянии экономики.)

В зависимости от уровня кредитного риска все банковские ссуды подразделяются на следующие пять категорий:

  • I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

  • II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 1 до 20 процентов);

  • III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 21 до 50 процентов);

  • IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 51 процента до 100 процентов);

  • V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В большинстве случаев, система финансовых коэффициентов для анализа финансового состояния заемщика включает в себя 5 групп показателей:

  • коэффициенты ликвидности;

  • коэффициенты эффективности (оборачиваемости) капитала;

  • коэффициенты привлечения средств (показатели финансового левериджа);

  • коэффициенты прибыльности;

  • рыночные коэффициенты (показатели обслуживания долга).


13. Расчетно–кассовое обслуживание Банками ю/лиц.

Согласно российскому законодательству

1) Наличные денежные средства могут находиться в кассах предприятия ограниченное время и в пределах лимита установленного банком по согласованию с предприятием.

2) Денежные расчеты между предприятиями проводится через банки (безналичн.).

3) Расчеты осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия исполнительными документами (например, платежные поручения).

4) В ходе РКО банки могут открывать для клиента 2-а вида счетов:

- По дог. банковского счета

- Кор счета для расчетов между банками

В соответствии с договором банковского счета, банки обязаны зачислять, принимать и т.д.

В зависимости от характера деятельности клиента, открываются следующие виды счетов:

- расчетный счет , -текущие счета, -бюджетные счета, -депозитные счета

расчетный счет – основной счет предприятия для расчетов по основной деятельности

текущие счета – открываются филиалом, представительством юр.лиц и другим обособленным подразделением предприятия.

бюджетные – открываются организациями, финансируемые за счет гос. бюджета или гос. внебюджетных фондов

- доходные

- расходные

- текущие счета местных бюджетов

- текущие счета внебюджетных средств

депозитные счета – открываются для хранения средств предприятия.

Средства зачисляются путем перечисления средств с расчетного и текущего счета

ссудные счета

Формы расчетов: 03.10.02 № 2-П

*расчеты платежными поручениями

*аккредитив

*инкассовое поручение

*расчетными чеками

Кассовое обслуживание:

оборотная касса предприятия – средства ее строго лимитируются Банком, на расчетно-кассовом обслуживании которого находится предприятие. Ежедневно предприятие сдает излишки наличности в кассу Банка.


14. Депозитные операции ЦБ РФ.

Депозиты (средства на счетах) – 42% всех пассивов – это депозиты правительства и кредитных организаций:

- на счетах ЦБ РФ хранятся средства бюджетов и внебюджетных фондов (средства государства)

- счета кредитных организаций, которые открывают в ЦБ РФ корсчета. На особых счетах хранят обязательные резервы и привлеченные БР депозиты (срочные и до востребования)

Виды депозитных операций ЦБ РФ

1). Проведение депозитных аукционов.

2). Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке.

3). Прием в депозиты средств банков, которые заключили с ЦБ РФ Генеральное соглашение о проведение депозитных операций в рублях с использованием системы «Рейтерс дилинг».

4). Прием в депозиты средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.
15. Расходы коммерческого банка.

Классификация расходов:

1) По форме осуществления: а) процентные; б) другие (т.е. непроцентные);

2) По экономическому содержанию: а) операционные расходы; б) функциональные расходы; в) прочие расходы;

3) По периодичности возникновения: а) текущие; б) единовременные;

4) По способу включение в себестоимость: а) прямые; б) косвенные (обеспечение деятельности банка);

5) По их составу: а) одноэлементные; б) комплексные.



Процентные расходы включают расходы по: а) срочным депозитам юр.лиц; б) выпущенным долговым ценным бумагам; в) срочным вкладам физ.лиц; г) срочным депозитам банков; д) депозитам «овернайт» других банков; е) текущим (расчетным) счетам; ж) корреспондентским счетам других банков; е) прочим заемным средствам.

К другим (т.е. непроцентным) расходам относятся: а) комиссионные расходы (комиссии по расчетным, кассовым операциям и т.п.); б) расходы по операциям с торговыми и инвестиционными ценными бумагами; в) расходы по операциям с ин.валютой и вал.ценностями; г) расходы, возникающие при переоценке ин.валюты; д) другие расходы.

Операционные расходы – это затраты, прямо связанные с банковскими операциями: а) уплата процентов за привлеченные ресурсы, б) уплаченная банком комиссия по кассовым и расчетным операциям, по операциям с ценными бумагами, ин.валютой, в) прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат переоценки цен.бумаг и ин.валюты, убыток от перепродажи цен.бумаг, по операциям с драг.металлами и т.д.).

Функциональные расходы связаны с функционированием банка. К ним относятся: а) затраты на персонал; б) амортизация осн.средств; в) профессиональные услуги (охрана, связь и т.д.), в) рекламу и маркетинг; г) административные расходы; д) обесценение стоимости осн.средств; е) прочие налоги за исключением налога на прибыль, ж) прочие расходы.
18. Международные банки и их операции.
Международные банки были созданы в конце 2-ой мировой войны для содействия восстановления мировой валютной системы, стабилизации национальной денежной системы, для содействия инвестиционного кредитования, для создания многосторонней системы международных расчетов.

Ведущее место принадлежит всемирному банку (группе учреждений). В эту группу входит МБРР (международный банк развития и реконструкции) (создан на Бреттон-Вудской конференции). Начал функционировать в качестве специализированного, независимого в решениях от ООН органа. Капитал 200 млрд. $. Основные функции: инвестиционная деятельность в развивающихся странах по широкому спектру направлений: от здравоохранения, образования и окружающей среды до инфраструктур и реформ экономической политики; аналитическая и консультационная деятельность по экономическим вопросам; постоянная корректировка состава и содержания оказываемых услуг, посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами. Прибыль банка: более 1 млрд. $ ежегодно, дивиденды акционерам не выплачиваются.

МФК (международная финансовая корпорация) создана для стимулирования деятельности частного сектора экономики в развивающихся странах без получения правительственных гарантий. 174 страны участницы.

МАР (международная ассоциация развития) создана для оказания помощи беднейшим из развивающихся стран, которые не в состоянии брать взаймы у МБРР. Это беспроцентные кредиты на 30-40 лет и отсрочкой платежа на 10 лет.

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) – создан для стимулирования расширения инвестиций путем обеспечения условий для проведения примирительных и арбитражных переговоров между правительствами стран с иностранными инвесторами. 131 стран участница.

Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) – создано для оказания помощи развивающимся странам в привлечении частных иностранных инвестиций посредством предоставления инвесторам гарантий от политических рисков: экспроприаций, военных действий, и т.д.

МВФ – 1947г. Спецорган ООН. Совет управляющих: министры финансов и управляющие ЦБ стран участниц. Собираются ежегодно. Капитал МВФ складывается из взносов участников, размер которых зависит от экономического потенциала страны. В настоящее время число стран участниц около 200, капитал 130 млрд. $/ В соответствии с долей капитала устанавливается количество голосов для каждой страны. США 19% ,Евросоюз 30%. Основные функции: содействие развитию международной торговле валютного сотрудничества; поддержание устойчивости валютных паритетов и устранение валютных ограничений; предоставление кредитных ресурсов любым странам участницам для выравнивания платежных балансов. Членство в фонде является обязательным условием вступления станы в МБРР.

Региональные международные банки. ЕБРР основан в 1992 г. (1990?) для содействия экономическим преобразованиям в странах Центральной Европы и Восточной Европы. Руководство осуществляет Совет Управляющих. ЕБРР предоставляет кредиты в объеме не более? 35% от стоимости объекта. Большинство кредитов на рыночных условиях, иногда предоставляются льготные кредиты. Россия активно сотрудничает с ЕБРР.

БМР (банк международных расчетов) создан в 1930 г. на основании согласования ЦБ Англии, Бельгии, Германии, Италии, Франции, Японии и отдельных КБ США во главе с банкирским домом Моргана. В то же время ЦБ выступают его клиентами.Основные функции БМР: обеспечение благоприятных условий для международных финансовых операций; Выполнение роли доверенного лица при проведении международных расчетов; банк проводит операции с золотом.
19. Организационная структура и управление коммерческим банком.

Традиционно организационная структура рассматривается в теории управления банком в рамках такой функции управления, как организация, и связана с решением следующих задач:

● определение степени централизации процесса управления;

● осуществление организационного обособления (департаментализация);

● нахождение оптимального уровня управляемости;

● соотношение уровней иерархии и масштаба управляемости;

● разделение труда;

● рациональная организация коммуникаций и координация;

● правильное распределение прав и ответственности между частями организационной структуры.

Классификация организационных структур банков:

Тип организационной структуры:


1) Внеш. среда Линейно-функциональная. Подразделение:
-Традицион.линейно- функциональная

-Функционально-продуктовая

-Функциональная: технологическая

-иерархическая

Банк — индивид-корпоративный

2) Внеш. среда Дивизиональная. Подразделение:


-дивизионально-продуктовая

-дивизиональная структура, ориентированная на определенных потребителей

-дивизионально-региональная структура

-банковская холдинг-компания

Банк — индивид-корпоративный
3)Внеш. среда – Адаптивная. Подразделение:
-проектная

-матричная

-бригадная

-программно-целевая

-проблемно-целевая

Банк — индивид- индивидуалистическая


4) Внеш. среда – Структура банка будущего. Подразделение:

-сетевая структура

структура горизонтального типа

банк-модуль

Банк — индивид- индивидуалистическая
Подходы к построению организационной структуры банка:

Функциональный:
1. проведение организационного анализа, что выражается в своего рода инвентаризации подразделений, персонала и функций банка, т.е. составление классификатора продуктов и услуг банка, классификатора функций обеспечения, классификатора функций управления и классификатора исполнительных звеньев

2. построение модели оргструктуры банка «как есть», т.е. составление матричных проекций: проекций продуктов и услуг, функций обеспечения и функций управления на исполнительные звенья

3. построение агрегированной модели «как нужно», ГД еисходными данными являются стратегия банка и результаты swot анализа

4. проведение стратегической сессии (анализ расхождений в предложенных разными авторами вариантах будущей оргструктуры)

5. детализация оргструктуры «как нужно»

6. внедрение новой оргструктцры



Процессный:

  1. декомпозиция (детализация) бизнес-процессов до операционного уровня

  2. описание каждой операции бизнес-процесса на нижнем уровне декомпозиции с помощью таблицы нормирования

  3. выделение и структуризация ролей

  4. наложение ограничений и повторная структуризация 2 уровня

  5. разработка альтернативных вариантов оргструктуры

  6. выбор оптимального варианта оргструктуры

Финансовый:

  1. определение количества и организационного состава центров финансовой ответственности/центров финансового учета

  2. определение типов центров финансовой ответственности/центров финансового учета

  3. разработка схемы консолидации финансовой информации

  4. разработка положения о финансовой структуре


20. Валютные операции коммерческих банков.

Валютные операции:

- операции связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т.ч. операции, связанные в качестве средства платежа с инвалютой и платежных документах в инвалюте;

- ввоз и пересылка в РФ и вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей

- осуществление международных денежных расчетов

Операции с валютой:

1. Текущие валютные операции: переводы из и в РФ инвалюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работы и услуг, а также для осуществления расчетов связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление фин.кредитов на срок не более 180 дней; переводы в и из РФ, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям связанным с движением капитала; переводы неторгового характера, включающие переводы суммы з/п, алиментов, наследства и др. аналогичных операций.

2. Операции связанные с движением капитала: прямые инвестиции, т.е. вложения в уставные капиталы предприятий с целью привлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, которые относятся по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; представление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту-импорту товаров, работ и услуг.; представление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции не являющиеся текущими валютными операциями.

Перечисленные валютные операции могут проводится субъектом валютных операций. Законодательно ими могут быть: граждане РФ, лица без гражданства и иностранцы; юридические лица; иные организации не являющиеся юридическими лицами; государство.
21. Активные операции коммерческих банков: структура, содержание, характеристика.

Банковские активы как и пасивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр.счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход но высоколиквидные активы к которым относятся векселя и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

Третья - самая важная часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг(портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми. кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.

Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов (“секьютиризация”,”титризация”) оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление - превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации (“секьютеризация”). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.


22.Ипотечные банки и их операции.

Ипотечные банки-банки, специализирующиеся на предост ссуд под залог недвижимости - земли и строений. К ним отн и земельные банки, выдающие долгоср ссуды в осн под залог земли. Ресурсами ипот банков явл собств накопления и ипот облигации. Ипот банки, как правило, производят и обычные банковские операции, что позволяет им увеличивать свои доходы и поддерживать связи с широким ден рынком. Ипот облигации - долгосрочные ц/б, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент. Выпускаются ипот облигации как ипот банками так и торгово-пром корпорациями. Ресурсы ипот банков исп-ся для предост ипот кредита. Ипот кредит-долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвиж имущества с целью получ ссуды называют также ипотекой. Этот кредит позволяет предпринимателям увеличивать размер производительного исп-ия капитала, а землевладельцам-финансировать покупку доп участков земли. Предоставляют его спец ипотечные банки, а также коммерческие, сельскохозяйственные и другие банки. Для ипот кредита кроме долгосрочности характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который продолжает его эксплуатировать. Допускается повторный залог с получ доп кредита, если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными и должник имеет эк возможность уплачивать проценты и погашать долг. В наст время ипот кредит расширяет сферы применения - ссуды идут в основном на стр-во жилых домов, коммерч сооружений и увеличение произв фондов, т.е. растут масштабы операций связанных с городской недвижимостью, ширится городская ипотека. Процентные ставки по ипот ссудам, как правило, дифференцируются в зависимости от фин положения заемщиков. При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита. Долгоср денежные накопления, образуемые путем выпуска ипотечных облигаций, аккумулировались на ипотечном рынке, являвшемся частью рынка ц/б. Предмет сделок на ипот рынке - ипот облигации. Источник ресурсов-денежные накопления корпораций, населения, и гос-ва, аккумулируемые на счетах кредитно-финансовых институтов, занимающихся ипот операциями. В совр условиях ресурсы ипот рынка активно исп-ся для обновления и расширения произв фондов торгово-промышленных корпораций, финансирования сельского х-ва и жилищного стр-ва. Ипот кредит подвергается гос регулированию, что вытекает из обшей направленности возрастания роли денежно-кредитного регул-ия экономики развитых кап стран после второй мировой войны. Это регулирование вкл обеспечение ликвидности ипот банков, обязательное хранение опр части привлеченных ими ср-в в центр банках, контроль за объемом кредитных операций и эмиссией ценных бумаг и другие мероприятия. После 1917 г. ипот банки в России были ликвидированы. В 1992г. в России создан инвестиционный земельный банк. Акционеры этого банка могли вести масштабные операции с землей и недвижимостью, получать кредиты под залог, участвовать в регулярных земельных торгах банка, а также пользоваться услугами, предоставляемыми банком.

Благодаря своей долгосрочности (20-30лет) ипотечные кредиты удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т.е. небольшими взносами. Например, при финансировании строительства жилых домов под аренду погашение ипотечного займа возможно только из поступлений арендной платы. Это касается также и финансирования сельскохозяйственных предприятий с целью расширения земельных угодий или стр-ва жилых домов и подсобных помещений, так как прирост доходов в сельском хозяйстве относительно невысок.

Виды деятельности, которыми могут заниматься ипот банки наряду с основной, вкл вложение ср-в в ц/б под опр проценты, выдачу ссуд под залог ц/б, а также некот фин услуги.

Ипот банку запрещена побочная деятельность, связанная с риском. Например, банк может приобретать участки у своих должников только с целью предотвращения убытков, стр-ва адм зданий для своих нужд или жилья для своих сотрудников; спекуляцией земельными участками банку заниматься запрещено.


23. Функции Центрального Банка.

Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” определил цели деятельности Банка России: 1) Защита и обеспечение устойчивости рубля. 2) Развитие и укрепление банковской системы РФ. 3) Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Для достижения этих целей Банк России выполняет следующие функции: 1) Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику. 2) Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. 3) Утверждает графическое обозначение рубля в виде знака. 4) Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. 5) Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ. 6) Устанавливает правила проведения банковских операций. 7) Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ. 8) Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России. 9) Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их. 10) Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор). 11) Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами. 12) Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России. 13) Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ. 14) Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами. 15) Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ. 16) Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. 17) Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ. 18) Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. 19) Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные. 20) Осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Функции ЦБ всех стран: 1) Монопольная эмиссия банкнот (эмиссионный центр страны). 2) Денежно-кредитное регулирование экономики. 3) Внешнеэкономическая функция. 4) ЦБ как банк банков. 5) ЦБ как банк Правительства (банкир Правительства).
25. Характеристика недепозитных источников привлечения ресурсов коммерческих банков.

Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:



Получение займов на межбанковском рынке. Для пополнения ликвидности ком.банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам. МБК могут быть получены как на национальном, так и на междунар.рынках. Для упрощения и удешевления заключения и оформления кредитных договоров банки, постоянно работающие на рынке МБК, заключают генеральное соглашение о сотрудничестве (договор о намерении), в котором оговариваются основные условия заключения будущих сделок.

Продаже ценных бумаг с обратным выкупом (репо). Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.

Выпуск долговых ценных бумаг. Коммерческие банки выпускают облигации, векселя.
26. Трастовые операции коммерческого банка.

Трастовые операции. Операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Эти операции проводит трастовый отдел банка или трастовые компании.

Финансовые трасты – услуги, оказываемые частным пенсионным фондам, премиальным фондам.

Существует деление трастов на активные и пассивные:

1)      активные – собственность, переданная в управление может оперироваться без дополнительного согласия собственника

2)      пассивные – все операции с собственностью с согласия хозяина.

Персональный траст включает распоряжение наследством (завещательный траст); передача доверителю имущества и управление им (прижизненный траст); управление имуществом в порядке осуществления опекунских функций, функций депозитария; консультирование; ведение счетов клиента, операций с его ценными бумагами; подготовка налоговых деклараций.

Юридический (институциональный) траст – это управление недвижимостью, денежными средствами и ценными бумагами, целевыми фондами, хранение активов, их купля-продажа, привлечение и погашение займов, выпуск и размещение ценных бумаг, страхование активов и выплата налогов.


27. Пассивные операции, структура, содержание, характеристика.

Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие.

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до востребования - с другой, обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобретения резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд коммерческих банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют собой средства, находящиеся на счетах в резервных банках: тратты, выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.

Получение займа у центрального резервного банка - традиционная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.

Соглашения об обратном выкупе возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или диллерами по государственным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. Евровалютный банковский бизнес приобрел мировой характер. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.
28. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.

Выделяется 4 вида операций на рынке ц/б:

1.Эмиссионную

2.Инвестиционную

3.Профессиональную деятельность

4.Др. операции по обслуживанию рынка ц/б



Эмиссионная деятельность связана с эмиссией ц/б и их первичным размещением:

- операциями по обеспечению реализации инвесторами прав, удостоверенных эмитированными ц/б (выплате процентов и дивидендов);

-погашению долговых ц/б до наступления срока

-предоставление инф-ии о деятельности банка-эмитента.



Инвестиционная деятельность – связанная с вложением средств банка в ц/б с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечение ликвидности.

Профессиональная деятельность связана с оказанием банком след видов услуг на рынке ц/б:

а)Брокерской

б)Дилерской

в)по управлению ц/б

г)клиринговые

д)депозитарной

е)по ведению реестров – владельцев ц/б

ж)по организации торговли на рынке ц/б



Другие операции связанные с обслуживанием ц/б включают:

1)предоставление кредитов на приобретение ц/б и под залог ц/б;

2)предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ц/б

3)выполнение функций платежных агентов-эмитентов, ведение счетов участников рынка ц/б и осуществление денежных расчетов по итогам операций на рынке ц/б


29. Характеристика межбанковского кредита.
  1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©ekonoom.ru 2016
обратиться к администрации

    Главная страница